Document: 583/Pid.Sus/2023/PN JKT.SEL
Putusan PN JAKARTA SELATAN Nomor 583/Pid.Sus/2023/PN JKT.SEL Tahun 2023
PUTUSAN Nomor 583/Pid.Sus/2023/PN Jkt.Sel
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan yang mengadili perkara pidana dengan acara pemeriksaan biasa dalam tingkat pertama menjatuhkan putusan sebagai berikut dalam perkara Terdakwa: 1. Nama lengkap : Achmad Yasier; 2. Tempat lahir : Nagan Raya; 3. Umur/Tanggal lahir : 46 Tahun/7 Agustus 1977; 4. Jenis kelamin : Laki-laki; 5. Kebangsaan : Indonesia; 6. Tempat tinggal : Villa Citra Bantarjati A.II/16, RT.06/RW.05 Tegalgundil, Kota Bogor Utara, Kota Bogor (KTP) - Perumahan Villa Bogor Indah Blok AA 6 No. 32, Kel. Kedunghalang, Kec. Bogor Utara, Kota Bogor (Domisili); 7. Agama : Islam; 8. Pekerjaan : Wiraswasta;
Terdakwa Achmad Yasier ditahan dalam tahanan rutan oleh: 1. Penyidik sejak tanggal 6 Juli 2023 sampai dengan tanggal 25 September 2023; 2. Penyidik Perpanjangan Oleh Penuntut Umum sejak tanggal 26 Juli 2023 sampai dengan tanggal 3 September 2023; 3. Penuntut Umum sejak tanggal 30 Agustus 2023 sampai dengan tanggal 18 September 2023; 4. Penuntut Umum Perpanjangan Oleh Ketua Pengadilan Negeri sejak tanggal 19 September 2023 sampai dengan tanggal 18 Oktober 2023; 5. Hakim Pengadilan Negeri sejak tanggal 9 Oktober 2023 sampai dengan tanggal 7 November 2023; 6. Hakim Pengadilan Negeri Perpanjangan Oleh Ketua Pengadilan Negeri sejak tanggal 8 November 2023 sampai dengan tanggal 6 Januari 2024; Terdakwa didampingi Penasihat Hukum bernama Khairul Anwar, S.H., M.H., dan Khairia Shafa Nabila, S.H., Para Advokat pada Kantor Hukum “KH & Partners” yang beralamat di Komp. Dikbud Jalan Pejaten Raya Blok A2 No.5, Pasar Minggu, Jakarta Selatan, berdasarkan Surat Kuasa Khusus tertanggal 30 November 2023 yang telah didaftarkan di Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dengan No.839/SK/HKM/XI/2023 tertanggal 30 November 2023; Pengadilan Negeri tersebut;
Setelah membaca: - Penetapan Ketua Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Nomor 583/Pid.Sus/ 2023/PN Jkt.Sel tanggal 9 Oktober 2023 tentang penunjukan Majelis Hakim; - Penetapan Ketua Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Nomor 583/Pid.Sus/ 2023/PN Jkt.Sel tanggal 24 Oktober 2023 tentang penunjukan Majelis Hakim; - Penetapan Majelis Hakim Nomor 583/Pid.Sus/2023/PN Jkt.Sel 9 Oktober 2023 tentang penetapan hari sidang; - Berkas perkara dan surat-surat lain yang bersangkutan;
Setelah mendengar keterangan Saksi-saksi dan Terdakwa serta memperhatikan bukti surat dan barang bukti yang diajukan di persidangan; Setelah mendengar pembacaan tuntutan pidana yang diajukan oleh Penuntut Umum yang pada pokoknya sebagai berikut: 1. Menyatakan Terdakwa ACHMAD YASIER BIN NYAK NEH MURNI terbukti secara sah dan meyakinkan bersalah melakukan tindak pidana perpajakan sebagaimana diatur dan diancam pidana dalam Pasal 39 A huruf a Jo. Pasal 43 Ayat (1) Undang-Undang Nomor. 28 Tahun 2007 Tentang Perubahan Ketiga atas Undang-Undang Nomor. 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan sebagaimana diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor. 16 Tahun 2009 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 5 Tahun 2008 Tentang Perubahan Keempat Atas Undang-Undang Nomor. 6 Tahun 1983 Tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan Jo. Pasal 64 Ayat (1) KUHP sebagaimana dakwaan alternative kesatu; 2. Menjatuhkan pidana terhadap Terdakwa ACHMAD YASIER BIN NYAK NEH MURNI berupa pidana penjara selama 5 (lima) tahun dikurangi selama terdakwa berada dalam Rumah Tahanan; 3. Menjatuhkan pidana denda terhadap Terdakwa ACHMAD YASIER BIN NYAK NEH MURNI sebesar 2 x Rp. 110.723.045.700,- (seratus sepuluh milyar tujuh ratus dua puluh tiga juta empat puluh lima ribu tujuh ratus rupiah) = Rp. 221.446.091.400,- (dua ratus dua puluh satu milyar empat ratus empat puluh enam juta Sembilan puluh satu ribu tujuh ratus rupiah), jika Terdakwa tidak membayar denda paling lama waktu 1 (satu) bulan sesudah putusan pengadilan memperoleh kekuatan hukum tetap, maka harta bendanya dapat disita oleh Jaksa dan kemudian dilelang untuk membayar denda, dalam hal Terdakwa tidak mempunyai harta benda yang mencukupi untuk membayar denda maka Terdakwa dijatuhi hukuman kurungan pengganti denda selama 6 (enam) bulan;
4. Menyatakan Barang Bukti sebagaimana tersebut dalam daftar barang bukti diatas, yaitu: - No. urut 1 s/d No. urut 91, No. Urut 98 s.d 144 dikembalikan kepada penyidik untuk dipergunakan dalam perkara IWAN DP; - No. urut 92 s.d 97 dan No. urut. 145 s.d 146, dirampas untuk negara; 5. Menetapkan agar Terdakwa ACHMAD YASIER BIN NYAK NEH MURNI membayar biaya perkara sebesar Rp. 10.000,- (sepuluh ribu rupiah); Setelah mendengar pembelaan Penasihat Hukum Terdakwa, pada pokoknya menyatakan bahwa Terdakwa tidak terbukti bersalah sebagaimana tuntutan Jaksa Penuntut umum sehingga Penasihat Hukum Terdakwa memohon agar Terdakwa dibebaskan dari Dakwaan maupun tuntutan pemidanaan yang diajukan oleh Jaksa Penuntut Umum atau apabila Majelis Hakim berpendapat lain, mohon putusan yang seadil-adilnya (ex aequo et bono); Setelah mendengar tanggapan Penuntut Umum terhadap Pembelaan Penasihat Hukum Terdakwa (Replik) secara lisan, pada pokoknya tetap pada tuntutannya; Setelah mendengar jawaban/tanggapan Penasihat Hukum Terdakwa terhadap Replik Penuntut Umum (Duplik) tertanggal 19 Desember 2023, pada pokoknya tetap pada pembelaannya; Menimbang, bahwa Terdakwa diajukan ke persidangan oleh Penuntut Umum didakwa berdasarkan surat dakwaan sebagai berikut:
DAKWAAN:
KESATU
Bahwa Terdakwa ACHMAD YASIER Bin NYAK NEH MURNI bersama-sama dengan ACHMAD KHADAFI als VICKY ANDREAN als HANAFI (Direktur PT. Elang Indo Bara yang merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan besar, barang barang logam atau konstruksi, yang beralamat kantor di Gedung Patra Jasa Office Tower, lantai 17, ruang 1702, Jl. Jend. Gatot Subroto, Kav.32-34, Rt.001/003, Kuningan Timur, Jakarta Selatan / Perkara ACHMAD KHADAFI als VICKY ANDREAN als HANAFI telah diputus dan mempunyai kekuatan hukum tetap berdasarkan Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Nomor. 910 / Pid. Sus / 2022 / PN.JKT.SEL Tanggal 16 Februari 2023), JUNAIDI PRIANDI (Direktur PT. Phiton Kanca Buana yang merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan besar bahan konstruksi bahan lainnya, yang beralamat Kantor di Gedung Patra Jasa Office Tower, lantai 17, ruang 1702, Jl. Jend. Gatot Subroto, Kav.32-34, Rt.001/003, Kuningan Timur, Jakarta Selatan / Perkara JUNAIDI PRIANDI telah diputus dan mempunyai kekuatan hukum tetap berdasarkan Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Nomor. 911 / Pid. Sus / 2022 / PN.JKT.SEL Tanggal 16 Februari 2023), HIJRAH SAPUTRA (Direktur PT. Niaga Petro Bara yang merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan besar, barang barang logam atau konstruksi, yang beralamat kantor di Gedung Patra Jasa Office Tower, lantai 17, ruang 1702, Jl. Jend. Gatot Subroto, Kav.32-34, Rt.001/003, Kuningan Timur, Jakarta Selatan) serta IWAN DP (Berdasarkan penetapan Tersangka oleh Penyidik PPNS Kanwil DJP Jakarta Selatan I) (masing-masing dilakukan penuntutan secara terpisah/splitzing), melalui PT. Elang Indo Bara, PT. Phiton Kanca Buana dan PT. Niaga Petro Bara terdaftar sebagai wajib pajak pada wilayah KPP Pratama Jakarta, Setiabudi, Tiga, sejak bulan Januari 2020 s/d bulan Desember 2021 atau setidak- tidaknya pada waktu tertentu pada Tahun 2020 s/d Tahun 2021, bertempat di Kantor KPP Pratama, Jakarta, Setiabudi, Tiga yang beralamat di Jl. Raya Pasar Minggu No.11, Rt.2/2, Pancoran, Kec.Pancoran, Jakarta Selatan atau setidak-tidaknya pada suatu tempat yang masih termasuk dalam daerah hukum Pengadilan Negeri Jakarta Selatan, telah dengan sengaja
menerbitkan dan/atau menggunakan faktur pajak, bukti pemungutan pajak, bukti pemotongan pajak dan/atau bukti setoran pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya, berlaku juga bagi wakil, kuasa, pegawai dari wajib pajak atau pihak lain yang menyuruh melakukan, yang turut serta melakukan, yang menganjurkan, atau yang membantu melakukan tindak pidana di bidang perpajakan, jika antara beberapa perbuatan, meskipun masing-masing merupakan kejahatan atau pelanggaran, ada hubunganya sedemikian rupa sehingga harus dipandang sebagai satu perbuatan berlanjut yang dilakukan dengan serangkaian perbuatan sebagai berikut: - Bahwa pada sekitar pertengahan Tahun 2019, Terdakwa bersama-sama dengan Junaidi Priandi dan saksi Amirullah menemui saksi Bachtiar Abdullah yang merupakan Direktur PT. Samamita yang beralamat di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan, dengan maksud menanyakan perkembangan pembuatan Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak PT. Primaco Bina Selaras dan PT. Phiton Kanca Buana yang tidak kunjung selesai; - Bahwa selanjutnya saksi Bachtiar Abdullah meminta bantuan saksi Rosano Jack Marie selaku Manager Operasional PT. Aditoya Multi Guna untuk pembuatan Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak PT. Primaco Bina Selaras dan PT Phiton Kanca Buana; - Bahwa setelah pembuatan Pengukuhan Kena Pajak kedua perusahaan tersebut selesai, Terdakwa kembali meminta bantuan kepada saksi Rosano Jack Marie untuk membuatkan akta pendirian, pendaftaran NPWP dan pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (PKP) atas PT. Elang Indo Bara dan PT. Niaga Petro Bara lalu Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi dan Hijrah Saputra bertemu saksi Rosano Jack Marie guna melengkapi dokumen dalam membuat akta pendirian perusahaan, membuat pendaftaran NPWP, pengukuhan PKP sampai dengan penyewaan virtual office dimana, Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi memberikan KTP yang tidak tercatat atau tersimpan pada database Dirjen Dukcapil; - Bahwa dokumen persyaratan akta pendirian berupa dokumen SK Menkumham dan Akta Pendirian ditanda tangani oleh Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi, Hijrah Saputra dan Junaidi Priandi di kantor PT Aditoya Multi Guna yang berada di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, ruang 1702 s/d 1705, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan. Bahwa untuk ketiga perusahaan itu menyewa virtual office milik PT Aditoya Multi Guna yang berada di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, ruang 1702, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan selama setahun dengan harga sebesar Rp.6.600.000,- /tahun yang telah dibayar oleh Terdakwa; - Bahwa selanjutnya dalam pembuatan NPWP dan pengukuhan PKP ke KPP Pratama Jakarta Setiabudi, pada saat aktivasi sertifikat elektronik, saksi Romano Jack Marie dan Direktur PT. Niaga Petro Bara yaitu Hijrah Saputra dan Direktur PT. Elang Indo Bara yaitu Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi datang langsung ke KPP Pratama Jakarta Setiabudi Empat dan biaya paket lengkap jasa pembuatan Akte Pendirian di kantor Notaris, pengurusan NPWP dan PKP di Kantor Pelayanan Pajak dan sewa alamat kantor di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan sebesar Rp.5.000.000,- yang dibayar oleh Terdakwa; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. Elang Indo Bara NPWP: 93.815.614.067.000 terdaftar sebagai Wajib Pajak di Kantor Pajak sejak 19 Desember 2019, namun pada saat pendaftaran, wajib pajak tersebut masuk wilayah KPP Pratama Jakarta Setiabudi Empat, namun sejak 24 Mei 2021 telah dipindahkan oleh Ditjen Pajak, menjadi wajib pajak di wilayah kerja KPP Pratama Jakarta Setiabudi Tiga dan PT. Elang Indo Bara NPWP: 93.815.614.8-067.000 telah dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) tanggal 30 Desember 2019; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. Elang Indo Bara, NPWP: 93.815.614.8-067.000 terdaftar dengan KLU- 46631 (PERDAGANGAN BESAR BARANG LOGAM UNTUK BAHAN KONSTRUKSI) dan kewajiban pajak PT. Elang Indo Bara, NPWP: 93.815.614.8-067.000 adalah: PPh Pasal 21/22/23/26, PPh Pasal 25/29, PPh Final Pasal 4 (2), PPh Pasal 15, PPh Pasal 19, PPN dan PPnBM;
- Bahwa berdasarkan akta pendirian Notaris AISYAH RATU JULIANA SIREGAR, SH.M.Kn Nomor 67 tanggal 16 Desember 2019, Pengurus/direksi PT. Elang Indo Bara adalah:
| NO | NAMA | ALAMAT | NPWP | J A B A T A N |
| 1 | VICKY ANDREAN | KAMPUNG GEGER BITUNG | 93.776.796.0-406.000 | DIREKTUR |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.267.8-103.000 | KOMISARIS |
- Bahwa berdasarkan akta pendirian Notaris Sri Juwariati, SH, M.Kn, Nomor 63 tanggal 26 November 2019, Pengurus/direksi PT. Phiton Kanca Buana, NPWP: 93.573.359.2-067.000 adalah:
| NO | NAMA | ALAMAT | NPWP | J A B A T A N |
| 1 | ACHMAD KHADAFI | DUSUN BAHAGIA | 16.632.283.4-101.000 | KOMISARIS |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.267.8-103.000 | DIREKTUR |
- Bahwa berdasarkan akta pendirian Notaris Aisyah Ratu Juliana Siregar, SH, M.Kn, Nomor 66 tanggal 16 Desember 2019, Pengurus/direksi PT. Niaga Petro Bara, NPWP: 93.806.123.1-067.000 adalah:
| NO | NAMA | ALAMAT | NPWP | J A B A T A N |
| 1 | HIJRAH SAPUTRA | Kp.BANGUN SARI NO.62 | 82.671.440.4-214.000 | DIREKTUR |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.267.8-103.000 | KOMISARIS |
- Bahwa maksud dan tujuan Terdakwa, Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi, Hijrah Saputra dan Junaidi Priandi beserta Iwan DP membuat PT Niaga Petro Bara, PT Phiton Kanca Buana dan PT Elang Indo Bara adalah untuk menjual faktur-faktur yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya (TBTS);
- Bahwa sebagai perusahaan penerbit faktur ke perusahaan-perusahaan pengguna yang tidak didasarkan pada transaksi sebenarnya tersebut, Terdakwa melalui PT. Elang Indo Bara, PT. Phiton Kanca Buana dan PT. Niaga Petro Bara telah menerbitkan faktur-faktur pajak, dengan rincian sebagai berikut:
a) Berdasarkan data PK-PM Portal DJP selama Januari-Desember 2020 PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
NO NO FP TGL FP MASA
PJK
SENDIRI NAMA
PEMBELI DPP PPN
SENDIRI PK
SENDIRI PK
LAWA
N
1 '010004202 3957465 20-Nov- 20 202011 PT ANAS INDAH JAYA 700.660.5 00 70.066.05 0 70.066 .050
| 2 | '010004202 3957400 | 09-Oct- 20 | 202010 | PT. INTERNA TIONAL VISTA QUANTA | 2.898.328. 623 | 289.832.8 62 | 289.83 2.862 |
| 3 | '010004202 3957467 | 13-Oct- 20 | 202010 | PT. INTERNA TIONAL VISTA QUANTA | 4.195.629. 938 | 419.562.9 93 | 419.56 2.993 |
| 4 | '010008207 4329470 | 18-Dec- 20 | 202012 | PT. INTERNA TIONAL VISTA QUANTA | 1.950.900. 000 | 195.090.0 00 | 195.09 0.000 |
| 5 | '010008207 4329471 | 21-Dec- 20 | 202012 | PT. INTERNA TIONAL VISTA QUANTA | 2.289.400. 000 | 228.940.0 00 | 228.94 0.000 |
| 6 | '010008207 4329472 | 22-Dec- 20 | 202012 | PT. INTERNA TIONAL VISTA QUANTA | 9.590.000. 000 | 959.000.0 00 | 959.00 0.000 |
| 7 | '010008207 4329473 | 23-Dec- 20 | 202012 | PT. INTERNA TIONAL VISTA QUANTA | 9.590.000. 000 | 959.000.0 00 | 959.00 0.000 |
| 8 | '010008207 4329474 | 28-Dec- 20 | 202012 | PT. INTERNA TIONAL VISTA QUANTA | 436.200.0 00 | 43.620.00 0 | 43.620 .000 |
| 9 | '010008207 4329490 | 29-Dec- 20 | 202012 | PT. INTERNA TIONAL VISTA QUANTA | 663.900.0 00 | 66.390.00 0 | 66.390 .000 |
| 10 | '010004202 3957427 | 17-Nov- 20 | 202011 | PT. SIGMA BANGUN PERSADA | 190.460.0 00 | 19.046.00 0 | 19.046 .000 |
| 11 | '010008207 4329475 | 30-Dec- 20 | 202012 | PT. SABUT MAS | 323.770.0 00 | 32.377.00 0 | 32.377 .000 |
ABADI
| 12 | '010004202 3957428 | 29-Sep- 20 | ' | TARMIND O UTAMA MANDIRI | 9.000. 000 | ||
| 13 | '010004202 3957429 | 18-Nov- 20 | ' | TARMIND O UTAMA MANDIRI | 10.500 .000 | ||
| 14 | '010004202 3957430 | 11-Dec- 20 | 202012 | PT. TARMIND O UTAMA MANDIRI | 105.000.0 00 | 10.500.00 0 | 10.500 .000 |
| 15 | '010008207 4329410 | 14-Dec- 20 | 202012 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 380.590.0 00 | 38.059.00 0 | 38.059 .000 |
| 16 | '010008207 4329411 | 15-Dec- 20 | 202012 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 157.340.0 00 | 15.734.00 0 | 15.734 .000 |
| 17 | '010008207 4329412 | 16-Dec- 20 | 202012 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 594.680.0 00 | 59.468.00 0 | 59.468 .000 |
| 18 | '010008207 4329413 | 17-Dec- 20 | 202012 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 681.901.5 00 | 68.190.15 0 | 68.190 .150 |
| 19 | '010008207 4329414 | 18-Dec- 20 | 202012 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 265.600.0 00 | 26.560.00 0 | 26.560 .000 |
| 20 | '010004202 3957466 | 11-Nov- 20 | 202011 | PT. TERANG ANDALAN | 600.000.0 00 | 60.000.00 0 | 60.000 .000 |
| 21 | '010004202 3957386 | 01-Sep- 20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 531.500.0 00 | 53.150.00 0 | 53.150 .000 |
| 22 | '010004202 3957387 | 02-Sep- 20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 602.500.0 00 | 60.250.00 0 | 60.250 .000 |
| 23 | '010004202 3957388 | 03-Sep- 20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 509.500.0 00 | 50.950.00 0 | 50.950 .000 |
24 '010004202 3957389 04-Sep- 20 202009 PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR 533.250.0 00 53.325.00 0 53.325 .000 34 '010004202 3957399 18-Sep- 20 202009 PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR 600.000.0 00 60.000.00 0 60.000 .000 44 '010004202 3957438 05-Nov- 20 202011 PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR 254.920.0 00 25.492.00 0 25.492 .000 54 '010004202 3957448 19-Nov- 20 202011 PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR 253.000.0 00 25.300.00 0 25.300 .000
| 25 | '010004202 3957390 | 07-Sep- 20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 721.000.0 00 | 72.100.00 0 | 72.100 .000 |
| 26 | '010004202 3957391 | 08-Sep- 20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 558.500.0 00 | 55.850.00 0 | 55.850 .000 |
| 27 | '010004202 3957392 | 09-Sep- 20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 459.000.0 00 | 45.900.00 0 | 45.900 .000 |
| 28 | '010004202 3957393 | 10-Sep- 20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 646.000.0 00 | 64.600.00 0 | 64.600 .000 |
| 29 | '010004202 3957394 | 11-Sep- 20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 565.400.0 00 | 56.540.00 0 | 56.540 .000 |
| 30 | '010004202 3957395 | 14-Sep- 20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 560.000.0 00 | 56.000.00 0 | 56.000 .000 |
| 31 | '010004202 3957396 | 15-Sep- 20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 530.000.0 00 | 53.000.00 0 | 53.000 .000 |
| 32 | '010004202 3957397 | 16-Sep- 20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 567.000.0 00 | 56.700.00 0 | 56.700 .000 |
| 33 | '010004202 3957398 | 17-Sep- 20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 516.000.0 00 | 51.600.00 0 | 51.600 .000 |
| 35 | '010004202 3957401 | 21-Sep- 20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 423.750.0 00 | 42.375.00 0 | 42.375 .000 |
| 36 | '010004202 3957402 | 22-Sep- 20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 612.500.0 00 | 61.250.00 0 | 61.250 .000 |
| 37 | '010004202 3957403 | 23-Sep- 20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 531.000.0 00 | 53.100.00 0 | 53.100 .000 |
| 38 | '010004202 3957404 | 24-Sep- 20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 510.000.0 00 | 51.000.00 0 | 51.000 .000 |
| 39 | '010004202 3957405 | 25-Sep- 20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 504.000.0 00 | 50.400.00 0 | 50.400 .000 |
| 40 | '010004202 3957406 | 28-Sep- 20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 547.500.0 00 | 54.750.00 0 | 54.750 .000 |
| 41 | '010004202 3957435 | 02-Nov- 20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 95.000.00 0 | 9.500.000 | 9.500. 000 |
| 42 | '010004202 3957436 | 03-Nov- 20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 55.500.00 0 | 5.550.000 | 5.550. 000 |
| 43 | '010004202 3957437 | 04-Nov- 20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 157.250.0 00 | 15.725.00 0 | 15.725 .000 |
| 45 | '010004202 3957439 | 06-Nov- 20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 10.350.00 0 | 1.035.000 | 1.035. 000 |
| 46 | '010004202 3957440 | 08-Nov- 20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 333.500.0 00 | 33.350.00 0 | 33.350 .000 |
| 47 | '010004202 3957441 | 09-Nov- 20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 11.410.00 0 | 1.141.000 | 1.141. 000 |
| 48 | '010004202 3957442 | 11-Nov- 20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 88.310.00 0 | 8.831.000 | 8.831. 000 |
| 49 | '010004202 3957443 | 12-Nov- 20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 179.920.0 00 | 17.992.00 0 | 17.992 .000 |
| 50 | '010004202 3957444 | 13-Nov- 20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 136.000.0 00 | 13.600.00 0 | 13.600 .000 |
| 51 | '010004202 3957445 | 16-Nov- 20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 229.920.0 00 | 22.992.00 0 | 22.992 .000 |
| 52 | '010004202 3957446 | 17-Nov- 20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 230.000.0 00 | 23.000.00 0 | 23.000 .000 |
| 53 | '010004202 3957447 | 18-Nov- 20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 161.770.0 00 | 16.177.00 0 | 16.177 .000 |
| 55 | '010004202 3957449 | 20-Nov- 20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 189.200.0 00 | 18.920.00 0 | 18.920 .000 |
| 56 | '010004202 3957450 | 23-Nov- 20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 10.900.00 0 | 1.090.000 | 1.090. 000 |
| 57 | '010004202 3957451 | 24-Nov- 20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 665.000.0 00 | 66.500.00 0 | 66.500 .000 |
| 58 | '010004202 3957452 | 25-Nov- 20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 256.000.0 00 | 25.600.00 0 | 25.600 .000 |
| 59 | '010004202 3957453 | 26-Nov- 20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 139.620.0 00 | 13.962.00 0 | 13.962 .000 |
| 60 | '010004202 3957454 | 27-Nov- 20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 42.430.00 0 | 4.243.000 | 4.243. 000 |
| 61 | '010008207 4329476 | 02-Dec- 20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 653.116.5 00 | 65.311.65 0 | 65.311 .650 |
| 62 | '010008207 4329477 | 05-Dec- 20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 661.869.5 00 | 66.186.95 0 | 66.186 .950 |
| 63 | '010008207 4329478 | 10-Dec- 20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 833.369.5 00 | 83.336.95 0 | 83.336 .950 |
| 64 | '010008207 4329479 | 11-Dec- 20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 931.882.5 00 | 93.188.25 0 | 93.188 .250 |
| 65 | '010008207 4329480 | 12-Dec- 20 | 202012 | PT. ASRI JAYA | 836.915.0 | 83.691.50 | 83.691 |
MANDIRI 00 0 .500
| 66 | '010008207 4329481 | 14-Dec- 20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.551.093. 500 | 155.109.3 50 | 155.10 9.350 |
| 67 | '010008207 4329482 | 15-Dec- 20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.001.149. 000 | 100.114.9 00 | 100.11 4.900 |
| 68 | '010008207 4329483 | 16-Dec- 20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.038.255. 500 | 103.825.5 50 | 103.82 5.550 |
| 69 | '010008207 4329484 | 17-Dec- 20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.372.293. 500 | 137.229.3 50 | 137.22 9.350 |
| 70 | '010008207 4329444 | 03-Dec- 20 | 202012 | PT DUMA ANUGER AH MANDIRI | 1.937.250. 000 | 193.725.0 00 | 193.72 5.000 |
| 71 | '010008207 4329445 | 07-Dec- 20 | 202012 | PT DUMA ANUGER AH MANDIRI | 1.890.000. 000 | 189.000.0 00 | 189.00 0.000 |
| 72 | '010008207 4329446 | 10-Dec- 20 | 202012 | PT DUMA ANUGER AH MANDIRI | 1.945.000. 000 | 194.500.0 00 | 194.50 0.000 |
| 73 | '010008207 4329448 | 15-Dec- 20 | 202012 | PT DUMA ANUGER AH MANDIRI | 1.195.000. 000 | 119.500.0 00 | 119.50 0.000 |
| 74 | '010008207 4329449 | 15-Dec- 20 | 202012 | PT DUMA ANUGER AH MANDIRI | 1.171.800. 000 | 117.180.0 00 | 117.18 0.000 |
| 75 | '010004202 3957364 | 01-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 1.141.000. 000 | 114.100.0 00 | 114.10 0.000 |
| 76 | '010004202 3957365 | 02-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 7.039.400. 000 | 703.940.0 00 | 703.94 0.000 |
| 77 | '010004202 3957366 | 03-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 531.500.0 00 | 53.150.00 0 | 53.150 .000 |
| 78 | '010004202 3957367 | 04-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 602.500.0 00 | 60.250.00 0 | 60.250 .000 |
| 79 | '010004202 3957368 | 05-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 509.500.0 00 | 50.950.00 0 | 50.950 .000 |
80 '010004202 3957369 08-Jun- 20 202006 PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA 533.250.0 00 53.325.00 0 53.325 .000
| 81 | '010004202 3957370 | 09-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 721.000.0 00 | 72.100.00 0 | 72.100 .000 |
| 82 | '010004202 3957371 | 10-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 558.500.0 00 | 55.850.00 0 | 55.850 .000 |
| 83 | '010004202 3957372 | 11-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 459.000.0 00 | 45.900.00 0 | 45.900 .000 |
| 84 | '010004202 3957373 | 12-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 646.000.0 00 | 64.600.00 0 | 64.600 .000 |
| 85 | '010004202 3957374 | 15-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 565.400.0 00 | 56.540.00 0 | 56.540 .000 |
| 86 | '010004202 3957375 | 16-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 560.000.0 00 | 56.000.00 0 | 56.000 .000 |
| 87 | '010004202 3957376 | 17-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 530.000.0 00 | 53.000.00 0 | 53.000 .000 |
| 88 | '010004202 3957377 | 18-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 567.000.0 00 | 56.700.00 0 | 56.700 .000 |
| 89 | '010004202 3957378 | 19-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 516.000.0 00 | 51.600.00 0 | 51.600 .000 |
| 90 | '010004202 3957379 | 22-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 600.000.0 00 | 60.000.00 0 | 60.000 .000 |
| 91 | '010004202 3957380 | 23-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 423.750.0 00 | 42.375.00 0 | 42.375 .000 |
| 92 | '010004202 3957381 | 24-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 612.500.0 00 | 61.250.00 0 | 61.250 .000 |
| 93 | '010004202 3957382 | 25-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 531.000.0 00 | 53.100.00 0 | 53.100 .000 |
| 94 | '010004202 3957383 | 26-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 510.000.0 00 | 51.000.00 0 | 51.000 .000 |
| 95 | '010004202 3957384 | 29-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD | 504.000.0 | 50.400.00 | 50.400 |
ARA JAYA 00 0 .000
| 96 | '010004202 3957385 | 30-Jun- 20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 1.338.700. 000 | 133.870.0 00 | 133.87 0.000 |
| 97 | '010004202 3957362 | 01-Oct- 20 | 202010 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 885.000.0 00 | 88.500.00 0 | 88.500 .000 |
| 98 | '010004202 3957363 | 02-Oct- 20 | 202010 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 495.000.0 00 | 49.500.00 0 | 49.500 .000 |
| 99 | '010004202 3957407 | 02-Nov- 20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 495.000.0 00 | 49.500.00 0 | 49.500 .000 |
| 100 | '010004202 3957408 | 03-Nov- 20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 562.500.0 00 | 56.250.00 0 | 56.250 .000 |
| 101 | '010004202 3957409 | 04-Nov- 20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 583.000.0 00 | 58.300.00 0 | 58.300 .000 |
| 102 | '010004202 3957410 | 05-Nov- 20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 393.000.0 00 | 39.300.00 0 | 39.300 .000 |
| 103 | '010004202 3957411 | 06-Nov- 20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 480.000.0 00 | 48.000.00 0 | 48.000 .000 |
| 104 | '010004202 3957412 | 09-Nov- 20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 525.000.0 00 | 52.500.00 0 | 52.500 .000 |
| 105 | '010004202 3957413 | 09-Nov- 20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 517.000.0 00 | 51.700.00 0 | 51.700 .000 |
| 106 | '010004202 | 10-Nov- | 202011 | PT. |
3957414 20 BUANA
RA 360.000.0 00 36.000.00 0 36.000 .000 ALAM
SEJAHTE 3957424 20 BUANA
RA 787.500.0 00 78.750.00 0 78.750 .000 ALAM
SEJAHTE 4329416 20 ANJANI
RA 1.434.000. 000 143.400.0 00 143.40 0.000 MAHLIGAI
SEJAHTE 4329452 20 ANJANI
RA 1.924.500. 000 192.450.0 00 192.45 0.000 MAHLIGAI
SEJAHTE
| 107 | '010004202 3957415 | 10-Nov- 20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 510.000.0 00 | 51.000.00 0 | 51.000 .000 |
| 108 | '010004202 3957416 | 11-Nov- 20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 337.500.0 00 | 33.750.00 0 | 33.750 .000 |
| 109 | '010004202 3957417 | 11-Nov- 20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 440.000.0 00 | 44.000.00 0 | 44.000 .000 |
| 110 | '010004202 3957418 | 12-Nov- 20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 450.000.0 00 | 45.000.00 0 | 45.000 .000 |
| 111 | '010004202 3957419 | 13-Nov- 20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 420.000.0 00 | 42.000.00 0 | 42.000 .000 |
| 112 | '010004202 3957420 | 13-Nov- 20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 450.000.0 00 | 45.000.00 0 | 45.000 .000 |
| 113 | '010004202 3957421 | 16-Nov- 20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 473.000.0 00 | 47.300.00 0 | 47.300 .000 |
| 114 | '010004202 3957422 | 17-Nov- 20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 312.000.0 00 | 31.200.00 0 | 31.200 .000 |
| 115 | '010004202 3957423 | 18-Nov- 20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 513.060.0 00 | 51.306.00 0 | 51.306 .000 |
| 116 | '010004202 | 19-Nov- | 202011 | PT. |
| 117 | '010004202 3957425 | 20-Nov- 20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 241.440.0 00 | 24.144.00 0 | 24.144 .000 |
| 118 | '010004202 3957426 | 20-Nov- 20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 450.000.0 00 | 45.000.00 0 | 45.000 .000 |
| 119 | '010008207 4329457 | 07-Dec- 20 | 202012 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 720.000.0 00 | 72.000.00 0 | 72.000 .000 |
| 120 | '010008207 4329458 | 08-Dec- 20 | 202012 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 675.000.0 00 | 67.500.00 0 | 67.500 .000 |
| 121 | '010008207 4329459 | 09-Dec- 20 | 202012 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 1.100.000. 000 | 110.000.0 00 | 110.00 0.000 |
| 122 | '010008207 4329460 | 10-Dec- 20 | 202012 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 605.000.0 00 | 60.500.00 0 | 60.500 .000 |
| 123 | '010008207 4329461 | 11-Dec- 20 | 202012 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 900.000.0 00 | 90.000.00 0 | 90.000 .000 |
| 124 | '010004202 3957434 | 18-Nov- 20 | 202011 | PT. MANDALA SENA NUSANTA RA | 1.618.366. 000 | 161.836.6 00 | 161.83 6.600 |
| 125 | '010008207 4329415 | 02-Dec- 20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.522.500. 000 | 152.250.0 00 | 152.25 0.000 |
| 126 | '010008207 | 04-Dec- | 202012 | PT. |
| 127 | '010008207 4329417 | 07-Dec- 20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.689.000. 000 | 168.900.0 00 | 168.90 0.000 |
| 128 | '010008207 4329418 | 08-Dec- 20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.778.750. 000 | 177.875.0 00 | 177.87 5.000 |
| 129 | '010008207 4329419 | 09-Dec- 20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.784.750. 000 | 178.475.0 00 | 178.47 5.000 |
| 130 | '010008207 4329420 | 11-Dec- 20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.792.500. 000 | 179.250.0 00 | 179.25 0.000 |
| 131 | '010008207 4329421 | 14-Dec- 20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.918.750. 000 | 191.875.0 00 | 191.87 5.000 |
| 132 | '010008207 4329422 | 15-Dec- 20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.910.000. 000 | 191.000.0 00 | 191.00 0.000 |
| 133 | '010008207 4329423 | 16-Dec- 20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.841.500. 000 | 184.150.0 00 | 184.15 0.000 |
| 134 | '010008207 4329424 | 17-Dec- 20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.904.000. 000 | 190.400.0 00 | 190.40 0.000 |
| 135 | '010008207 4329451 | 22-Dec- 20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.950.000. 000 | 195.000.0 00 | 195.00 0.000 |
| 136 | '010008207 | 23-Dec- | 202012 | PT. |
| 137 | '010008207 4329453 | 29-Dec- 20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.904.000. 000 | 190.400.0 00 | 190.40 0.000 |
| 138 | '010008207 4329454 | 29-Dec- 20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.945.000. 000 | 194.500.0 00 | 194.50 0.000 |
| 139 | '010008207 4329455 | 29-Dec- 20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.368.750. 000 | 136.875.0 00 | 136.87 5.000 |
| 140 | '010008207 4329456 | 30-Dec- 20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.553.500. 000 | 155.350.0 00 | 155.35 0.000 |
| 141 | '010004202 3957455 | 04-Nov- 20 | 202011 | CV. LASKAR MADANI | 10.540.41 9.816 | 1.054.041. 981 | 1.054. 041.98 1 |
| 142 | '010004202 3957458 | 12-Nov- 20 | 202011 | CV. LASKAR MADANI | 7.154.800. 434 | 715.480.0 43 | 715.48 0.043 |
| 143 | '010004202 3957459 | 18-Nov- 20 | 202011 | CV. LASKAR MADANI | 11.176.69 8.512 | 1.117.669. 851 | 1.117. 669.85 1 |
| 144 | '010004202 3957461 | 19-Nov- 20 | 202011 | CV. LASKAR MADANI | 4.764.667. 068 | 476.466.7 06 | 476.46 6.706 |
| 145 | '010004202 3957462 | 26-Nov- 20 | 202011 | CV. LASKAR MADANI | 6.851.956. 293 | 685.195.6 29 | 685.19 5.629 |
| 146 | '010004202 3957463 | 26-Nov- 20 | 202011 | CV. LASKAR MADANI | 8.169.970. 624 | 816.997.0 62 | 816.99 7.062 |
| 147 | '010004202 3957468 | 03-Dec- 20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 8.408.868. 529 | 840.886.8 53 | 840.88 6.853 |
| 148 | '010004202 3957470 | 10-Dec- 20 | 202012 | CV. LASKAR | 12.921.89 | 1.292.189. | 1.292. |
MADANI 0.993 099 189.09 9 MANDIRI
| 149 | '010004202 3957472 | 16-Dec- 20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 8.843.170. 371 | 884.317.0 37 | 884.31 7.037 |
| 150 | '010004202 3957473 | 17-Dec- 20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 13.446.14 9.451 | 1.344.614. 945 | 1.344. 614.94 5 |
| 151 | '010004202 3957475 | 24-Dec- 20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 16.332.06 0.918 | 1.633.206. 092 | 1.633. 206.09 2 |
| 152 | '010004202 3957476 | 24-Dec- 20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 8.987.582. 736 | 898.758.2 74 | 898.75 8.274 |
| 153 | '010004202 3957478 | 29-Dec- 20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 11.977.58 4.379 | 1.197.758. 438 | 1.197. 758.43 8 |
| 154 | '010004202 3957433 | 26-Oct- 20 | 202010 | PT. TAPOS ANDALAN NUSANTA RA | 420.000.0 00 | 42.000.00 0 | 42.000 .000 |
| 155 | '010008207 4329462 | 22-Dec- 20 | 202012 | PT. TAPOS ANDALAN NUSANTA RA | 420.000.0 00 | 42.000.00 0 | 42.000 .000 |
| 156 | '010004202 3957339 | 01-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 922.997.5 00 | 92.299.75 0 | |
| 157 | '010004202 3957340 | 02-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 916.635.0 00 | 91.663.50 0 | |
| 158 | '010004202 3957341 | 03-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 920.000.0 00 | 92.000.00 0 | |
| 159 | '010004202 3957342 | 05-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.027.900. 000 | 102.790.0 00 | |
| 160 | '010004202 3957343 | 06-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA | 976.000.0 00 | 97.600.00 0 |
| 161 | '010004202 3957344 | 07-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 987.100.0 00 | 98.710.00 0 | |
| 162 | '010004202 3957345 | 08-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 960.600.0 00 | 96.060.00 0 | |
| 163 | '010004202 3957346 | 09-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 992.640.0 00 | 99.264.00 0 | |
| 164 | '010004202 3957347 | 10-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.110.487. 500 | 111.048.7 50 | |
| 165 | '010004202 3957348 | 13-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 986.940.0 00 | 98.694.00 0 | |
| 166 | '010004202 3957349 | 14-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 996.870.0 00 | 99.687.00 0 | |
| 167 | '010004202 3957350 | 15-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.056.227. 000 | 105.622.7 00 | |
| 168 | '010004202 3957351 | 16-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.083.800. 000 | 108.380.0 00 | |
| 169 | '010004202 3957352 | 17-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 923.296.7 50 | 92.329.67 5 | |
| 170 | '010004202 3957353 | 20-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.073.497. 600 | 107.349.7 60 | |
| 171 | '010004202 3957354 | 21-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.083.800. 000 | 108.380.0 00 | |
| 172 | '010004202 3957355 | 22-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 995.300.0 00 | 99.530.00 0 |
173 '010004202 3957356 23-Jul- 20 202007 PT. BERKAT BAJA MANDIRI 938.000.0 00 93.800.00 0 3957485 20 PRIMACO
SELARAS 907.038.5 00 90.703.85 0
BINA
| 174 | '010004202 3957357 | 24-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.000.740. 000 | 100.074.0 00 | |
| 175 | '010004202 3957358 | 27-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.060.777. 000 | 106.077.7 00 | |
| 176 | '010004202 3957359 | 28-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 957.335.0 00 | 95.733.50 0 | |
| 177 | '010004202 3957360 | 29-Jul- 20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 966.522.7 50 | 96.652.27 5 | |
| 178 | '010004202 3957431 | 12-Oct- 20 | 202010 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 2.160.380. 650 | 216.038.0 65 | 216.03 8.065 |
| 179 | '010004202 3957432 | 13-Oct- 20 | 202010 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 434.448.5 00 | 43.444.85 0 | 43.444 .850 |
| 180 | '010004202 3957480 | 21-Oct- 20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 859.206.0 00 | 85.920.60 0 | |
| 181 | '010004202 3957481 | 22-Oct- 20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 1.199.419. 000 | 119.941.9 00 | |
| 182 | '010004202 3957482 | 23-Oct- 20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 928.656.5 00 | 92.865.65 0 | |
| 183 | '010004202 3957483 | 24-Oct- 20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 915.808.5 00 | 91.580.85 0 | |
| 184 | '010004202 3957484 | 26-Oct- 20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 845.013.5 00 | 84.501.35 0 | |
| 185 | '010004202 | 27-Oct- | 202010 | PT. |
| 186 | '010004202 3957486 | 28-Oct- 20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 868.033.5 00 | 86.803.35 0 | |
| 187 | '010004202 3957487 | 30-Oct- 20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 1.516.754. 500 | 151.675.4 50 | |
| 188 | '010004202 3957456 | 05-Nov- 20 | 202011 | CV. BARATA DIRANDR A | 2.293.271. 442 | 229.327.1 44 | 229.32 7.144 |
| 189 | '010004202 3957457 | 12-Nov- 20 | 202011 | CV. BARATA DIRANDR A | 1.914.862. 387 | 191.486.2 38 | 191.48 6.238 |
| 190 | '010004202 3957460 | 19-Nov- 20 | 202011 | CV. BARATA DIRANDR A | 1.243.584. 306 | 124.358.4 30 | 124.35 8.430 |
| 191 | '010004202 3957464 | 27-Nov- 20 | 202011 | CV. BARATA DIRANDR A | 1.925.709. 968 | 192.570.9 96 | 192.57 0.996 |
| 192 | '010004202 3957469 | 04-Dec- 20 | 202012 | CV. BARATA DIRANDR A | 1.589.874. 253 | 158.987.4 25 | 158.98 7.425 |
| 193 | '010004202 3957471 | 10-Dec- 20 | 202012 | CV. BARATA DIRANDR A | 2.848.406. 151 | 284.840.6 15 | 284.84 0.615 |
| 194 | '010004202 3957474 | 18-Dec- 20 | 202012 | CV. BARATA DIRANDR A | 2.428.283. 262 | 242.828.3 26 | 242.82 8.326 |
| 195 | '010004202 3957477 | 24-Dec- 20 | 202012 | CV. BARATA DIRANDR A | 2.958.461. 036 | 295.846.1 04 | 295.84 6.104 |
| 196 | '010004202 3957479 | 30-Dec- 20 | 202012 | CV. BARATA DIRANDR A | 1.334.064. 200 | 133.406.4 20 | 133.40 6.420 |
| 197 | '010008207 4329447 | 11-Dec- 20 | 202012 | PT. DELTA | 1.778.750. | 177.875.0 | 177.87 |
ABADI
SEMESTA 000 00 5.000
| 198 | '010008207 4329450 | 16-Dec- 20 | 202012 | PT. DELTA ABADI SEMESTA | 1.434.000. 000 | 143.400.0 00 | 143.40 0.000 |
| Jumlah | 316.418.9 33.440 | 31.641.89 3.338 | 28.663 .653.7 28 |
b) Berdasarkan data PK-PM Portal DJP selama Januari-Juni 2021 PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | MASA PJK SENDIRI | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK SENDIRI | PK LAWA N |
| 1 | '010004213 1589069 | 31-Mar- 21 | 202103 | 'PT. LANGGA M INTI HIBRIND O | 1.720.000. 000 | 172.000.0 00 | 172.00 0.000 |
| 2 | '010004213 1589115 | 30-Apr- 21 | 202104 | 'PT. LANGGA M INTI HIBRIND O | 1.681.538. 650 | 168.153.8 65 | 168.15 3.865 |
| 3 | '010004213 1589130 | 31-May- 21 | 202105 | 'PT. LANGGA M INTI HIBRIND O | 1.690.563. 773 | 169.056.3 77 | 169.05 6.377 |
| 4 | '010004213 1589125 | 19-Apr- 21 | 202104 | 'PT. CILEGON KARYA NUSA | 527.175.0 00 | 52.717.50 0 | 52.717 .500 |
| 5 | '010004213 1589126 | 20-Apr- 21 | 202104 | 'PT. CILEGON KARYA NUSA | 474.012.0 00 | 47.401.20 0 | 47.401 .200 |
| 6 | '010004213 1589092 | 01-Apr- 21 | 202104 | 'PT. SIGMA BANGUN PERSADA | 458.755.0 00 | 45.875.50 0 | 45.875 .500 |
| 7 | '010004213 1589093 | 02-Apr- 21 | 202104 | 'PT. SIGMA BANGUN PERSADA | 444.320.0 00 | 44.432.00 0 | 44.432 .000 |
| 8 | '010004213 | 30-Jan- | 202101 | 'PT. | 441.121.2 | 44.112.12 | 44.112 |
1589058 21 SABUT
ABADI 50 5 .125 MAS
| 9 | '010004213 1589043 | 08-Jan- 21 | 202101 | 'PT. TARMIND O UTAMA MANDIRI | 105.000.0 00 | 10.500.00 0 | |
| 10 | '010004213 1589048 | 08-Jan- 21 | 202101 | 'CV. KURNIA KEMBAR | 920.693.7 65 | 92.069.37 6 | 92.069 .376 |
| 11 | '010004213 1589070 | 05-Feb- 21 | 202102 | 'PT MAHANA NI MUKTI MULYA | 215.000.0 00 | 21.500.00 0 | 21.500 .000 |
| 12 | '010004213 1589071 | 23-Feb- 21 | 202102 | 'PT MAHANA NI MUKTI MULYA | 326.979.5 00 | 32.697.95 0 | 32.697 .950 |
| 13 | '010004213 1589131 | 31-May- 21 | 202105 | 'PT. MOTEKA R SUKSES ABADI | 498.960.0 00 | 49.896.00 0 | 49.896 .000 |
| 14 | '010004213 1589120 | 12-Apr- 21 | 202104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 414.734.0 00 | 41.473.40 0 | 41.473 .400 |
| 15 | '010004213 1589121 | 13-Apr- 21 | 202104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 324.750.0 00 | 32.475.00 0 | 32.475 .000 |
| 16 | '010004213 1589122 | 14-Apr- 21 | 202104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 626.472.5 00 | 62.647.25 0 | 62.647 .250 |
| 17 | '010004213 1589123 | 15-Apr- 21 | 202104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 688.526.5 00 | 68.852.65 0 | 68.852 .650 |
| 18 | '010004213 1589124 | 16-Apr- 21 | 202104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 306.687.5 00 | 30.668.75 0 | 30.668 .750 |
| 19 | '011004213 1589170 | 10-May- 21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 62.215 .000 |
| 20 | '011004213 1589171 | 11-May- 21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 50.495 .000 |
21 '011004213 1589172 12-May- 21 ' 'KARYA INTERNA MANDIRI - - 56.080 .885
| 22 | '011004213 1589173 | 13-May- 21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 81.473 .925 |
| 23 | '011004213 1589174 | 14-May- 21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 64.736 .700 |
| 24 | '010004213 1589061 | 08-Jan- 21 | 202101 | 'PT. TERANG ANDALAN | 749.400.0 00 | 74.940.00 0 | 74.940 .000 |
| 25 | '010004213 1589062 | 11-Jan- 21 | 202101 | 'PT. TERANG ANDALAN | 750.600.0 00 | 75.060.00 0 | 75.060 .000 |
| 26 | '010004213 1589063 | 22-Feb- 21 | 202102 | 'PT. TERANG ANDALAN | 947.500.0 00 | 94.750.00 0 | 94.750 .000 |
| 27 | '010004213 1589064 | 23-Feb- 21 | 202102 | 'PT. TERANG ANDALAN | 952.500.0 00 | 95.250.00 0 | 95.250 .000 |
| 28 | '010004213 1590174 | 01-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.930.5 00 | 15.993.05 0 | 15.993 .050 |
| 29 | '010004213 1590175 | 02-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 151.350.0 00 | 15.135.00 0 | 15.135 .000 |
| 30 | '010004213 1590176 | 03-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 155.002.5 00 | 15.500.25 0 | 15.500 .250 |
| 31 | '010004213 1590178 | 04-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.925.0 00 | 15.992.50 0 | 15.992 .500 |
| 32 | '010004213 1590179 | 05-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.920.0 00 | 15.992.00 0 | 15.992 .000 |
| 33 | '010004213 1590180 | 06-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 150.335.0 00 | 15.033.50 0 | 15.033 .500 |
| 34 | '010004213 1590181 | 07-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH | 154.950.0 00 | 15.495.00 0 | 15.495 .000 |
KENCANA
| 35 | '010004213 1590182 | 08-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.112.5 00 | 15.811.25 0 | 15.811 .250 |
| 36 | '010004213 1590183 | 09-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.730.0 00 | 15.873.00 0 | 15.873 .000 |
| 37 | '010004213 1590184 | 10-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 155.875.0 00 | 15.587.50 0 | 15.587 .500 |
| 38 | '010004213 1590185 | 11-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 148.805.0 00 | 14.880.50 0 | 14.880 .500 |
| 39 | '010004213 1590186 | 12-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.100.0 00 | 15.810.00 0 | 15.810 .000 |
| 40 | '010004213 1590187 | 13-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.790.5 00 | 15.879.05 0 | 15.879 .050 |
| 41 | '010004213 1590188 | 14-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.535.0 00 | 15.853.50 0 | 15.853 .500 |
| 42 | '010004213 1590189 | 15-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.042.5 00 | 15.804.25 0 | 15.804 .250 |
| 43 | '010004213 1590190 | 16-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 149.390.0 00 | 14.939.00 0 | 14.939 .000 |
| 44 | '010004213 1590191 | 17-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 156.705.0 00 | 15.670.50 0 | 15.670 .500 |
| 45 | '010004213 1590192 | 18-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 134.679.0 00 | 13.467.90 0 | 13.467 .900 |
| 46 | '010004213 1590193 | 19-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 139.220.0 00 | 13.922.00 0 | 13.922 .000 |
47 '010004213 1590194 20-Jun- 21 202106 'PT. PUGAR SUH
KENCANA 150.140.0 00 15.014.00 0 15.014 .000
| 48 | '010004213 1590195 | 21-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 148.637.5 00 | 14.863.75 0 | 14.863 .750 |
| 49 | '010004213 1590196 | 22-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 156.242.5 00 | 15.624.25 0 | 15.624 .250 |
| 50 | '010004213 1590197 | 23-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.920.0 00 | 15.992.00 0 | 15.992 .000 |
| 51 | '010004213 1590198 | 24-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.098.0 00 | 15.909.80 0 | 15.909 .800 |
| 52 | '010004213 1590199 | 25-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.730.5 00 | 15.973.05 0 | 15.973 .050 |
| 53 | '010004213 1590200 | 26-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.980.0 00 | 15.998.00 0 | 15.998 .000 |
| 54 | '010004213 1590201 | 27-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.005.0 00 | 15.900.50 0 | 15.900 .500 |
| 55 | '010004213 1590202 | 28-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.890.0 00 | 15.889.00 0 | 15.889 .000 |
| 56 | '010004213 1590203 | 29-Jun- 21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.980.0 00 | 15.998.00 0 | 15.998 .000 |
| 57 | '010004213 1589142 | 12-Apr- 21 | 202104 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 417.520.0 00 | 41.752.00 0 | 41.752 .000 |
| 58 | '010004213 1589143 | 13-Apr- 21 | 202104 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES | 1.082.500. 000 | 108.250.0 00 | 108.25 0.000 |
MAKMUR
| 59 | '010004213 1589144 | 14-Apr- 21 | 202104 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 488.200.0 00 | 48.820.00 0 | 48.820 .000 |
| 60 | '010004213 1589145 | 15-Apr- 21 | 202104 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 511.807.0 00 | 51.180.70 0 | 51.180 .700 |
| 61 | '010004213 1589165 | 17-May- 21 | 202105 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 760.000.0 00 | 76.000.00 0 | 76.000 .000 |
| 62 | '010004213 1589166 | 18-May- 21 | 202105 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 1.082.500. 000 | 108.250.0 00 | 108.25 0.000 |
| 63 | '010004213 1589167 | 19-May- 21 | 202105 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 708.200.0 00 | 70.820.00 0 | 70.820 .000 |
| 64 | '010004213 1589168 | 20-May- 21 | 202105 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 949.380.0 00 | 94.938.00 0 | 94.938 .000 |
| 65 | '010004213 1589116 | 29-Apr- 21 | 202104 | 'CV. ADHI KARYA MANDIRI | 1.980.000. 000 | 198.000.0 00 | 198.00 0.000 |
| 66 | '010004213 1589094 | 08-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 984.990.0 00 | 98.499.00 0 | 98.499 .000 |
| 67 | '010004213 1589095 | 08-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.986.310. 000 | 298.631.0 00 | 298.63 1.000 |
| 68 | '010004213 1589096 | 08-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 322.848.0 00 | 32.284.80 0 | 32.284 .800 |
| 69 | '010004213 1589097 | 08-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 835.440.0 00 | 83.544.00 0 | 83.544 .000 |
| 70 | '010004213 1589098 | 08-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 567.605.0 00 | 56.760.50 0 | 56.760 .500 |
71 '010004213 1589099 09-Jan- 21 202101 'PT. ASRI JAYA MANDIRI 885.405.0 00 88.540.50 0 88.540 .500
| 72 | '010004213 1589100 | 11-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.188.127. 000 | 118.812.7 00 | 118.81 2.700 |
| 73 | '010004213 1589101 | 13-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 796.518.5 00 | 79.651.85 0 | 79.651 .850 |
| 74 | '010004213 1589102 | 14-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.572.055. 500 | 157.205.5 50 | 157.20 5.550 |
| 75 | '010004213 1589103 | 15-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 601.804.5 00 | 60.180.45 0 | 60.180 .450 |
| 76 | '010004213 1589104 | 16-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.909.644. 000 | 190.964.4 00 | 190.96 4.400 |
| 77 | '010004213 1589105 | 17-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.157.765. 000 | 115.776.5 00 | 115.77 6.500 |
| 78 | '010004213 1589106 | 18-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 667.984.0 00 | 66.798.40 0 | 66.798 .400 |
| 79 | '010004213 1589107 | 19-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.019.405. 000 | 101.940.5 00 | 101.94 0.500 |
| 80 | '010004213 1589108 | 20-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.325.514. 500 | 132.551.4 50 | 132.55 1.450 |
| 81 | '010004213 1589109 | 21-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.802.417. 000 | 180.241.7 00 | 180.24 1.700 |
| 82 | '010004213 1589110 | 22-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 765.934.0 00 | 76.593.40 0 | 76.593 .400 |
| 83 | '010004213 1589111 | 23-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 736.794.0 00 | 73.679.40 0 | 73.679 .400 |
| 84 | '010004213 1589112 | 24-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.029.041. 500 | 102.904.1 50 | 102.90 4.150 |
| 85 | '010004213 1589113 | 25-Jan- 21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.485.273. 500 | 248.527.3 50 | 248.52 7.350 |
| 86 | '010004213 1589135 | 01-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA | 1.236.600. 000 | 123.660.0 00 | 123.66 0.000 |
MANDIRI
| 87 | '010004213 1589136 | 02-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.536.494. 000 | 253.649.4 00 | 253.64 9.400 |
| 88 | '010004213 1589137 | 03-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.635.387. 000 | 163.538.7 00 | 163.53 8.700 |
| 89 | '010004213 1589138 | 04-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.700.591. 500 | 170.059.1 50 | 170.05 9.150 |
| 90 | '010004213 1589139 | 05-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.399.913. 500 | 139.991.3 50 | 139.99 1.350 |
| 91 | '010004213 1589175 | 06-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.095.175. 200 | 109.517.5 20 | 109.51 7.520 |
| 92 | '010004213 1589176 | 08-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 801.497.5 00 | 80.149.75 0 | 80.149 .750 |
| 93 | '010004213 1589177 | 09-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.424.896. 000 | 142.489.6 00 | 142.48 9.600 |
| 94 | '010004213 1589178 | 10-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 998.766.5 00 | 99.876.65 0 | 99.876 .650 |
| 95 | '010004213 1589179 | 11-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.129.805. 000 | 112.980.5 00 | 112.98 0.500 |
| 96 | '010004213 1589180 | 13-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.046.412. 000 | 104.641.2 00 | 104.64 1.200 |
| 97 | '010004213 1589181 | 15-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.518.788. 000 | 151.878.8 00 | 151.87 8.800 |
| 98 | '010004213 1589182 | 16-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.350.632. 000 | 235.063.2 00 | 235.06 3.200 |
| 99 | '010004213 1589183 | 17-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.535.638. 000 | 153.563.8 00 | 153.56 3.800 |
| 100 | '010004213 1589184 | 18-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.033.206. 500 | 203.320.6 50 | 203.32 0.650 |
| 101 | '010004213 1589186 | 19-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.133.814. 700 | 213.381.4 70 | 213.38 1.470 |
| 102 | '010004213 | 20-Feb- | 202102 | 'PT. ASRI | 1.812.874. | 181.287.4 | 181.28 |
1589187 21 JAYA
MANDIRI 000 00 7.400
| 103 | '010004213 1589188 | 21-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 86.744.00 0 | 8.674.400 | 8.674. 400 |
| 104 | '010004213 1589189 | 22-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3.143.055. 800 | 314.305.5 80 | 314.30 5.580 |
| 105 | '010004213 1589190 | 23-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4.179.962. 600 | 417.996.2 60 | 417.99 6.260 |
| 106 | '010004213 1589191 | 24-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3.937.623. 180 | 393.762.3 18 | 393.76 2.318 |
| 107 | '010004213 1589192 | 25-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.670.314. 600 | 267.031.4 60 | 267.03 1.460 |
| 108 | '010004213 1589193 | 26-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.018.279. 500 | 201.827.9 50 | 201.82 7.950 |
| 109 | '010004213 1589194 | 27-Feb- 21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 644.491.9 00 | 64.449.19 0 | 64.449 .190 |
| 110 | '010004213 1589118 | 02-May- 21 | 202105 | 'PT. NUSANTA RA CENTRAL ENERGI | 286.600.0 00 | 28.660.00 0 | 28.660 .000 |
| 111 | '010004213 1589134 | 11-Jun- 21 | 202106 | 'CV. ISWAN PRATAMA | 62.544.00 0 | 6.256.000 | |
| 112 | '010004213 1589065 | 28-Jan- 21 | 202101 | 'PT. GREEN CITY TRAFFIC | 1.094.846. 412 | 109.484.6 41 | 109.48 4.641 |
| 113 | '010004213 1589114 | 27-Feb- 21 | 202102 | 'PT. KARUNIA INDAH MAKMUR | 13.020.00 0.000 | 1.302.000. 000 | 1.302. 000.00 0 |
| 114 | '010004213 1589117 | 31-Mar- 21 | 202103 | 'PT. KARUNIA INDAH MAKMUR | 19.009.77 0.000 | 1.900.977. 000 | 1.900. 977.00 0 |
| 115 | '010004213 1589066 | 19-Mar- 21 | 202103 | 'PT. LINTAS SUKAPUR A MANDIRI | 901.516.6 50 | 90.151.66 5 | 90.151 .665 |
116 '010004213 1589132 31-May- 21 202105 'PT. LINTAS SUKAPUR A
MANDIRI 997.920.0 00 99.792.00 0 99.792 .000
| 117 | '010004213 1589050 | 08-Jan- 21 | 202101 | 'CV. LASKAR MADANI | 18.902.12 6.706 | 1.890.212. 670 | 1.890. 212.67 0 |
| 118 | '010004213 1589052 | 13-Jan- 21 | 202101 | 'CV. LASKAR MADANI | 13.744.16 1.158 | 1.374.416. 115 | 1.374. 416.11 5 |
| 119 | '010004213 1589054 | 20-Jan- 21 | 202101 | 'CV. LASKAR MADANI | 8.645.449. 948 | 864.544.9 94 | 864.54 4.994 |
| 120 | '010004213 1589056 | 27-Jan- 21 | 202101 | 'CV. LASKAR MADANI | 13.709.48 3.432 | 1.370.948. 343 | 1.370. 948.34 3 |
| 121 | '010004213 1589147 | 15-May- 21 | 202105 | 'PT. TAPOS ANDALAN NUSANTA RA | 4.080.000. 000 | 408.000.0 00 | 408.00 0.000 |
| 122 | '010004213 1589051 | 08-Jan- 21 | 202101 | 'CV. BARATA DIRANDR A | 1.586.445. 524 | 158.644.5 52 | 158.64 4.552 |
| 123 | '010004213 1589053 | 14-Jan- 21 | 202101 | 'CV. BARATA DIRANDR A | 1.093.302. 583 | 109.330.2 58 | 109.33 0.258 |
| 124 | '010004213 1589055 | 22-Jan- 21 | 202101 | 'CV. BARATA DIRANDR A | 1.710.363. 200 | 171.036.3 20 | 171.03 6.320 |
| 125 | '010004213 1589057 | 28-Jan- 21 | 202101 | 'CV. BARATA DIRANDR A | 2.834.251. 220 | 283.425.1 22 | 283.42 5.122 |
| 126 | '010004213 1589074 | 05-Feb- 21 | 202102 | 'CV. BARATA DIRANDR A | - | - | |
| 127 | '010004213 1589075 | 05-Feb- 21 | 202102 | 'CV. BARATA DIRANDR A | - | - | |
| 128 | '010004213 1589077 | 17-Feb- 21 | 202102 | 'CV. BARATA DIRANDR | - | - |
A
| 129 | '010004213 1589078 | 17-Feb- 21 | 202102 | 'CV. BARATA DIRANDR A | - | - | |
| 130 | '010004213 1589079 | 25-Feb- 21 | 202102 | 'CV. BARATA DIRANDR A | - | - | |
| 131 | '010004213 1589087 | 05-Mar- 21 | 202103 | 'CV. BARATA DIRANDR A | 2.510.967. 800 | 251.096.7 80 | 251.09 6.780 |
| 132 | '010004213 1589088 | 05-Mar- 21 | 202103 | 'CV. BARATA DIRANDR A | 3.478.952. 533 | 347.895.2 53 | 347.89 5.253 |
| 133 | '010004213 1589089 | 17-Mar- 21 | 202103 | 'CV. BARATA DIRANDR A | 1.577.303. 200 | 157.730.3 20 | 157.73 0.320 |
| 134 | '010004213 1589090 | 17-Mar- 21 | 202103 | 'CV. BARATA DIRANDR A | 1.745.853. 741 | 174.585.3 74 | 174.58 5.374 |
| 135 | '010004213 1589091 | 25-Mar- 21 | 202103 | 'CV. BARATA DIRANDR A | 1.248.685. 236 | 124.868.5 23 | 124.86 8.523 |
| 136 | '010004213 1589076 | 12-Mar- 21 | 202103 | 'CV. ADI PUTRA SEJAHTE RA | 9.858.551. 571 | 985.855.1 57 | 985.85 5.157 |
| 137 | '010004213 1589085 | 29-Mar- 21 | 202103 | 'CV. ADI PUTRA SEJAHTE RA | 8.033.983. 391 | 803.398.3 39 | 803.39 8.339 |
| 138 | '010004213 1589086 | 25-Mar- 21 | 202103 | 'CV. ADI PUTRA SEJAHTE RA | 18.897.69 1.647 | 1.889.769. 164 | 1.889. 769.16 4 |
| 139 | '010004213 1589049 | 08-Jan- 21 | 202101 | 'PT. BERKAT SAN PILAR | 450.243.9 00 | 45.024.39 0 | 45.024 .390 |
| 140 | '010004213 1589059 | 20-Jan- 21 | 202101 | 'PT. BERKAT SAN PILAR | 512.293.6 50 | 51.229.36 5 | 51.229 .365 |
141 '010004213 1589060 27-Jan- 21 202101 'PT. BERKAT SAN
PILAR 414.549.4 50 41.454.94 5 41.454 .945
Jumlah 244.863.1
13.370 24.486.31
2.931 24.784
.558.4
41
c) Berdasarkan data PK-PM PortalDJP selama Januari-Desember 2020 PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.573.359.2-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | No FP | Tgl FP | Masa Pajak | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK DILAPOR KAN SENDIRI | PK DIKRE DITKA N LAWA N |
| 1 | '010001206 7868616 | '10-FEB- 20 | 202002 | PT. AKSES KARYA DINAMIKA | 130.850. 000 | 13.085.00 0 | 13.085. 000 |
| 2 | '010001206 7868617 | '13-JUL- 20 | 202007 | PT. AKSES KARYA DINAMIKA | 186.000. 000 | 18.600.00 0 | 18.600. 000 |
| 3 | '010008208 1882730 | '20- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 9.500.00 0 | 950.000 | 950.000 |
| 4 | '010008208 1882731 | '20- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 55.500.0 00 | 5.550.000 | 5.550.0 00 |
| 5 | '010008208 1882732 | '20- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 157.250. 000 | 15.725.00 0 | 15.725. 000 |
| 6 | '010008208 1882733 | '20- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 254.920. 000 | 25.492.00 0 | 25.492. 000 |
| 7 | '010008208 1882734 | '21- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES | 10.350.0 00 | 1.035.000 | 1.035.0 00 |
MAKMUR MAKMUR
| 8 | '010008208 1882735 | '21- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 333.500. 000 | 33.350.00 0 | 33.350. 000 |
| 9 | '010008208 1882736 | '21- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 11.410.0 00 | 1.141.000 | 1.141.0 00 |
| 10 | '010008208 1882737 | '22- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 88.310.0 00 | 8.831.000 | 8.831.0 00 |
| 11 | '010008208 1882738 | '22- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 179.920. 000 | 17.992.00 0 | 17.992. 000 |
| 12 | '010008208 1882739 | '22- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 136.000. 000 | 13.600.00 0 | 13.600. 000 |
| 13 | '010008208 1882740 | '23- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 229.920. 000 | 22.992.00 0 | 22.992. 000 |
| 14 | '010008208 1882741 | '23- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 185.000. 000 | 18.500.00 0 | 18.500. 000 |
| 15 | '010008208 1882742 | '24- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 161.770. 000 | 16.177.00 0 | 16.177. 000 |
| 16 | '010008208 1882743 | '24- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 253.000. 000 | 25.300.00 0 | 25.300. 000 |
| 17 | '010008208 1882744 | '20- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES | 189.200. 000 | 18.920.00 0 | 18.920. 000 |
| 18 | '010008208 1882745 | '23- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 10.900.0 00 | 1.090.000 | 1.090.0 00 |
| 19 | '010008208 1882746 | '24- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 325.000. 000 | 32.500.00 0 | 32.500. 000 |
| 20 | '010008208 1882747 | '25- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 256.000. 000 | 25.600.00 0 | 25.600. 000 |
| 21 | '010008208 1882748 | '26- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 139.620. 000 | 13.962.00 0 | 13.962. 000 |
| 22 | '010008208 1882749 | '27- NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 12.930.0 00 | 1.293.000 | 1.293.0 00 |
| 23 | '010008208 1882751 | '23- NOV-20 | 202011 | PT. KENCANA MULTI INDONESI A | 90.000.0 00.000 | 9.000.000. 000 | 9.000.0 00.000 |
| 24 | '010001206 7868622 | '09- SEP-20 | ' | NIAGA PETRO BARA | 8.500.0 00.000 | ||
| 25 | '010001206 7868590 | '01-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.786.71 6.000 | 178.671.6 00 | 178.671 .600 |
| 26 | '010001206 7868591 | '02-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.783.80 0.000 | 178.380.0 00 | 178.380 .000 |
| 27 | '010001206 7868592 | '03-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.764.00 0.000 | 176.400.0 00 | 176.400 .000 |
| 28 | '010001206 7868593 | '05-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.016.00 0.000 | 201.600.0 00 | 201.600 .000 |
29 '010001206
7868594 '06-JUL- 20 202007 PT. ELANG
BARA 1.832.17 5.000 183.217.5 00 183.217 .500 INDO
| 30 | '010001206 7868595 | '07-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.935.90 0.000 | 193.590.0 00 | 193.590 .000 |
| 31 | '010001206 7868596 | '08-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.851.75 0.000 | 185.175.0 00 | 185.175 .000 |
| 32 | '010001206 7868597 | '09-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.908.45 0.000 | 190.845.0 00 | 190.845 .000 |
| 33 | '010001206 7868598 | '10-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.080.35 0.000 | 208.035.0 00 | 208.035 .000 |
| 34 | '010001206 7868599 | '13-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.926.90 0.000 | 192.690.0 00 | 192.690 .000 |
| 35 | '010001206 7868600 | '14-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.929.60 0.000 | 192.960.0 00 | 192.960 .000 |
| 36 | '010001206 7868601 | '15-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.059.92 0.000 | 205.992.0 00 | 205.992 .000 |
| 37 | '010001206 7868602 | '16-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.094.84 0.000 | 209.484.0 00 | 209.484 .000 |
| 38 | '010001206 7868603 | '17-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.813.54 5.000 | 181.354.5 00 | 181.354 .500 |
| 39 | '010001206 7868604 | '20-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.014.98 3.000 | 201.498.3 00 | 201.498 .300 |
| 40 | '010001206 7868605 | '21-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.094.84 0.000 | 209.484.0 00 | 209.484 .000 |
| 41 | '010001206 | '22-JUL- | 202007 | PT. | 1.953.00 | 195.300.0 | 195.300 |
7868606 20 ELANG
BARA 0.000 00 .000 INDO
| 42 | '010001206 7868607 | '23-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.800.00 0.000 | 180.000.0 00 | 180.000 .000 |
| 43 | '010001206 7868608 | '24-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.953.90 0.000 | 195.390.0 00 | 195.390 .000 |
| 44 | '010001206 7868609 | '27-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.068.92 0.000 | 206.892.0 00 | 206.892 .000 |
| 45 | '010001206 7868610 | '28-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.853.10 0.000 | 185.310.0 00 | 185.310 .000 |
| 46 | '010001206 7868611 | '29-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.898.23 5.000 | 189.823.5 00 | 189.823 .500 |
| 47 | '010001206 7868612 | '30-JUL- 20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.250.90 0.000 | 225.090.0 00 | 225.090 .000 |
| 48 | '010008208 1882750 | '22- NOV-20 | 202011 | PT. ELANG INDO BARA | 99.351.0 00.000 | 9.935.100. 000 | 9.935.1 00.000 |
| 49 | '010008208 1882752 | '23- DEC-20 | ' | PT. ELANG INDO BARA | 9.000.0 00.000 | ||
| 50 | '010008208 1882753 | '27- DEC-20 | ' | PT. ELANG INDO BARA | 9.150.0 00.000 | ||
| Jumlah | 237.339. 674.000 | 23.733.96 7.400 | 50.383. 967.400 |
d) Berdasarkan data PK-PM PortalDJP selama Januari-Juli 2021 PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.573.359.2-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
NO No FP Tgl FP Masa
Pajak NAMA
PEMBELI DPP PPN
SENDIRI PK
DILAPOR
KAN
SENDIRI PK
DIKREDIT
KAN
LAWAN
1 '010004213
1581155 '26- MAR-21 202103 PT. INTERNA
QUANTA 1.574.200.0 00 157.420.0 00 157.420.0 00 TIONAL
VISTA
| 2 | '010004213 1581146 | '11-JAN- 21 | 202101 | PT. KENCANA MULTI INDONESI A | 90.000.000. 000 | 9.000.000. 000 | 9.000.000. 000 |
| 3 | '010004213 1581148 | '14- APR-21 | 202104 | PT. KENCANA MULTI INDONESI A | 94.500.000. 000 | 9.450.000. 000 | 9.450.000. 000 |
| 4 | '010004213 1581156 | '03- MAR-21 | ' | PT. KENCANA MULTI INDONESI A | 8.250.000. 000 | ||
| 5 | '010004213 1581153 | '20- MAR-21 | 202103 | PT. TELEMAT IKA ENERGI NUSANTA RA | 1.500.000.0 00 | 150.000.0 00 | 150.000.0 00 |
| 6 | '010004213 1581154 | '25- MAR-21 | 202103 | PT. TELEMAT IKA ENERGI NUSANTA RA | 2.801.811.8 68 | 280.181.1 77 | 280.181.1 77 |
| 7 | '010004213 1581171 | '04- MAR-21 | 202103 | PT. TELEMAT IKA ENERGI NUSANTA RA | 597.000.000 | 59.700.00 0 | 59.700.00 0 |
| 8 | '010004213 1581172 | '05- MAR-21 | 202103 | PT. TELEMAT IKA ENERGI NUSANTA RA | 597.000.000 | 59.700.00 0 | 59.700.00 0 |
| 9 | '010004213 1581160 | '27- APR-21 | 202104 | CV. LASKAR MADANI | 16.792.433. 222 | 1.679.243. 322 | 1.679.243. 322 |
| 10 | '010004213 1581147 | '12-JAN- 21 | 202101 | PT. ELANG INDO | 82.500.000. 000 | 8.250.000. 000 | 8.250.000. 000 |
BARA
| 11 | '010004213 1581149 | '06-JUN- 21 | ' | PT. ELANG INDO BARA | 9.900.000. 000 | ||
| 12 | '010004213 1581157 | '08- APR-21 | 202104 | CV. BARATA DIRANDR A | 4.080.366.6 13 | 408.036.6 61 | 408.036.6 61 |
| 13 | '010004213 1581158 | '15- APR-21 | 202104 | CV. BARATA DIRANDR A | 2.898.443.4 11 | 289.844.3 41 | 289.844.3 41 |
| 14 | '010004213 1581159 | '22- APR-21 | 202104 | CV. BARATA DIRANDR A | 2.475.248.0 18 | 247.524.8 01 | 247.524.8 01 |
| 15 | '010004213 1581161 | '28- APR-21 | 202104 | CV. BARATA DIRANDR A | 2.950.573.3 51 | 295.057.3 35 | 295.057.3 35 |
| 16 | '010004213 1581150 | '10-FEB- 21 | 202102 | CV. ADI PUTRA SEJAHTE RA | 9.532.800.0 00 | 953.280.0 00 | 953.280.0 00 |
| 17 | '010004213 1581151 | '19-FEB- 21 | 202102 | CV. ADI PUTRA SEJAHTE RA | 273.102.128 | 27.310.21 2 | 27.310.21 2 |
| 18 | '010004213 1581152 | '25-FEB- 21 | 202102 | CV. ADI PUTRA SEJAHTE RA | 12.170.866. 812 | 1.217.086. 681 | 1.217.086. 681 |
| Jumlah | 325.243.845 .423 | 32.524.38 4.530 | 50.674.38 4.530 |
e) Berdasarkan data SIDJP selama Januari-Desember 2020 PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | MASA PJK SENDI RI | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK SENDIRI | PK LAWAN |
| 1 | '01000420215 18648 | 29-Sep- 20 | 20200 9 | 'PT. GARDA PAKSI NUSANTARA | 14.000.00 0.000 | 1.400.000.000 | 1.400.000. 000 |
| Jumlah | 14.000.00 0.000 | 1.400.000.000 | 1.400.000. 000 |
f) Berdasarkan data PK-PM Portal DJP selama Januari-Juli 2021 PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| N O | NO FP | TGL FP | MASA PJK SENDI RI | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK SENDIRI | PK LAWAN |
| 1 | '01000421315 92777 | 18-Feb- 21 | 20210 2 | CV. KURNIA KEMBAR | 3.606.737.036 | 360.673.70 3 | 360.673.70 3 |
| 2 | '01000421315 92771 | 04-Feb- 21 | 20210 2 | CV. LASKAR MADANI | 9.888.428.118 | 988.842.81 1 | 988.842.81 1 |
| 3 | '01000421315 92773 | 11-Feb- 21 | 20210 2 | CV. LASKAR MADANI | 11.513.055.400 | 1.151.305. 540 | 1.151.305.5 40 |
| 4 | '01000421315 92774 | 16-Feb- 21 | 20210 2 | CV. LASKAR MADANI | 6.126.872.471 | 612.687.24 7 | 612.687.24 7 |
| 5 | '01000421315 92776 | 18-Feb- 21 | 20210 2 | CV. LASKAR MADANI | 11.873.923.029 | 1.187.392. 302 | 1.187.392.3 02 |
| 6 | '01000421315 92778 | 18-Feb- 21 | 20210 2 | CV. LASKAR MADANI | 4.352.452.600 | 435.245.26 0 | 435.245.26 0 |
| 7 | '01000421315 92779 | 24-Feb- 21 | 20210 2 | CV. LASKAR MADANI | 3.975.051.600 | 397.505.16 0 | 397.505.16 0 |
| 8 | '01000421315 92780 | 24-Feb- 21 | 20210 2 | CV. LASKAR MADANI | 1.414.137.176 | 141.413.71 7 | 141.413.71 7 |
| 9 | '01000421315 92781 | 25-Feb- 21 | 20210 2 | CV. LASKAR MADANI | 13.935.196.225 | 1.393.519. 622 | 1.393.519.6 22 |
| 10 | '01000421315 92790 | 12-Mar- 21 | 20210 3 | CV. LASKAR MADANI | 5.698.459.973 | 569.845.99 7 | 569.845.99 7 |
| 11 | '01000421315 92791 | 16-Mar- 21 | 20210 3 | CV. LASKAR MADANI | 7.420.142.485 | 742.014.24 8 | 742.014.24 8 |
| 12 | '01000421315 92772 | 05-Feb- 21 | 20210 2 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.557.090.702 | 155.709.07 0 | 155.709.07 0 |
| 13 | '01000421315 92775 | 17-Feb- 21 | 20210 2 | CV. BARATA DIRANDRA | 3.830.092.500 | 383.009.25 0 | 383.009.25 0 |
14 '01000421315 92782 25-Feb- 21 20210 2 CV. BARATA DIRANDRA 1.993.884.306 199.388.43 0 199.388.43 0
Jumlah
87.185.523.621
8.718.552.
357
8.718.552.3
57
- Bahwa atas penggunaan Faktur Pajak dari PT ELANG INDO BARA, PT. PHITON KANCA BUANA dan PT NIAGA PETRO BARA oleh CV Laskar Madani, adanya pembayaran imbalan (fee) yang di transfer ke rekening Bank Mandiri dengan No.rek. 60009947726 an Achmad Yasier dengan rincian sebagai berikut:
| Tanggal Transaksi | dr/cr | Nilai Transaksi (Rp) | No Rekening Pengirim | Nama Rekening Pengirim |
| 20/07/2021 | cr | 1,540,000,000 | 1100001907077 | SUWARNO |
| 18/08/2021 | cr | 1,267,100,000 | 1100001907770 | SUWARNO |
| 21/10/2021 | cr | 418,800,000 | 1100001907077 | SUWARNO |
| 21/10/2021 | cr | 132,550,000 | 1100001907077 | SUWARNO |
- Bahwa PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR atas pembelian faktur pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dari PT Elang Indo Bara dan PT Phiton Kanca Buana membayar fee dengan transfer ke rekening ACHMAD YASIER (Terdakwa) di Bank BCA nomor rekening 9530909077 dengan jumlah total Rp.1.962.705.438,- dalam kurun waktu 2020 s/d Maret 2022 selain itu juga ada perusahaan pengguna lainnya diantarnya PT.TEN, PT. International Vista Quanta dan PT Elang Indo Bara yang merupakan perusahaan yang dimiliki oleh Junaidi Priandi dan Achmad Khadafi als Vicky Andrean alias Hanafi;
- Bahwa akibat perbuatan Terdakwa ACHMAD YASIER Bin NYAK NEH MURNI dengan sengaja menerbitkan faktur pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya melalui PT. Elang Indo Bara, PT. Phiton Kanca Buana dan PT. Niaga Petro Bara terdaftar sebagai wajib pajak pada wilayah KPP Pratama Jakarta, Setiabudi, Tiga, sejak bulan Januari 2020 s/d bulan Desember 2021 Tahun 2020 s/d 2021 telah menimbulkan kerugian pada pendapatan negara sekurang-kurangnya sebesar Rp. 110.723.045.700,- (seratus sepuluh juta tujuh ratusduapuluh tiga juta empat puluh lima ribu tujuh ratus rupiah), dengan rincian sebagai berikut:
| Nama Penerbit | Tahun | Periode | ||
| 2020 | 2021 | Jumlah KN | ||
| PT EIB | 22.930.408.399 | 23.565.394.801 | 46.495.803.200 | Jan'20-Jun'21 |
| PT PKB | 23.691.306.790 | 31.817.383.353 | 55.508.690.143 | Jan'20-Jul'21 |
| PT NPB | 0 | 8.718.552.357 | 8.718.552.357 | Jan'20-Jul'21 |
| T O T A L | 46.621.715.189 | 64.101.330.511 | 110.723.045.700 |
Perbuatan Terdakwa ACHMAD YASIER Bin NYAK NEH MURNI tersebut diancam pidana sebagaimana yang diatur dalam Pasal 39 A huruf a Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2007 jo Pasal 43 ayat (1) tentang Perubahan Ketiga atas Undang-Undang Nomor 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan sebagaimana diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 16 Tahun 2009 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 5 Tahun 2008 tentang Perubahan Keempat Atas Undang-Undang Nomor 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan jo Pasal 64 KUHP; ATAU
KEDUA
Bahwa Terdakwa ACHMAD YASIER Bin NYAK NEH MURNI bersama-sama dengan ACHMAD KHADAFI als VICKY ANDREAN als HANAFI (Direktur PT. Elang Indo Bara yang merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan besar, barang barang logam atau konstruksi, yang beralamat kantor di Gedung Patra Jasa Office Tower, lantai 17, ruang 1702, Jl. Jend. Gatot Subroto, Kav.32-34, Rt.001/003, Kuningan Timur, Jakarta Selatan / Perkara ACHMAD KHADAFI als VICKY ANDREAN als HANAFI telah diputus dan mempunyai kekuatan hukum tetap berdasarkan Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Nomor. 910 / Pid. Sus / 2022 / PN.JKT.SEL Tanggal 16 Februari 2023), JUNAIDI PRIANDI (Direktur PT. Phiton Kanca Buana yang merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan besar bahan konstruksi bahan lainnya, yang beralamat Kantor di Gedung Patra Jasa Office Tower, lantai 17, ruang 1702, Jl. Jend. Gatot Subroto, Kav.32-34, Rt.001/003, Kuningan Timur, Jakarta Selatan / Perkara JUNAIDI PRIANDI telah diputus dan mempunyai kekuatan hukum tetap berdasarkan Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Nomor. 911 / Pid. Sus / 2022 / PN.JKT.SEL Tanggal 16 Februari 2023), HIJRAH SAPUTRA (Direktur PT. Niaga Petro Bara yang merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan besar, barang barang
logam atau konstruksi, yang beralamat kantor di Gedung Patra Jasa Office Tower, lantai 17, ruang 1702, Jl. Jend. Gatot Subroto, Kav.32-34, Rt.001/003, Kuningan Timur, Jakarta Selatan) serta IWAN DP (Berdasarkan penetapan Tersangka oleh Penyidik PPNS Kanwil DJP Jakarta Selatan I) (masing-masing dilakukan penuntutan secara terpisah/splitzing), melalui PT. Elang Indo Bara, PT. Phiton Kanca Buana dan PT. Niaga Petro Bara terdaftar sebagai wajib pajak pada wilayah KPP Pratama Jakarta, Setiabudi, Tiga, sejak bulan Januari 2020 s/d bulan Desember 2021 atau setidak- tidaknya pada waktu tertentu pada Tahun 2020 s/d Tahun 2021, bertempat di Kantor KPP Pratama, Jakarta, Setiabudi, Tiga yang beralamat di Jl. Raya Pasar Minggu No.11, Rt.2/2, Pancoran, Kec.Pancoran, Jakarta Selatan atau setidak-tidaknya pada suatu tempat yang masih termasuk dalam daerah hukum Pengadilan Negeri Jakarta Selatan, telah dengan sengaja menyampaikan surat pemberitahuan dan/atau keterangan yang isinya tidak benar atau tidak lengkap, berlaku juga bagi wakil, kuasa, pegawai dari wajib pajak atau pihak lain yang menyuruh melakukan, yang turut serta melakukan, yang menganjurkan, atau yang membantu melakukan tindak pidana di bidang perpajakan, jika antara beberapa perbuatan, meskipun masing-masing merupakan kejahatan atau pelanggaran, ada hubunganya sedemikian rupa sehingga harus dipandang sebagai satu perbuatan berlanjut yang dilakukan dengan serangkaian perbuatan sebagai berikut: - Bahwa pada sekitar pertengahan Tahun 2019, Terdakwa bersama-sama dengan Junaidi Priandi dan saksi Amirullah menemui saksi Bachtiar Abdullah yang merupakan Direktur PT. Samamita yang beralamat di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan, dengan maksud menanyakan perkembangan pembuatan Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak PT. Primaco Bina Selaras dan PT. Phiton Kanca Buana yang tidak kunjung selesai; - Bahwa selanjutnya saksi Bachtiar Abdullah meminta bantuan saksi Rosano Jack Marie selaku Manager Operasional PT. Aditoya Multi Guna untuk pembuatan Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak PT. Primaco Bina Selaras dan PT Phiton Kanca Buana; - Bahwa setelah pembuatan Pengukuhan Kena Pajak kedua perusahaan tersebut selesai, Terdakwa kembali meminta bantuan kepada saksi Rosano Jack Marie untuk membuatkan akta pendirian, pendaftaran NPWP dan pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (PKP) atas PT. Elang Indo Bara dan PT. Niaga Petro Bara lalu Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi dan Hijrah Saputra bertemu saksi Rosano Jack Marie guna melengkapi dokumen dalam membuat akta pendirian perusahaan, membuat pendaftaran NPWP, pengukuhan PKP sampai dengan penyewaan virtual office dimana, Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi memberikan KTP yang tidak tercatat atau tersimpan pada database Dirjen Dukcapil; - Bahwa dokumen persyaratan akta pendirian berupa dokumen SK Menkumham dan Akta Pendirian ditanda tangani oleh Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi, Hijrah Saputra dan Junaidi Priandi di kantor PT Aditoya Multi Guna yang berada di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, ruang 1702 s/d 1705, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan. Bahwa untuk ketiga perusahaan itu menyewa virtual office milik PT Aditoya Multi Guna yang berada di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, ruang 1702, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan selama setahun dengan harga sebesar Rp.6.600.000,- /tahun yang telah dibayar oleh Terdakwa; - Bahwa selanjutnya dalam pembuatan NPWP dan pengukuhan PKP ke KPP Pratama Jakarta Setiabudi, pada saat aktivasi sertifikat elektronik, saksi Romano Jack Marie dan Direktur PT. Niaga Petro Bara yaitu Hijrah Saputra dan Direktur PT. Elang Indo Bara yaitu Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi datang langsung ke KPP Pratama Jakarta Setiabudi Empat dan biaya paket lengkap jasa pembuatan Akte Pendirian di kantor Notaris, pengurusan NPWP dan PKP di Kantor Pelayanan Pajak dan sewa alamat kantor di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan sebesar Rp.5.000.000,- yang dibayar oleh Terdakwa; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. Elang Indo Bara NPWP: 93.815.614.067.000 terdaftar sebagai Wajib Pajak di Kantor Pajak sejak 19 Desember 2019, namun pada saat pendaftaran, wajib pajak tersebut masuk wilayah KPP Pratama Jakarta Setiabudi Empat, namun sejak 24 Mei 2021 telah dipindahkan oleh Ditjen Pajak, menjadi wajib pajak di wilayah kerja KPP Pratama Jakarta Setiabudi Tiga dan PT. Elang Indo Bara NPWP: 93.815.614.8-067.000 telah dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) tanggal 30 Desember 2019; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. Elang Indo Bara, NPWP: 93.815.614.8-067.000 terdaftar dengan KLU- 46631 (PERDAGANGAN BESAR BARANG LOGAM UNTUK BAHAN KONSTRUKSI) dan kewajiban pajak PT. Elang Indo Bara, NPWP: 93.815.614.8-067.000 adalah: PPh Pasal 21/22/23/26, PPh Pasal 25/29, PPh Final Pasal 4 (2), PPh Pasal 15, PPh Pasal 19, PPN dan PPnBM;
- Bahwa berdasarkan akta pendirian Notaris AISYAH RATU JULIANA SIREGAR, SH.M.Kn Nomor 67 tanggal 16 Desember 2019, Pengurus/direksi PT. Elang Indo Bara adalah:
| NO | NAMA | ALAMAT | NPWP | J A B A T A N |
| 1 | VICKY ANDREAN | KAMPUNG GEGER BITUNG | 93.776.796.0-406.000 | DIREKTUR |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.267.8-103.000 | KOMISARIS |
- Bahwa berdasarkan akta pendirian Notaris Sri Juwariati, SH, M.Kn, Nomor 63 tanggal 26 November 2019, Pengurus/direksi PT. Phiton Kanca Buana, NPWP: 93.573.359.2-067.000 adalah:
| NO | NAMA | ALAMAT | NPWP | J A B A T A N |
| 1 | ACHMAD KHADAFI | DUSUN BAHAGIA | 16.632.283.4-101.000 | KOMISARIS |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.267.8-103.000 | DIREKTUR |
- Bahwa berdasarkan akta pendirian Notaris Aisyah Ratu Juliana Siregar, SH, M.Kn, Nomor 66 tanggal 16 Desember 2019, Pengurus/direksi PT. Niaga Petro Bara, NPWP: 93.806.123.1-067.000 adalah:
| NO | NAMA | ALAMAT | NPWP | J A B A T A N |
| 1 | HIJRAH SAPUTRA | Kp.BANGUN SARI NO.62 | 82.671.440.4-214.000 | DIREKTUR |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.267.8-103.000 | KOMISARIS |
- Bahwa maksud dan tujuan Terdakwa, Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi, Hijrah Saputra dan Junaidi Priandi beserta Iwan DP membuat PT Niaga Petro Bara, PT Phiton Kanca Buana dan PT Elang Indo Bara adalah untuk menjual faktur-faktur yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya (TBTS);
- Bahwa sebagai perusahaan penerbit faktur ke perusahaan-perusahaan pengguna yang tidak didasarkan pada transaksi sebenarnya tersebut, Terdakwa melalui PT. Elang Indo Bara, PT. Phiton Kanca Buana dan PT. Niaga Petro Bara telah menerbitkan faktur-faktur pajak, dengan rincian sebagai berikut:
a) Berdasarkan data PK-PM Portal DJP selama Januari-Desember 2020 PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | MASA PJK SENDI RI | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIR I | PK SENDIRI | PK LAWA N |
| 1 | '010004202 3957465 | 20-Nov- 20 | 20201 1 | PT ANAS INDAH JAYA | 700.660. 500 | 70.066.05 0 | 70.066 .050 |
| 2 | '010004202 3957400 | 09-Oct- 20 | 20201 0 | PT. INTERNATIONA L VISTA QUANTA | 2.898.32 8.623 | 289.832.8 62 | 289.83 2.862 |
| 3 | '010004202 3957467 | 13-Oct- 20 | 20201 0 | PT. INTERNATIONA L VISTA QUANTA | 4.195.62 9.938 | 419.562.9 93 | 419.56 2.993 |
| 4 | '010008207 4329470 | 18-Dec- 20 | 20201 2 | PT. INTERNATIONA L VISTA QUANTA | 1.950.90 0.000 | 195.090.0 00 | 195.09 0.000 |
| 5 | '010008207 4329471 | 21-Dec- 20 | 20201 2 | PT. INTERNATIONA L VISTA QUANTA | 2.289.40 0.000 | 228.940.0 00 | 228.94 0.000 |
| 6 | '010008207 4329472 | 22-Dec- 20 | 20201 2 | PT. INTERNATIONA L VISTA QUANTA | 9.590.00 0.000 | 959.000.0 00 | 959.00 0.000 |
| 7 | '010008207 4329473 | 23-Dec- 20 | 20201 2 | PT. INTERNATIONA L VISTA QUANTA | 9.590.00 0.000 | 959.000.0 00 | 959.00 0.000 |
| 8 | '010008207 4329474 | 28-Dec- 20 | 20201 2 | PT. INTERNATIONA L VISTA QUANTA | 436.200. 000 | 43.620.00 0 | 43.620 .000 |
9 '010008207 4329490 29-Dec- 20 20201 2 PT. INTERNATIONA L VISTA QUANTA 663.900. 000 66.390.00 0 66.390 .000
| 10 | '010004202 3957427 | 17-Nov- 20 | 20201 1 | PT. SIGMA BANGUN PERSADA | 190.460. 000 | 19.046.00 0 | 19.046 .000 |
| 11 | '010008207 4329475 | 30-Dec- 20 | 20201 2 | PT. SABUT MAS ABADI | 323.770. 000 | 32.377.00 0 | 32.377 .000 |
| 12 | '010004202 3957428 | 29-Sep- 20 | ' | TARMINDO UTAMA MANDIRI | 9.000. 000 | ||
| 13 | '010004202 3957429 | 18-Nov- 20 | ' | TARMINDO UTAMA MANDIRI | 10.500 .000 | ||
| 14 | '010004202 3957430 | 11-Dec- 20 | 20201 2 | PT. TARMINDO UTAMA MANDIRI | 105.000. 000 | 10.500.00 0 | 10.500 .000 |
| 15 | '010008207 4329410 | 14-Dec- 20 | 20201 2 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 380.590. 000 | 38.059.00 0 | 38.059 .000 |
| 16 | '010008207 4329411 | 15-Dec- 20 | 20201 2 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 157.340. 000 | 15.734.00 0 | 15.734 .000 |
| 17 | '010008207 4329412 | 16-Dec- 20 | 20201 2 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 594.680. 000 | 59.468.00 0 | 59.468 .000 |
| 18 | '010008207 4329413 | 17-Dec- 20 | 20201 2 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 681.901. 500 | 68.190.15 0 | 68.190 .150 |
| 19 | '010008207 4329414 | 18-Dec- 20 | 20201 2 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 265.600. 000 | 26.560.00 0 | 26.560 .000 |
| 20 | '010004202 3957466 | 11-Nov- 20 | 20201 1 | PT. TERANG ANDALAN | 600.000. 000 | 60.000.00 0 | 60.000 .000 |
| 21 | '010004202 3957386 | 01-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 531.500. 000 | 53.150.00 0 | 53.150 .000 |
| 22 | '010004202 3957387 | 02-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 602.500. 000 | 60.250.00 0 | 60.250 .000 |
| 23 | '010004202 3957388 | 03-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES | 509.500. 000 | 50.950.00 0 | 50.950 .000 |
MAKMUR
| 24 | '010004202 3957389 | 04-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 533.250. 000 | 53.325.00 0 | 53.325 .000 |
| 25 | '010004202 3957390 | 07-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 721.000. 000 | 72.100.00 0 | 72.100 .000 |
| 26 | '010004202 3957391 | 08-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 558.500. 000 | 55.850.00 0 | 55.850 .000 |
| 27 | '010004202 3957392 | 09-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 459.000. 000 | 45.900.00 0 | 45.900 .000 |
| 28 | '010004202 3957393 | 10-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 646.000. 000 | 64.600.00 0 | 64.600 .000 |
| 29 | '010004202 3957394 | 11-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 565.400. 000 | 56.540.00 0 | 56.540 .000 |
| 30 | '010004202 3957395 | 14-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 560.000. 000 | 56.000.00 0 | 56.000 .000 |
| 31 | '010004202 3957396 | 15-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 530.000. 000 | 53.000.00 0 | 53.000 .000 |
| 32 | '010004202 3957397 | 16-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 567.000. 000 | 56.700.00 0 | 56.700 .000 |
| 33 | '010004202 3957398 | 17-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 516.000. 000 | 51.600.00 0 | 51.600 .000 |
| 34 | '010004202 3957399 | 18-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 600.000. 000 | 60.000.00 0 | 60.000 .000 |
| 35 | '010004202 3957401 | 21-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 423.750. 000 | 42.375.00 0 | 42.375 .000 |
36 '010004202 3957402 22-Sep- 20 20200 9 PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR 612.500. 000 61.250.00 0 61.250 .000 3957442 20 1 MANDIRI
MAKMUR 88.310.0 00 8.831.000 8.831. 000 SUKSES
| 37 | '010004202 3957403 | 23-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 531.000. 000 | 53.100.00 0 | 53.100 .000 |
| 38 | '010004202 3957404 | 24-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 510.000. 000 | 51.000.00 0 | 51.000 .000 |
| 39 | '010004202 3957405 | 25-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 504.000. 000 | 50.400.00 0 | 50.400 .000 |
| 40 | '010004202 3957406 | 28-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 547.500. 000 | 54.750.00 0 | 54.750 .000 |
| 41 | '010004202 3957435 | 02-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 95.000.0 00 | 9.500.000 | 9.500. 000 |
| 42 | '010004202 3957436 | 03-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 55.500.0 00 | 5.550.000 | 5.550. 000 |
| 43 | '010004202 3957437 | 04-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 157.250. 000 | 15.725.00 0 | 15.725 .000 |
| 44 | '010004202 3957438 | 05-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 254.920. 000 | 25.492.00 0 | 25.492 .000 |
| 45 | '010004202 3957439 | 06-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 10.350.0 00 | 1.035.000 | 1.035. 000 |
| 46 | '010004202 3957440 | 08-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 333.500. 000 | 33.350.00 0 | 33.350 .000 |
| 47 | '010004202 3957441 | 09-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 11.410.0 00 | 1.141.000 | 1.141. 000 |
| 48 | '010004202 | 11-Nov- | 20201 | PT. PUTRA |
| 49 | '010004202 3957443 | 12-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 179.920. 000 | 17.992.00 0 | 17.992 .000 |
| 50 | '010004202 3957444 | 13-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 136.000. 000 | 13.600.00 0 | 13.600 .000 |
| 51 | '010004202 3957445 | 16-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 229.920. 000 | 22.992.00 0 | 22.992 .000 |
| 52 | '010004202 3957446 | 17-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 230.000. 000 | 23.000.00 0 | 23.000 .000 |
| 53 | '010004202 3957447 | 18-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 161.770. 000 | 16.177.00 0 | 16.177 .000 |
| 54 | '010004202 3957448 | 19-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 253.000. 000 | 25.300.00 0 | 25.300 .000 |
| 55 | '010004202 3957449 | 20-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 189.200. 000 | 18.920.00 0 | 18.920 .000 |
| 56 | '010004202 3957450 | 23-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 10.900.0 00 | 1.090.000 | 1.090. 000 |
| 57 | '010004202 3957451 | 24-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 665.000. 000 | 66.500.00 0 | 66.500 .000 |
| 58 | '010004202 3957452 | 25-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 256.000. 000 | 25.600.00 0 | 25.600 .000 |
| 59 | '010004202 3957453 | 26-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 139.620. 000 | 13.962.00 0 | 13.962 .000 |
| 60 | '010004202 3957454 | 27-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI | 42.430.0 | 4.243.000 | 4.243. |
SUKSES
MAKMUR 00 000
| 61 | '010008207 4329476 | 02-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 653.116. 500 | 65.311.65 0 | 65.311 .650 |
| 62 | '010008207 4329477 | 05-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 661.869. 500 | 66.186.95 0 | 66.186 .950 |
| 63 | '010008207 4329478 | 10-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 833.369. 500 | 83.336.95 0 | 83.336 .950 |
| 64 | '010008207 4329479 | 11-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 931.882. 500 | 93.188.25 0 | 93.188 .250 |
| 65 | '010008207 4329480 | 12-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 836.915. 000 | 83.691.50 0 | 83.691 .500 |
| 66 | '010008207 4329481 | 14-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.551.09 3.500 | 155.109.3 50 | 155.10 9.350 |
| 67 | '010008207 4329482 | 15-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.001.14 9.000 | 100.114.9 00 | 100.11 4.900 |
| 68 | '010008207 4329483 | 16-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.038.25 5.500 | 103.825.5 50 | 103.82 5.550 |
| 69 | '010008207 4329484 | 17-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.372.29 3.500 | 137.229.3 50 | 137.22 9.350 |
| 70 | '010008207 4329444 | 03-Dec- 20 | 20201 2 | PT DUMA ANUGERAH MANDIRI | 1.937.25 0.000 | 193.725.0 00 | 193.72 5.000 |
| 71 | '010008207 4329445 | 07-Dec- 20 | 20201 2 | PT DUMA ANUGERAH MANDIRI | 1.890.00 0.000 | 189.000.0 00 | 189.00 0.000 |
| 72 | '010008207 4329446 | 10-Dec- 20 | 20201 2 | PT DUMA ANUGERAH MANDIRI | 1.945.00 0.000 | 194.500.0 00 | 194.50 0.000 |
| 73 | '010008207 4329448 | 15-Dec- 20 | 20201 2 | PT DUMA ANUGERAH MANDIRI | 1.195.00 0.000 | 119.500.0 00 | 119.50 0.000 |
| 74 | '010008207 4329449 | 15-Dec- 20 | 20201 2 | PT DUMA ANUGERAH MANDIRI | 1.171.80 0.000 | 117.180.0 00 | 117.18 0.000 |
| 75 | '010004202 3957364 | 01-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 1.141.00 0.000 | 114.100.0 00 | 114.10 0.000 |
76 '010004202 3957365 02-Jun- 20 20200 6 PT.ETTY BERSAUDARA JAYA 7.039.40 0.000 703.940.0 00 703.94 0.000
| 77 | '010004202 3957366 | 03-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 531.500. 000 | 53.150.00 0 | 53.150 .000 |
| 78 | '010004202 3957367 | 04-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 602.500. 000 | 60.250.00 0 | 60.250 .000 |
| 79 | '010004202 3957368 | 05-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 509.500. 000 | 50.950.00 0 | 50.950 .000 |
| 80 | '010004202 3957369 | 08-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 533.250. 000 | 53.325.00 0 | 53.325 .000 |
| 81 | '010004202 3957370 | 09-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 721.000. 000 | 72.100.00 0 | 72.100 .000 |
| 82 | '010004202 3957371 | 10-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 558.500. 000 | 55.850.00 0 | 55.850 .000 |
| 83 | '010004202 3957372 | 11-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 459.000. 000 | 45.900.00 0 | 45.900 .000 |
| 84 | '010004202 3957373 | 12-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 646.000. 000 | 64.600.00 0 | 64.600 .000 |
| 85 | '010004202 3957374 | 15-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 565.400. 000 | 56.540.00 0 | 56.540 .000 |
| 86 | '010004202 3957375 | 16-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 560.000. 000 | 56.000.00 0 | 56.000 .000 |
| 87 | '010004202 3957376 | 17-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 530.000. 000 | 53.000.00 0 | 53.000 .000 |
| 88 | '010004202 3957377 | 18-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 567.000. 000 | 56.700.00 0 | 56.700 .000 |
| 89 | '010004202 3957378 | 19-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 516.000. 000 | 51.600.00 0 | 51.600 .000 |
| 90 | '010004202 3957379 | 22-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 600.000. 000 | 60.000.00 0 | 60.000 .000 |
| 91 | '010004202 3957380 | 23-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA | 423.750. | 42.375.00 | 42.375 |
JAYA 000 0 .000
| 92 | '010004202 3957381 | 24-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 612.500. 000 | 61.250.00 0 | 61.250 .000 |
| 93 | '010004202 3957382 | 25-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 531.000. 000 | 53.100.00 0 | 53.100 .000 |
| 94 | '010004202 3957383 | 26-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 510.000. 000 | 51.000.00 0 | 51.000 .000 |
| 95 | '010004202 3957384 | 29-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 504.000. 000 | 50.400.00 0 | 50.400 .000 |
| 96 | '010004202 3957385 | 30-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 1.338.70 0.000 | 133.870.0 00 | 133.87 0.000 |
| 97 | '010004202 3957362 | 01-Oct- 20 | 20201 0 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 885.000. 000 | 88.500.00 0 | 88.500 .000 |
| 98 | '010004202 3957363 | 02-Oct- 20 | 20201 0 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 495.000. 000 | 49.500.00 0 | 49.500 .000 |
| 99 | '010004202 3957407 | 02-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 495.000. 000 | 49.500.00 0 | 49.500 .000 |
| 100 | '010004202 3957408 | 03-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 562.500. 000 | 56.250.00 0 | 56.250 .000 |
| 101 | '010004202 3957409 | 04-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 583.000. 000 | 58.300.00 0 | 58.300 .000 |
| 102 | '010004202 3957410 | 05-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 393.000. 000 | 39.300.00 0 | 39.300 .000 |
| 103 | '010004202 3957411 | 06-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 480.000. 000 | 48.000.00 0 | 48.000 .000 |
| 104 | '010004202 3957412 | 09-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 525.000. 000 | 52.500.00 0 | 52.500 .000 |
| 105 | '010004202 3957413 | 09-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 517.000. 000 | 51.700.00 0 | 51.700 .000 |
| 106 | '010004202 3957414 | 10-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 360.000. 000 | 36.000.00 0 | 36.000 .000 |
| 107 | '010004202 | 10-Nov- | 20201 | PT. BUANA |
3957415 20 1 ALAM
SEJAHTERA 510.000. 000 51.000.00 0 51.000 .000 123 '010008207 4329461 11-Dec- 20 20201 2 PT. BUANA ALAM SEJAHTERA 900.000. 000 90.000.00 0 90.000 .000
| 108 | '010004202 3957416 | 11-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 337.500. 000 | 33.750.00 0 | 33.750 .000 |
| 109 | '010004202 3957417 | 11-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 440.000. 000 | 44.000.00 0 | 44.000 .000 |
| 110 | '010004202 3957418 | 12-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 450.000. 000 | 45.000.00 0 | 45.000 .000 |
| 111 | '010004202 3957419 | 13-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 420.000. 000 | 42.000.00 0 | 42.000 .000 |
| 112 | '010004202 3957420 | 13-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 450.000. 000 | 45.000.00 0 | 45.000 .000 |
| 113 | '010004202 3957421 | 16-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 473.000. 000 | 47.300.00 0 | 47.300 .000 |
| 114 | '010004202 3957422 | 17-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 312.000. 000 | 31.200.00 0 | 31.200 .000 |
| 115 | '010004202 3957423 | 18-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 513.060. 000 | 51.306.00 0 | 51.306 .000 |
| 116 | '010004202 3957424 | 19-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 787.500. 000 | 78.750.00 0 | 78.750 .000 |
| 117 | '010004202 3957425 | 20-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 241.440. 000 | 24.144.00 0 | 24.144 .000 |
| 118 | '010004202 3957426 | 20-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 450.000. 000 | 45.000.00 0 | 45.000 .000 |
| 119 | '010008207 4329457 | 07-Dec- 20 | 20201 2 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 720.000. 000 | 72.000.00 0 | 72.000 .000 |
| 120 | '010008207 4329458 | 08-Dec- 20 | 20201 2 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 675.000. 000 | 67.500.00 0 | 67.500 .000 |
| 121 | '010008207 4329459 | 09-Dec- 20 | 20201 2 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 1.100.00 0.000 | 110.000.0 00 | 110.00 0.000 |
| 122 | '010008207 4329460 | 10-Dec- 20 | 20201 2 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 605.000. 000 | 60.500.00 0 | 60.500 .000 |
| 124 | '010004202 3957434 | 18-Nov- 20 | 20201 1 | PT. MANDALA SENA NUSANTARA | 1.618.36 6.000 | 161.836.6 00 | 161.83 6.600 |
| 125 | '010008207 4329415 | 02-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.522.50 0.000 | 152.250.0 00 | 152.25 0.000 |
| 126 | '010008207 4329416 | 04-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.434.00 0.000 | 143.400.0 00 | 143.40 0.000 |
| 127 | '010008207 4329417 | 07-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.689.00 0.000 | 168.900.0 00 | 168.90 0.000 |
| 128 | '010008207 4329418 | 08-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.778.75 0.000 | 177.875.0 00 | 177.87 5.000 |
| 129 | '010008207 4329419 | 09-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.784.75 0.000 | 178.475.0 00 | 178.47 5.000 |
| 130 | '010008207 4329420 | 11-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.792.50 0.000 | 179.250.0 00 | 179.25 0.000 |
| 131 | '010008207 4329421 | 14-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.918.75 0.000 | 191.875.0 00 | 191.87 5.000 |
| 132 | '010008207 4329422 | 15-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.910.00 0.000 | 191.000.0 00 | 191.00 0.000 |
| 133 | '010008207 4329423 | 16-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.841.50 0.000 | 184.150.0 00 | 184.15 0.000 |
| 134 | '010008207 4329424 | 17-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.904.00 0.000 | 190.400.0 00 | 190.40 0.000 |
| 135 | '010008207 4329451 | 22-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.950.00 0.000 | 195.000.0 00 | 195.00 0.000 |
| 136 | '010008207 4329452 | 23-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.924.50 0.000 | 192.450.0 00 | 192.45 0.000 |
| 137 | '010008207 4329453 | 29-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.904.00 0.000 | 190.400.0 00 | 190.40 0.000 |
| 138 | '010008207 4329454 | 29-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI | 1.945.00 | 194.500.0 | 194.50 |
SEJAHTERA 0.000 00 0.000
| 139 | '010008207 4329455 | 29-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.368.75 0.000 | 136.875.0 00 | 136.87 5.000 |
| 140 | '010008207 4329456 | 30-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.553.50 0.000 | 155.350.0 00 | 155.35 0.000 |
| 141 | '010004202 3957455 | 04-Nov- 20 | 20201 1 | CV. LASKAR MADANI | 10.540.4 19.816 | 1.054.041. 981 | 1.054. 041.98 1 |
| 142 | '010004202 3957458 | 12-Nov- 20 | 20201 1 | CV. LASKAR MADANI | 7.154.80 0.434 | 715.480.0 43 | 715.48 0.043 |
| 143 | '010004202 3957459 | 18-Nov- 20 | 20201 1 | CV. LASKAR MADANI | 11.176.6 98.512 | 1.117.669. 851 | 1.117. 669.85 1 |
| 144 | '010004202 3957461 | 19-Nov- 20 | 20201 1 | CV. LASKAR MADANI | 4.764.66 7.068 | 476.466.7 06 | 476.46 6.706 |
| 145 | '010004202 3957462 | 26-Nov- 20 | 20201 1 | CV. LASKAR MADANI | 6.851.95 6.293 | 685.195.6 29 | 685.19 5.629 |
| 146 | '010004202 3957463 | 26-Nov- 20 | 20201 1 | CV. LASKAR MADANI | 8.169.97 0.624 | 816.997.0 62 | 816.99 7.062 |
| 147 | '010004202 3957468 | 03-Dec- 20 | 20201 2 | CV. LASKAR MADANI | 8.408.86 8.529 | 840.886.8 53 | 840.88 6.853 |
| 148 | '010004202 3957470 | 10-Dec- 20 | 20201 2 | CV. LASKAR MADANI | 12.921.8 90.993 | 1.292.189. 099 | 1.292. 189.09 9 |
| 149 | '010004202 3957472 | 16-Dec- 20 | 20201 2 | CV. LASKAR MADANI | 8.843.17 0.371 | 884.317.0 37 | 884.31 7.037 |
| 150 | '010004202 3957473 | 17-Dec- 20 | 20201 2 | CV. LASKAR MADANI | 13.446.1 49.451 | 1.344.614. 945 | 1.344. 614.94 5 |
| 151 | '010004202 3957475 | 24-Dec- 20 | 20201 2 | CV. LASKAR MADANI | 16.332.0 60.918 | 1.633.206. 092 | 1.633. 206.09 2 |
| 152 | '010004202 3957476 | 24-Dec- 20 | 20201 2 | CV. LASKAR MADANI | 8.987.58 2.736 | 898.758.2 74 | 898.75 8.274 |
153 '010004202 3957478 29-Dec- 20 20201 2 CV. LASKAR MADANI 11.977.5 84.379 1.197.758. 438 1.197. 758.43 8 3957351 20 7 BAJA MANDIRI 1.083.80
0.000 108.380.0 00 184 '010004202 3957484 26-Oct- 20 20201 0 PT. PRIMACO BINA SELARAS 845.013. 500 84.501.35 0
| 154 | '010004202 3957433 | 26-Oct- 20 | 20201 0 | PT. TAPOS ANDALAN NUSANTARA | 420.000. 000 | 42.000.00 0 | 42.000 .000 |
| 155 | '010008207 4329462 | 22-Dec- 20 | 20201 2 | PT. TAPOS ANDALAN NUSANTARA | 420.000. 000 | 42.000.00 0 | 42.000 .000 |
| 156 | '010004202 3957339 | 01-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 922.997. 500 | 92.299.75 0 | |
| 157 | '010004202 3957340 | 02-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 916.635. 000 | 91.663.50 0 | |
| 158 | '010004202 3957341 | 03-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 920.000. 000 | 92.000.00 0 | |
| 159 | '010004202 3957342 | 05-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.027.90 0.000 | 102.790.0 00 | |
| 160 | '010004202 3957343 | 06-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 976.000. 000 | 97.600.00 0 | |
| 161 | '010004202 3957344 | 07-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 987.100. 000 | 98.710.00 0 | |
| 162 | '010004202 3957345 | 08-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 960.600. 000 | 96.060.00 0 | |
| 163 | '010004202 3957346 | 09-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 992.640. 000 | 99.264.00 0 | |
| 164 | '010004202 3957347 | 10-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.110.48 7.500 | 111.048.7 50 | |
| 165 | '010004202 3957348 | 13-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 986.940. 000 | 98.694.00 0 | |
| 166 | '010004202 3957349 | 14-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 996.870. 000 | 99.687.00 0 | |
| 167 | '010004202 3957350 | 15-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.056.22 7.000 | 105.622.7 00 | |
| 168 | '010004202 | 16-Jul- | 20200 | PT. BERKAT |
| 169 | '010004202 3957352 | 17-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 923.296. 750 | 92.329.67 5 | |
| 170 | '010004202 3957353 | 20-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.073.49 7.600 | 107.349.7 60 | |
| 171 | '010004202 3957354 | 21-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.083.80 0.000 | 108.380.0 00 | |
| 172 | '010004202 3957355 | 22-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 995.300. 000 | 99.530.00 0 | |
| 173 | '010004202 3957356 | 23-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 938.000. 000 | 93.800.00 0 | |
| 174 | '010004202 3957357 | 24-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.000.74 0.000 | 100.074.0 00 | |
| 175 | '010004202 3957358 | 27-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.060.77 7.000 | 106.077.7 00 | |
| 176 | '010004202 3957359 | 28-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 957.335. 000 | 95.733.50 0 | |
| 177 | '010004202 3957360 | 29-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 966.522. 750 | 96.652.27 5 | |
| 178 | '010004202 3957431 | 12-Oct- 20 | 20201 0 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 2.160.38 0.650 | 216.038.0 65 | 216.03 8.065 |
| 179 | '010004202 3957432 | 13-Oct- 20 | 20201 0 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 434.448. 500 | 43.444.85 0 | 43.444 .850 |
| 180 | '010004202 3957480 | 21-Oct- 20 | 20201 0 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 859.206. 000 | 85.920.60 0 | |
| 181 | '010004202 3957481 | 22-Oct- 20 | 20201 0 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 1.199.41 9.000 | 119.941.9 00 | |
| 182 | '010004202 3957482 | 23-Oct- 20 | 20201 0 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 928.656. 500 | 92.865.65 0 | |
| 183 | '010004202 3957483 | 24-Oct- 20 | 20201 0 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 915.808. 500 | 91.580.85 0 |
| 185 | '010004202 3957485 | 27-Oct- 20 | 20201 0 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 907.038. 500 | 90.703.85 0 | |
| 186 | '010004202 3957486 | 28-Oct- 20 | 20201 0 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 868.033. 500 | 86.803.35 0 | |
| 187 | '010004202 3957487 | 30-Oct- 20 | 20201 0 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 1.516.75 4.500 | 151.675.4 50 | |
| 188 | '010004202 3957456 | 05-Nov- 20 | 20201 1 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.293.27 1.442 | 229.327.1 44 | 229.32 7.144 |
| 189 | '010004202 3957457 | 12-Nov- 20 | 20201 1 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.914.86 2.387 | 191.486.2 38 | 191.48 6.238 |
| 190 | '010004202 3957460 | 19-Nov- 20 | 20201 1 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.243.58 4.306 | 124.358.4 30 | 124.35 8.430 |
| 191 | '010004202 3957464 | 27-Nov- 20 | 20201 1 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.925.70 9.968 | 192.570.9 96 | 192.57 0.996 |
| 192 | '010004202 3957469 | 04-Dec- 20 | 20201 2 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.589.87 4.253 | 158.987.4 25 | 158.98 7.425 |
| 193 | '010004202 3957471 | 10-Dec- 20 | 20201 2 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.848.40 6.151 | 284.840.6 15 | 284.84 0.615 |
| 194 | '010004202 3957474 | 18-Dec- 20 | 20201 2 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.428.28 3.262 | 242.828.3 26 | 242.82 8.326 |
| 195 | '010004202 3957477 | 24-Dec- 20 | 20201 2 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.958.46 1.036 | 295.846.1 04 | 295.84 6.104 |
| 196 | '010004202 3957479 | 30-Dec- 20 | 20201 2 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.334.06 4.200 | 133.406.4 20 | 133.40 6.420 |
| 197 | '010008207 4329447 | 11-Dec- 20 | 20201 2 | PT. DELTA ABADI SEMESTA | 1.778.75 0.000 | 177.875.0 00 | 177.87 5.000 |
| 198 | '010008207 4329450 | 16-Dec- 20 | 20201 2 | PT. DELTA ABADI SEMESTA | 1.434.00 0.000 | 143.400.0 00 | 143.40 0.000 |
| Jumlah | 316.418. | 31.641.89 | 28.663 |
933.440 3.338 .653.7 28
b) Berdasarkan data PK-PM Portal DJP selama Januari-Juni 2021 PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | MASA PJK SENDI RI | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIR I | PK SENDIRI | PK LAWA N |
| 1 | '010004213 1589069 | 31-Mar- 21 | 20210 3 | 'PT. LANGGAM INTI HIBRINDO | 1.720.00 0.000 | 172.000.0 00 | 172.00 0.000 |
| 2 | '010004213 1589115 | 30-Apr- 21 | 20210 4 | 'PT. LANGGAM INTI HIBRINDO | 1.681.53 8.650 | 168.153.8 65 | 168.15 3.865 |
| 3 | '010004213 1589130 | 31-May- 21 | 20210 5 | 'PT. LANGGAM INTI HIBRINDO | 1.690.56 3.773 | 169.056.3 77 | 169.05 6.377 |
| 4 | '010004213 1589125 | 19-Apr- 21 | 20210 4 | 'PT. CILEGON KARYA NUSA | 527.175. 000 | 52.717.50 0 | 52.717 .500 |
| 5 | '010004213 1589126 | 20-Apr- 21 | 20210 4 | 'PT. CILEGON KARYA NUSA | 474.012. 000 | 47.401.20 0 | 47.401 .200 |
| 6 | '010004213 1589092 | 01-Apr- 21 | 20210 4 | 'PT. SIGMA BANGUN PERSADA | 458.755. 000 | 45.875.50 0 | 45.875 .500 |
| 7 | '010004213 1589093 | 02-Apr- 21 | 20210 4 | 'PT. SIGMA BANGUN PERSADA | 444.320. 000 | 44.432.00 0 | 44.432 .000 |
| 8 | '010004213 1589058 | 30-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. SABUT MAS ABADI | 441.121. 250 | 44.112.12 5 | 44.112 .125 |
| 9 | '010004213 1589043 | 08-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. TARMINDO UTAMA MANDIRI | 105.000. 000 | 10.500.00 0 | |
| 10 | '010004213 1589048 | 08-Jan- 21 | 20210 1 | 'CV. KURNIA KEMBAR | 920.693. 765 | 92.069.37 6 | 92.069 .376 |
| 11 | '010004213 1589070 | 05-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT MAHANANI MUKTI MULYA | 215.000. 000 | 21.500.00 0 | 21.500 .000 |
| 12 | '010004213 1589071 | 23-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT MAHANANI MUKTI MULYA | 326.979. 500 | 32.697.95 0 | 32.697 .950 |
| 13 | '010004213 1589131 | 31-May- 21 | 20210 5 | 'PT. MOTEKAR SUKSES ABADI | 498.960. 000 | 49.896.00 0 | 49.896 .000 |
| 14 | '010004213 1589120 | 12-Apr- 21 | 20210 4 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 414.734. 000 | 41.473.40 0 | 41.473 .400 |
| 15 | '010004213 1589121 | 13-Apr- 21 | 20210 4 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 324.750. 000 | 32.475.00 0 | 32.475 .000 |
| 16 | '010004213 | 14-Apr- | 20210 | 'PT. KARYA | 626.472. | 62.647.25 | 62.647 |
1589122 21 4 INTERNA
MANDIRI 500 0 .250 1590182 21 6 SUH KENCANA 500 0 .250 1589142 21 4 MANDIRI
MAKMUR 000 0 .000 SUKSES
| 17 | '010004213 1589123 | 15-Apr- 21 | 20210 4 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 688.526. 500 | 68.852.65 0 | 68.852 .650 |
| 18 | '010004213 1589124 | 16-Apr- 21 | 20210 4 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 306.687. 500 | 30.668.75 0 | 30.668 .750 |
| 19 | '011004213 1589170 | 10-May- 21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 62.215 .000 |
| 20 | '011004213 1589171 | 11-May- 21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 50.495 .000 |
| 21 | '011004213 1589172 | 12-May- 21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 56.080 .885 |
| 22 | '011004213 1589173 | 13-May- 21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 81.473 .925 |
| 23 | '011004213 1589174 | 14-May- 21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 64.736 .700 |
| 24 | '010004213 1589061 | 08-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. TERANG ANDALAN | 749.400. 000 | 74.940.00 0 | 74.940 .000 |
| 25 | '010004213 1589062 | 11-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. TERANG ANDALAN | 750.600. 000 | 75.060.00 0 | 75.060 .000 |
| 26 | '010004213 1589063 | 22-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. TERANG ANDALAN | 947.500. 000 | 94.750.00 0 | 94.750 .000 |
| 27 | '010004213 1589064 | 23-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. TERANG ANDALAN | 952.500. 000 | 95.250.00 0 | 95.250 .000 |
| 28 | '010004213 1590174 | 01-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.930. 500 | 15.993.05 0 | 15.993 .050 |
| 29 | '010004213 1590175 | 02-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 151.350. 000 | 15.135.00 0 | 15.135 .000 |
| 30 | '010004213 1590176 | 03-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 155.002. 500 | 15.500.25 0 | 15.500 .250 |
| 31 | '010004213 1590178 | 04-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.925. 000 | 15.992.50 0 | 15.992 .500 |
| 32 | '010004213 1590179 | 05-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.920. 000 | 15.992.00 0 | 15.992 .000 |
| 33 | '010004213 1590180 | 06-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 150.335. 000 | 15.033.50 0 | 15.033 .500 |
| 34 | '010004213 1590181 | 07-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 154.950. 000 | 15.495.00 0 | 15.495 .000 |
| 35 | '010004213 | 08-Jun- | 20210 | 'PT. PUGAR | 158.112. | 15.811.25 | 15.811 |
| 36 | '010004213 1590183 | 09-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.730. 000 | 15.873.00 0 | 15.873 .000 |
| 37 | '010004213 1590184 | 10-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 155.875. 000 | 15.587.50 0 | 15.587 .500 |
| 38 | '010004213 1590185 | 11-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 148.805. 000 | 14.880.50 0 | 14.880 .500 |
| 39 | '010004213 1590186 | 12-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.100. 000 | 15.810.00 0 | 15.810 .000 |
| 40 | '010004213 1590187 | 13-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.790. 500 | 15.879.05 0 | 15.879 .050 |
| 41 | '010004213 1590188 | 14-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.535. 000 | 15.853.50 0 | 15.853 .500 |
| 42 | '010004213 1590189 | 15-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.042. 500 | 15.804.25 0 | 15.804 .250 |
| 43 | '010004213 1590190 | 16-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 149.390. 000 | 14.939.00 0 | 14.939 .000 |
| 44 | '010004213 1590191 | 17-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 156.705. 000 | 15.670.50 0 | 15.670 .500 |
| 45 | '010004213 1590192 | 18-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 134.679. 000 | 13.467.90 0 | 13.467 .900 |
| 46 | '010004213 1590193 | 19-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 139.220. 000 | 13.922.00 0 | 13.922 .000 |
| 47 | '010004213 1590194 | 20-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 150.140. 000 | 15.014.00 0 | 15.014 .000 |
| 48 | '010004213 1590195 | 21-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 148.637. 500 | 14.863.75 0 | 14.863 .750 |
| 49 | '010004213 1590196 | 22-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 156.242. 500 | 15.624.25 0 | 15.624 .250 |
| 50 | '010004213 1590197 | 23-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.920. 000 | 15.992.00 0 | 15.992 .000 |
| 51 | '010004213 1590198 | 24-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.098. 000 | 15.909.80 0 | 15.909 .800 |
| 52 | '010004213 1590199 | 25-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.730. 500 | 15.973.05 0 | 15.973 .050 |
| 53 | '010004213 1590200 | 26-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.980. 000 | 15.998.00 0 | 15.998 .000 |
| 54 | '010004213 1590201 | 27-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.005. 000 | 15.900.50 0 | 15.900 .500 |
| 55 | '010004213 1590202 | 28-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.890. 000 | 15.889.00 0 | 15.889 .000 |
| 56 | '010004213 1590203 | 29-Jun- 21 | 20210 6 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.980. 000 | 15.998.00 0 | 15.998 .000 |
| 57 | '010004213 | 12-Apr- | 20210 | 'PT. PUTRA | 417.520. | 41.752.00 | 41.752 |
| 58 | '010004213 1589143 | 13-Apr- 21 | 20210 4 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 1.082.50 0.000 | 108.250.0 00 | 108.25 0.000 |
| 59 | '010004213 1589144 | 14-Apr- 21 | 20210 4 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 488.200. 000 | 48.820.00 0 | 48.820 .000 |
| 60 | '010004213 1589145 | 15-Apr- 21 | 20210 4 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 511.807. 000 | 51.180.70 0 | 51.180 .700 |
| 61 | '010004213 1589165 | 17-May- 21 | 20210 5 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 760.000. 000 | 76.000.00 0 | 76.000 .000 |
| 62 | '010004213 1589166 | 18-May- 21 | 20210 5 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 1.082.50 0.000 | 108.250.0 00 | 108.25 0.000 |
| 63 | '010004213 1589167 | 19-May- 21 | 20210 5 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 708.200. 000 | 70.820.00 0 | 70.820 .000 |
| 64 | '010004213 1589168 | 20-May- 21 | 20210 5 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 949.380. 000 | 94.938.00 0 | 94.938 .000 |
| 65 | '010004213 1589116 | 29-Apr- 21 | 20210 4 | 'CV. ADHI KARYA MANDIRI | 1.980.00 0.000 | 198.000.0 00 | 198.00 0.000 |
| 66 | '010004213 1589094 | 08-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 984.990. 000 | 98.499.00 0 | 98.499 .000 |
| 67 | '010004213 1589095 | 08-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.986.31 0.000 | 298.631.0 00 | 298.63 1.000 |
| 68 | '010004213 1589096 | 08-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 322.848. 000 | 32.284.80 0 | 32.284 .800 |
| 69 | '010004213 1589097 | 08-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 835.440. 000 | 83.544.00 0 | 83.544 .000 |
| 70 | '010004213 1589098 | 08-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 567.605. 000 | 56.760.50 0 | 56.760 .500 |
| 71 | '010004213 1589099 | 09-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 885.405. 000 | 88.540.50 0 | 88.540 .500 |
| 72 | '010004213 1589100 | 11-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.188.12 7.000 | 118.812.7 00 | 118.81 2.700 |
73 '010004213 1589101 13-Jan- 21 20210 1 'PT. ASRI JAYA MANDIRI 796.518. 500 79.651.85 0 79.651 .850 95 '010004213 1589179 11-Feb- 21 20210 2 'PT. ASRI JAYA MANDIRI 1.129.80 5.000 112.980.5 00 112.98 0.500
| 74 | '010004213 1589102 | 14-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.572.05 5.500 | 157.205.5 50 | 157.20 5.550 |
| 75 | '010004213 1589103 | 15-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 601.804. 500 | 60.180.45 0 | 60.180 .450 |
| 76 | '010004213 1589104 | 16-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.909.64 4.000 | 190.964.4 00 | 190.96 4.400 |
| 77 | '010004213 1589105 | 17-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.157.76 5.000 | 115.776.5 00 | 115.77 6.500 |
| 78 | '010004213 1589106 | 18-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 667.984. 000 | 66.798.40 0 | 66.798 .400 |
| 79 | '010004213 1589107 | 19-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.019.40 5.000 | 101.940.5 00 | 101.94 0.500 |
| 80 | '010004213 1589108 | 20-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.325.51 4.500 | 132.551.4 50 | 132.55 1.450 |
| 81 | '010004213 1589109 | 21-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.802.41 7.000 | 180.241.7 00 | 180.24 1.700 |
| 82 | '010004213 1589110 | 22-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 765.934. 000 | 76.593.40 0 | 76.593 .400 |
| 83 | '010004213 1589111 | 23-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 736.794. 000 | 73.679.40 0 | 73.679 .400 |
| 84 | '010004213 1589112 | 24-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.029.04 1.500 | 102.904.1 50 | 102.90 4.150 |
| 85 | '010004213 1589113 | 25-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.485.27 3.500 | 248.527.3 50 | 248.52 7.350 |
| 86 | '010004213 1589135 | 01-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.236.60 0.000 | 123.660.0 00 | 123.66 0.000 |
| 87 | '010004213 1589136 | 02-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.536.49 4.000 | 253.649.4 00 | 253.64 9.400 |
| 88 | '010004213 1589137 | 03-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.635.38 7.000 | 163.538.7 00 | 163.53 8.700 |
| 89 | '010004213 1589138 | 04-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.700.59 1.500 | 170.059.1 50 | 170.05 9.150 |
| 90 | '010004213 1589139 | 05-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.399.91 3.500 | 139.991.3 50 | 139.99 1.350 |
| 91 | '010004213 1589175 | 06-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.095.17 5.200 | 109.517.5 20 | 109.51 7.520 |
| 92 | '010004213 1589176 | 08-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 801.497. 500 | 80.149.75 0 | 80.149 .750 |
| 93 | '010004213 1589177 | 09-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.424.89 6.000 | 142.489.6 00 | 142.48 9.600 |
| 94 | '010004213 1589178 | 10-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 998.766. 500 | 99.876.65 0 | 99.876 .650 |
| 96 | '010004213 1589180 | 13-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.046.41 2.000 | 104.641.2 00 | 104.64 1.200 |
| 97 | '010004213 1589181 | 15-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.518.78 8.000 | 151.878.8 00 | 151.87 8.800 |
| 98 | '010004213 1589182 | 16-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.350.63 2.000 | 235.063.2 00 | 235.06 3.200 |
| 99 | '010004213 1589183 | 17-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.535.63 8.000 | 153.563.8 00 | 153.56 3.800 |
| 100 | '010004213 1589184 | 18-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.033.20 6.500 | 203.320.6 50 | 203.32 0.650 |
| 101 | '010004213 1589186 | 19-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.133.81 4.700 | 213.381.4 70 | 213.38 1.470 |
| 102 | '010004213 1589187 | 20-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.812.87 4.000 | 181.287.4 00 | 181.28 7.400 |
| 103 | '010004213 1589188 | 21-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 86.744.0 00 | 8.674.400 | 8.674. 400 |
| 104 | '010004213 1589189 | 22-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3.143.05 5.800 | 314.305.5 80 | 314.30 5.580 |
| 105 | '010004213 1589190 | 23-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4.179.96 2.600 | 417.996.2 60 | 417.99 6.260 |
| 106 | '010004213 1589191 | 24-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3.937.62 3.180 | 393.762.3 18 | 393.76 2.318 |
| 107 | '010004213 1589192 | 25-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.670.31 4.600 | 267.031.4 60 | 267.03 1.460 |
| 108 | '010004213 1589193 | 26-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.018.27 9.500 | 201.827.9 50 | 201.82 7.950 |
| 109 | '010004213 1589194 | 27-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 644.491. 900 | 64.449.19 0 | 64.449 .190 |
| 110 | '010004213 1589118 | 02-May- 21 | 20210 5 | 'PT. NUSANTARA CENTRAL ENERGI | 286.600. 000 | 28.660.00 0 | 28.660 .000 |
| 111 | '010004213 1589134 | 11-Jun- 21 | 20210 6 | 'CV. ISWAN PRATAMA | 62.544.0 00 | 6.256.000 | |
| 112 | '010004213 1589065 | 28-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. GREEN CITY TRAFFIC | 1.094.84 6.412 | 109.484.6 41 | 109.48 4.641 |
| 113 | '010004213 1589114 | 27-Feb- 21 | 20210 2 | 'PT. KARUNIA INDAH MAKMUR | 13.020.0 00.000 | 1.302.000. 000 | 1.302. 000.00 0 |
| 114 | '010004213 1589117 | 31-Mar- 21 | 20210 3 | 'PT. KARUNIA INDAH MAKMUR | 19.009.7 70.000 | 1.900.977. 000 | 1.900. 977.00 0 |
| 115 | '010004213 | 19-Mar- | 20210 | 'PT. LINTAS | 901.516. | 90.151.66 | 90.151 |
1589066 21 3 SUKAPURA
MANDIRI 650 5 .665 1589091 21 3 DIRANDRA 5.236 23 8.523
| 116 | '010004213 1589132 | 31-May- 21 | 20210 5 | 'PT. LINTAS SUKAPURA MANDIRI | 997.920. 000 | 99.792.00 0 | 99.792 .000 |
| 117 | '010004213 1589050 | 08-Jan- 21 | 20210 1 | 'CV. LASKAR MADANI | 18.902.1 26.706 | 1.890.212. 670 | 1.890. 212.67 0 |
| 118 | '010004213 1589052 | 13-Jan- 21 | 20210 1 | 'CV. LASKAR MADANI | 13.744.1 61.158 | 1.374.416. 115 | 1.374. 416.11 5 |
| 119 | '010004213 1589054 | 20-Jan- 21 | 20210 1 | 'CV. LASKAR MADANI | 8.645.44 9.948 | 864.544.9 94 | 864.54 4.994 |
| 120 | '010004213 1589056 | 27-Jan- 21 | 20210 1 | 'CV. LASKAR MADANI | 13.709.4 83.432 | 1.370.948. 343 | 1.370. 948.34 3 |
| 121 | '010004213 1589147 | 15-May- 21 | 20210 5 | 'PT. TAPOS ANDALAN NUSANTARA | 4.080.00 0.000 | 408.000.0 00 | 408.00 0.000 |
| 122 | '010004213 1589051 | 08-Jan- 21 | 20210 1 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.586.44 5.524 | 158.644.5 52 | 158.64 4.552 |
| 123 | '010004213 1589053 | 14-Jan- 21 | 20210 1 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.093.30 2.583 | 109.330.2 58 | 109.33 0.258 |
| 124 | '010004213 1589055 | 22-Jan- 21 | 20210 1 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.710.36 3.200 | 171.036.3 20 | 171.03 6.320 |
| 125 | '010004213 1589057 | 28-Jan- 21 | 20210 1 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 2.834.25 1.220 | 283.425.1 22 | 283.42 5.122 |
| 126 | '010004213 1589074 | 05-Feb- 21 | 20210 2 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 127 | '010004213 1589075 | 05-Feb- 21 | 20210 2 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 128 | '010004213 1589077 | 17-Feb- 21 | 20210 2 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 129 | '010004213 1589078 | 17-Feb- 21 | 20210 2 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 130 | '010004213 1589079 | 25-Feb- 21 | 20210 2 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 131 | '010004213 1589087 | 05-Mar- 21 | 20210 3 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 2.510.96 7.800 | 251.096.7 80 | 251.09 6.780 |
| 132 | '010004213 1589088 | 05-Mar- 21 | 20210 3 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 3.478.95 2.533 | 347.895.2 53 | 347.89 5.253 |
| 133 | '010004213 1589089 | 17-Mar- 21 | 20210 3 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.577.30 3.200 | 157.730.3 20 | 157.73 0.320 |
| 134 | '010004213 1589090 | 17-Mar- 21 | 20210 3 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.745.85 3.741 | 174.585.3 74 | 174.58 5.374 |
| 135 | '010004213 | 25-Mar- | 20210 | 'CV. BARATA | 1.248.68 | 124.868.5 | 124.86 |
| 136 | '010004213 1589076 | 12-Mar- 21 | 20210 3 | 'CV. ADI PUTRA SEJAHTERA | 9.858.55 1.571 | 985.855.1 57 | 985.85 5.157 |
| 137 | '010004213 1589085 | 29-Mar- 21 | 20210 3 | 'CV. ADI PUTRA SEJAHTERA | 8.033.98 3.391 | 803.398.3 39 | 803.39 8.339 |
| 138 | '010004213 1589086 | 25-Mar- 21 | 20210 3 | 'CV. ADI PUTRA SEJAHTERA | 18.897.6 91.647 | 1.889.769. 164 | 1.889. 769.16 4 |
| 139 | '010004213 1589049 | 08-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. BERKAT SAN PILAR | 450.243. 900 | 45.024.39 0 | 45.024 .390 |
| 140 | '010004213 1589059 | 20-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. BERKAT SAN PILAR | 512.293. 650 | 51.229.36 5 | 51.229 .365 |
| 141 | '010004213 1589060 | 27-Jan- 21 | 20210 1 | 'PT. BERKAT SAN PILAR | 414.549. 450 | 41.454.94 5 | 41.454 .945 |
| Jumlah | 244.863. 113.370 | 24.486.31 2.931 | 24.784 .558.4 41 |
c) Berdasarkan data PK-PM PortalDJP selama Januari-Desember 2020 PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.573.359.2-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | No FP | Tgl FP | Masa Pajak | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK DILAPORKA N SENDIRI | PK DIKREDIT KAN LAWAN |
| 1 | '010001206 7868616 | '10- FEB- 20 | 2020 02 | PT. AKSES KARYA DINAMIKA | 130.850.000 | 13.085.000 | 13.085.000 |
| 2 | '010001206 7868617 | '13- JUL- 20 | 2020 07 | PT. AKSES KARYA DINAMIKA | 186.000.000 | 18.600.000 | 18.600.000 |
| 3 | '010008208 1882730 | '20- NOV- 20 | 2020 11 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 9.500.000 | 950.000 | 950.000 |
| 4 | '010008208 1882731 | '20- NOV- 20 | 2020 11 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 55.500.000 | 5.550.000 | 5.550.000 |
| 5 | '010008208 1882732 | '20- NOV- 20 | 2020 11 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 157.250.000 | 15.725.000 | 15.725.000 |
| 6 | '010008208 1882733 | '20- NOV- 20 | 2020 11 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 254.920.000 | 25.492.000 | 25.492.000 |
7 '010008208
1882734 '21- NOV-
20 2020 11 PT. PUTRA MANDIRI SUKSES
MAKMUR 10.350.000 1.035.000 1.035.000 1882746 NOV-
20 11 MANDIRI SUKSES
MAKMUR 34 '010001206
7868599 '13- JUL-
20 2020 07 PT. ELANG INDO BARA 1.926.900.0 00 192.690.000 192.690.00 0
| 8 | '010008208 1882735 | '21- NOV- 20 | 2020 11 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 333.500.000 | 33.350.000 | 33.350.000 |
| 9 | '010008208 1882736 | '21- NOV- 20 | 2020 11 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 11.410.000 | 1.141.000 | 1.141.000 |
| 10 | '010008208 1882737 | '22- NOV- 20 | 2020 11 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 88.310.000 | 8.831.000 | 8.831.000 |
| 11 | '010008208 1882738 | '22- NOV- 20 | 2020 11 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 179.920.000 | 17.992.000 | 17.992.000 |
| 12 | '010008208 1882739 | '22- NOV- 20 | 2020 11 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 136.000.000 | 13.600.000 | 13.600.000 |
| 13 | '010008208 1882740 | '23- NOV- 20 | 2020 11 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 229.920.000 | 22.992.000 | 22.992.000 |
| 14 | '010008208 1882741 | '23- NOV- 20 | 2020 11 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 185.000.000 | 18.500.000 | 18.500.000 |
| 15 | '010008208 1882742 | '24- NOV- 20 | 2020 11 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 161.770.000 | 16.177.000 | 16.177.000 |
| 16 | '010008208 1882743 | '24- NOV- 20 | 2020 11 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 253.000.000 | 25.300.000 | 25.300.000 |
| 17 | '010008208 1882744 | '20- NOV- 20 | 2020 11 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 189.200.000 | 18.920.000 | 18.920.000 |
| 18 | '010008208 1882745 | '23- NOV- 20 | 2020 11 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 10.900.000 | 1.090.000 | 1.090.000 |
| 19 | '010008208 | '24- | 2020 | PT. PUTRA | 325.000.000 | 32.500.000 | 32.500.000 |
| 20 | '010008208 1882747 | '25- NOV- 20 | 2020 11 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 256.000.000 | 25.600.000 | 25.600.000 |
| 21 | '010008208 1882748 | '26- NOV- 20 | 2020 11 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 139.620.000 | 13.962.000 | 13.962.000 |
| 22 | '010008208 1882749 | '27- NOV- 20 | 2020 11 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 12.930.000 | 1.293.000 | 1.293.000 |
| 23 | '010008208 1882751 | '23- NOV- 20 | 2020 11 | PT. KENCANA MULTI INDONESIA | 90.000.000. 000 | 9.000.000.000 | 9.000.000.0 00 |
| 24 | '010001206 7868622 | '09- SEP- 20 | ' | NIAGA PETRO BARA | 8.500.000.0 00 | ||
| 25 | '010001206 7868590 | '01- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 1.786.716.0 00 | 178.671.600 | 178.671.60 0 |
| 26 | '010001206 7868591 | '02- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 1.783.800.0 00 | 178.380.000 | 178.380.00 0 |
| 27 | '010001206 7868592 | '03- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 1.764.000.0 00 | 176.400.000 | 176.400.00 0 |
| 28 | '010001206 7868593 | '05- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 2.016.000.0 00 | 201.600.000 | 201.600.00 0 |
| 29 | '010001206 7868594 | '06- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 1.832.175.0 00 | 183.217.500 | 183.217.50 0 |
| 30 | '010001206 7868595 | '07- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 1.935.900.0 00 | 193.590.000 | 193.590.00 0 |
| 31 | '010001206 7868596 | '08- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 1.851.750.0 00 | 185.175.000 | 185.175.00 0 |
| 32 | '010001206 7868597 | '09- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 1.908.450.0 00 | 190.845.000 | 190.845.00 0 |
| 33 | '010001206 7868598 | '10- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 2.080.350.0 00 | 208.035.000 | 208.035.00 0 |
| 35 | '010001206 7868600 | '14- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 1.929.600.0 00 | 192.960.000 | 192.960.00 0 |
| 36 | '010001206 7868601 | '15- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 2.059.920.0 00 | 205.992.000 | 205.992.00 0 |
| 37 | '010001206 7868602 | '16- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 2.094.840.0 00 | 209.484.000 | 209.484.00 0 |
| 38 | '010001206 7868603 | '17- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 1.813.545.0 00 | 181.354.500 | 181.354.50 0 |
| 39 | '010001206 7868604 | '20- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 2.014.983.0 00 | 201.498.300 | 201.498.30 0 |
| 40 | '010001206 7868605 | '21- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 2.094.840.0 00 | 209.484.000 | 209.484.00 0 |
| 41 | '010001206 7868606 | '22- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 1.953.000.0 00 | 195.300.000 | 195.300.00 0 |
| 42 | '010001206 7868607 | '23- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 1.800.000.0 00 | 180.000.000 | 180.000.00 0 |
| 43 | '010001206 7868608 | '24- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 1.953.900.0 00 | 195.390.000 | 195.390.00 0 |
| 44 | '010001206 7868609 | '27- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 2.068.920.0 00 | 206.892.000 | 206.892.00 0 |
| 45 | '010001206 7868610 | '28- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 1.853.100.0 00 | 185.310.000 | 185.310.00 0 |
| 46 | '010001206 7868611 | '29- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 1.898.235.0 00 | 189.823.500 | 189.823.50 0 |
| 47 | '010001206 7868612 | '30- JUL- 20 | 2020 07 | PT. ELANG INDO BARA | 2.250.900.0 00 | 225.090.000 | 225.090.00 0 |
| 48 | '010008208 1882750 | '22- NOV- 20 | 2020 11 | PT. ELANG INDO BARA | 99.351.000. 000 | 9.935.100.000 | 9.935.100.0 00 |
| 49 | '010008208 1882752 | '23- DEC- | ' | PT. ELANG INDO BARA | 9.000.000.0 00 |
20
| '010008208 1882753 | '27- DEC- 20 | ' | PT. ELANG INDO BARA | 9.150.000.0 00 | ||
| Jumlah | 237.339.674 .000 | 23.733.967.40 0 | 50.383.967. 400 |
d) Berdasarkan data PK-PM PortalDJP selama Januari-Juli 2021 PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.573.359.2-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | No FP | Tgl FP | Masa Pajak | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK DILAPOR KAN SENDIRI | PK DIKREDIT KAN LAWAN |
| 1 | '010004 2131581 155 | '26- MA R-21 | 2021 03 | PT. INTERNATIONAL VISTA QUANTA | 1.574.200.0 00 | 157.420.0 00 | 157.420.0 00 |
| 2 | '010004 2131581 146 | '11- JAN -21 | 2021 01 | PT. KENCANA MULTI INDONESIA | 90.000.000. 000 | 9.000.000. 000 | 9.000.000. 000 |
| 3 | '010004 2131581 148 | '14- APR -21 | 2021 04 | PT. KENCANA MULTI INDONESIA | 94.500.000. 000 | 9.450.000. 000 | 9.450.000. 000 |
| 4 | '010004 2131581 156 | '03- MA R-21 | ' | PT. KENCANA MULTI INDONESIA | 8.250.000. 000 | ||
| 5 | '010004 2131581 153 | '20- MA R-21 | 2021 03 | PT. TELEMATIKA ENERGI NUSANTARA | 1.500.000.0 00 | 150.000.0 00 | 150.000.0 00 |
| 6 | '010004 2131581 154 | '25- MA R-21 | 2021 03 | PT. TELEMATIKA ENERGI NUSANTARA | 2.801.811.8 68 | 280.181.1 77 | 280.181.1 77 |
| 7 | '010004 2131581 171 | '04- MA R-21 | 2021 03 | PT. TELEMATIKA ENERGI NUSANTARA | 597.000.000 | 59.700.00 0 | 59.700.00 0 |
| 8 | '010004 2131581 172 | '05- MA R-21 | 2021 03 | PT. TELEMATIKA ENERGI NUSANTARA | 597.000.000 | 59.700.00 0 | 59.700.00 0 |
| 9 | '010004 2131581 160 | '27- APR -21 | 2021 04 | CV. LASKAR MADANI | 16.792.433. 222 | 1.679.243. 322 | 1.679.243. 322 |
| 10 | '010004 2131581 147 | '12- JAN -21 | 2021 01 | PT. ELANG INDO BARA | 82.500.000. 000 | 8.250.000. 000 | 8.250.000. 000 |
| 11 | '010004 2131581 149 | '06- JUN -21 | ' | PT. ELANG INDO BARA | 9.900.000. 000 |
12 '010004
157 '08- APR -21 2021 04 CV. BARATA DIRANDRA 4.080.366.6 13 408.036.6 61 408.036.6 61 2131581
| 13 | '010004 2131581 158 | '15- APR -21 | 2021 04 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.898.443.4 11 | 289.844.3 41 | 289.844.3 41 |
| 14 | '010004 2131581 159 | '22- APR -21 | 2021 04 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.475.248.0 18 | 247.524.8 01 | 247.524.8 01 |
| 15 | '010004 2131581 161 | '28- APR -21 | 2021 04 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.950.573.3 51 | 295.057.3 35 | 295.057.3 35 |
| 16 | '010004 2131581 150 | '10- FEB -21 | 2021 02 | CV. ADI PUTRA SEJAHTERA | 9.532.800.0 00 | 953.280.0 00 | 953.280.0 00 |
| 17 | '010004 2131581 151 | '19- FEB -21 | 2021 02 | CV. ADI PUTRA SEJAHTERA | 273.102.128 | 27.310.21 2 | 27.310.21 2 |
| 18 | '010004 2131581 152 | '25- FEB -21 | 2021 02 | CV. ADI PUTRA SEJAHTERA | 12.170.866. 812 | 1.217.086. 681 | 1.217.086. 681 |
| Jumlah | 325.243.845 .423 | 32.524.38 4.530 | 50.674.38 4.530 |
e) Berdasarkan data SIDJP selama Januari-Desember 2020 PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | MASA PJK SENDI RI | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK SENDIRI | PK LAWAN |
| 1 | '010004 2021518 648 | 29- Sep- 20 | 202009 | 'PT. GARDA PAKSI NUSANTARA | 14.000.000.000 | 1.400.000. 000 | 1.400.00 0.000 |
| Jumlah | 14.000.000.000 | 1.400.000. 000 | 1.400.00 0.000 |
f) Berdasarkan data PK-PM Portal DJP selama Januari-Juli 2021 PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | MASA PJK SENDIR I | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK SENDIRI | PK LAWAN |
| 1 | '010004213159 2777 | 18-Feb- 21 | 202102 | CV. KURNIA KEMBAR | 3.606.737. 036 | 360.673.70 3 | 360.673.70 3 |
2 '010004213159 2771 04-Feb- 21 202102 CV. LASKAR MADANI 9.888.428. 118 988.842.81 1 988.842.81 1
| 3 | '010004213159 2773 | 11-Feb- 21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 11.513.05 5.400 | 1.151.305. 540 | 1.151.305.5 40 |
| 4 | '010004213159 2774 | 16-Feb- 21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 6.126.872. 471 | 612.687.24 7 | 612.687.24 7 |
| 5 | '010004213159 2776 | 18-Feb- 21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 11.873.92 3.029 | 1.187.392. 302 | 1.187.392.3 02 |
| 6 | '010004213159 2778 | 18-Feb- 21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 4.352.452. 600 | 435.245.26 0 | 435.245.26 0 |
| 7 | '010004213159 2779 | 24-Feb- 21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 3.975.051. 600 | 397.505.16 0 | 397.505.16 0 |
| 8 | '010004213159 2780 | 24-Feb- 21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 1.414.137. 176 | 141.413.71 7 | 141.413.71 7 |
| 9 | '010004213159 2781 | 25-Feb- 21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 13.935.19 6.225 | 1.393.519. 622 | 1.393.519.6 22 |
| 10 | '010004213159 2790 | 12-Mar- 21 | 202103 | CV. LASKAR MADANI | 5.698.459. 973 | 569.845.99 7 | 569.845.99 7 |
| 11 | '010004213159 2791 | 16-Mar- 21 | 202103 | CV. LASKAR MADANI | 7.420.142. 485 | 742.014.24 8 | 742.014.24 8 |
| 12 | '010004213159 2772 | 05-Feb- 21 | 202102 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.557.090. 702 | 155.709.07 0 | 155.709.07 0 |
| 13 | '010004213159 2775 | 17-Feb- 21 | 202102 | CV. BARATA DIRANDRA | 3.830.092. 500 | 383.009.25 0 | 383.009.25 0 |
| 14 | '010004213159 2782 | 25-Feb- 21 | 202102 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.993.884. 306 | 199.388.43 0 | 199.388.43 0 |
| Jumlah | 87.185.52 3.621 | 8.718.552. 357 | 8.718.552.3 57 |
- Bahwa faktur pajak yang telah diterbitkan oleh Terdakwa tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya melalui PT Elang Indo Bara, PT. Phiton Kanca Buana dan PT. Niaga Petro Bara telah dilaporkan oleh PT Elang Indo Bara, PT. Phiton Kanca Buana dan PT. Niaga Petro Bara dalam Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Masa PPN Masa Januari 2020 s/d bulan Desember 2021;
- Bahwa atas penggunaan Faktur Pajak dari PT ELANG INDO BARA, PT. PHITON KANCA BUANA dan PT NIAGA PETRO BARA oleh CV Laskar Madani, adanya pembayaran imbalan (fee) yang di transfer ke rekening Bank Mandiri dengan No.rek. 60009947726 an Achmad Yasier dengan rincian sebagai berikut:
| Tanggal Transaksi | dr/cr | Nilai Transaksi (Rp) | No Rekening Pengirim | Nama Rekening Pengirim |
| 20/07/2021 | cr | 1,540,000,000 | 1100001907077 | SUWARNO |
| 18/08/2021 | cr | 1,267,100,000 | 1100001907770 | SUWARNO |
| 21/10/2021 | cr | 418,800,000 | 1100001907077 | SUWARNO |
| 21/10/2021 | cr | 132,550,000 | 1100001907077 | SUWARNO |
- Bahwa PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR atas pembelian faktur pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dari PT Elang Indo Bara dan PT Phiton Kanca Buana membayar fee dengan transfer ke rekening ACHMAD YASIER (Terdakwa) di Bank BCA nomor rekening 9530909077 dengan jumlah total Rp.1.962.705.438,- dalam kurun waktu 2020 s/d Maret 2022 selain itu juga ada perusahaan pengguna lainnya diantarnya PT.TEN, PT. International Vista Quanta dan PT Elang Indo Bara yang merupakan perusahaan yang dimiliki oleh Junaidi Priandi dan Achmad Khadafi als Vicky Andrean alias Hanafi;
- Bahwa akibat perbuatan Terdakwa ACHMAD YASIER Bin NYAK NEH MURNI dengan sengaja menerbitkan faktur pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya melalui PT. Elang Indo Bara, PT. Phiton Kanca Buana dan PT. Niaga Petro Bara terdaftar sebagai wajib pajak pada wilayah KPP Pratama Jakarta, Setiabudi, Tiga, sejak bulan Januari 2020 s/d bulan Desember 2021 Tahun 2020 s/d 2021 telah menimbulkan kerugian pada pendapatan negara sekurang-kurangnya sebesar Rp. 110.723.045.700,- (seratus sepuluh juta tujuh ratusduapuluh tiga juta empat puluh lima ribu tujuh ratus rupiah), dengan rincian sebagai berikut:
| Nama Penerbit | Tahun | Periode | ||
| 2020 | 2021 | Jumlah KN | ||
| PT EIB | 22.930.408.399 | 23.565.394.801 | 46.495.803.200 | Jan'20-Jun'21 |
| PT PKB | 23.691.306.790 | 31.817.383.353 | 55.508.690.143 | Jan'20-Jul'21 |
| PT NPB | 0 | 8.718.552.357 | 8.718.552.357 | Jan'20-Jul'21 |
| T O T A L | 46.621.715.189 | 64.101.330.511 | 110.723.045.700 |
Perbuatan Perbuatan Terdakwa ACHMAD YASIER Bin NYAK NEH MURNI tersebut diancam pidana sebagaimana yang diatur dalam Pasal 39 ayat (1) huruf d jo Pasal 43 ayat (1) Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2007 tentang Perubahan Ketiga atas Undang-Undang Nomor 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan sebagaimana diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 16 Tahun 2009 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 5 Tahun 2008 tentang Perubahan Keempat Atas Undang-Undang Nomor 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan jo Pasal 64 KUHP;
Menimbang, bahwa terhadap Dakwaan Penuntut Umum, Penasihat Hukum Terdakwa telah mengajukan keberatan dan telah diputus dengan Putusan Sela Nomor 583/Pid.Sus/2023/PN Jkt.Sel tanggal 9 November 2023 yang amarnya sebagai berikut: 1. Menolak Eksepsi/keberatan Terdakwa untuk seluruhnya; 2. Memerintahkan Penuntut Umum untuk melanjutkan pemeriksaan perkara Nomor: 583/Pid.Sus/2023/PN.Jkt.Sel., atas nama Terdakwa Achmad Yasier; 3. Menangguhkan biaya perkara sampai dengan putusan akhir;
Menimbang, bahwa untuk membuktikan dakwaannya Penuntut Umum telah mengajukan Saksi-saksi sebagai berikut:
1. Saksi Fitrina Milla, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta bersedia memberikan keterangan sebenarnya; - Bahwa saksi membenarkan dimuka persidangan saksi ditanya oleh Ketua Majelis Hakim tentang keabsahan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) saksi dan saksi menjawab saksi membenarkan seluruh keterangannya di BAP Penyidik, saksi dalam memberikan keterangan tidak berada dibawah paksaan penyidik, saksi membaca kembali BAP saksi serta saksi tetap pada keterangannya yang ada di dalam BAP, sehingga keterangan saksi didalam BAP yang dibenarkan saksi di muka persidangan merupakan salah satu fakta persidangan; - Bahwa saksi pernah diperiksa PPNS Dirjen Pajak terkait tindak pidana perpajakan yang dilakukan oleh Terdakwa dan saksi membenarkan seluruh keterangan yang diberikan dihadapan Penyidik; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.573.359.2-067.000 terdaftar sebagai Wajib Pajak di Kantor Pajak sejak 26 November 2019 dan telah dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) berdasarkan surat nomor: S-3145PKP/WPJ.04/KP.0403/2019 tanggal 05 Desember 2019. Pada saat pendaftaran, wajib pajak tersebut masuk wilayah KPP Pratama Jakarta Setiabudi Empat, namun sejak 24 Mei 2021 telah dipindahkan oleh Ditjen Pajak, menjadi wajib pajak di wilayah kerja KPP Pratama Jakarta Setiabudi Tiga; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.573.359.2-067.000 terdaftar di alamat Gedung Patra Jasa Office Tower, Lantai 17 Ruang 1702, Jalan Jend Gatot Subroto Kav. 32-34 RT 001 RW 003, Kuningan Timur Setiabudi Jakarta Selatan DKI Jakarta;
- Bahwa berdasarkan akta pendirian Notaris SRI JUWARIYATI, SH,M.Kn Nomor: 63 tanggal 26 November 2019, Pengurus/direksi PT. PHITON KANCA BUANA adalah:
| NO | NAMA | ALAMAT | NPWP | J A B A T A N |
| 1 | ACHMAD KHADAFI | DUSUN BAHAGIA | 16.632.283.4-101.000 | KOMISARIS |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.267.8-103.000 | DIREKTUR |
- Bahwa pihak yang mengajukan permohonan Aktivasi Sertifikat Elektronik PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.332.235.6- 067.000 adalah JUNAIDI PRIANDI;
- Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) diketahui pelaporan SPT Masa PPN PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.573.359.2-067.000 untuk masa pajak Januari- Desember 2020 dan Januari-Juli 2021 adalah sebagi berikut:
| No. | Masa | Pembetula n | BPS | NilaiPelaporan | Tanggal Lapor | Asal | ||||||||||
| 1. | 01-Jan | Normal | S- 99021171/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 31/03/202 0 | Efilin g | ||||||||||
| 2. | 02-Feb | Normal | S- 99021180/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 31/03/202 0 | Efilin g | ||||||||||
| 3. | 02-Feb | Pemb Ke- 1 | S- 99004455/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | Nihil | 19/01/202 1 | Efak tur Web | ||||||||||
| 4. | 03-Mar | Normal | S- 99036828/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 02/06/202 0 | Efilin g | ||||||||||
| 5. | 04-Apr | Normal | S- 99036858/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 02/06/202 0 | Efilin g | ||||||||||
| 6. | 05-May | Normal | S- 99036860/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 02/06/202 0 | Efilin g | ||||||||||
| 7. | 05-May | Pemb Ke- 1 | S- 99075504/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (4.000.000.000) | 28/11/202 0 | Efak tur Web | ||||||||||
| 8. | 06-Jun | Normal | S- 99050773/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 12/08/202 0 | Efilin g | ||||||||||
| 9. | 07-Jul | Normal | S- 99050776/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 12/08/202 0 | Efilin g | ||||||||||
| 10. | 07-Jul | Pemb Ke- 1 | S- 99069813/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (4.000.000.000) | 04/11/202 0 | Efilin g | ||||||||||
| 11. | 07-Jul | Pemb Ke- 2 | S- 99004456/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (3.981.400.000) | 19/01/202 1 | Efak tur Web | ||||||||||
| 12. | 08-Aug | Normal | S- 99069814/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (4.000.000.000) | 04/11/202 0 | Efilin g | ||||||||||
| 13. | 09-Sep | Normal | S- 99069816/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (4.000.000.000) | 04/11/202 0 | Efak tur Web | ||||||||||
| 14. | 10-Oct | Normal | S- 99078380/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (4.000.000.000) | 15/12/202 0 | Efak tur Web | ||||||||||
| 15. | 11-Nov | Normal | S- 99078381/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (4.000.000.000) | 15/12/202 0 | Efak tur Web | ||||||||||
| 16. | 11-Nov | Pemb Ke- 1 | S- 99001867/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (4.114.900.000) | 13/01/202 1 | Efak tur Web | ||||||||||
| 17. - | 12-Dec | Normal | S- 99078382/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (4.000.000.000) | 15/12/202 0 | Efak tur Web | ||||||||||
| No. | - Masa | Pembetulan | BPS | Nilai | Tanggal | Asal | ||||||||||
| Pelaporan | Lapor | |||||||||||||||
| 1 | 1-Jan | Normal | S- 99020572/PPN1111/ WPJ.04/KP.0403/2021 | (4,750,000,00 0.00) | 17-03- 2021 | Efaktur Web | ||||||||||
| 2 | 2-Feb | Normal | S- 99020574/PPN1111/ WPJ.04/KP.0403/2021 | (4,750,000,00 0.00) | 17-03- 2021 | Efaktur Web | ||||||||||
| 3 | 2-Feb | PembKe-1 | S- 99024092/PPN1111/ | (2,552,323,10 7.00) | 25-03- 2021 | Efaktur Web |
WPJ.04/KP.0403/2021
| 4 | 3-Mar | Normal | S- 99020575/PPN1111/ WPJ.04/KP.0403/2021 | (4,750,000,00 0.00) | 17-03- 2021 | Efaktur Web |
| 5 | 3-Mar | PembKe-1 | S- 99036647/PPN1111/ WPJ.04/KP.0403/2021 | (4,042,998,82 3.00) | 29-04- 2021 | Efaktur Web |
| 6 | 4-Apr | Normal | S- 99018388/PPN1111/ WPJ.04/KP.1203/2021 | (1,880,293,54 0.00) | 27-05- 2021 | Efaktur Web |
| 7 | 5-May | Normal | S- 99027623/PPN1111/ WPJ.04/KP.1203/2021 | (1,880,293,54 0.00) | 8/7/2021 | Efaktur Web |
| 8 | 6-Jun | Normal | S- 99027624/PPN1111/ WPJ.04/KP.1203/2021 | (1,880,293,54 0.00) | 8/7/2021 | Efaktur Web |
| 9 | 7-Jul | Normal | S- 99027625/PPN1111/ WPJ.04/KP.1203/2021 | (1,880,293,54 0.00) | 8/7/2021 | Efaktur Web |
- Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak SIDJP yang menandatangani SPT Masa PPN masa Januari- Desember 2020 dan Januari-Juli 2021 a.n PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.573.359.2-067.000 adalah JUNAIDI PRIANDI selaku Direktur; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.067.000 terdaftar sebagai Wajib Pajak di Kantor Pajak sejak 19 Desember 2019 dan telah dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) tanggal 30 Desember 2019. Pada saat pendaftaran, wajib pajak tersebut masuk wilayah KPP Pratama Jakarta Setiabudi Empat, namun sejak 24 Mei 2021 telah dipindahkan oleh Ditjen Pajak, menjadi wajib pajak di wilayah kerja KPP Pratama Jakarta Setiabudi Tiga; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 terdaftar di alamat Gedung Patra Jasa Office Tower, Lantai 17 Ruang 1702, Jalan Jend Gatot Subroto Kav. 32-34 RT 001 RW 003, Kuningan Timur Setiabudi Jakarta Selatan DKI Jakarta;
- Bahwa berdasarkan Aplikasi DMS Viewer, dalam akta pendirian Notaris AISYAH RATU JULIANA SIREGAR, SH.M.kn Nomor 67 tanggal 16 Desember 2019, Pengurus/direksi PT. ELANG INDO BARA adalah:
| NO | NAMA | ALAMAT | NPWP | J A B A T A N |
| 1 | VICKY ANDREAN | KAMPUNG GEGER BITUNG | 93.776.796.0- 406.000 | DIREKTUR |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.267.8- 103.000 | KOMISARIS |
- Bahwa pihak yang mengajukan permohonan Aktivasi Sertifikat Elektronik PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.067.000 adalah VICKY ANDREAN;
- Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak SIDJP diketahui pelaporan SPT Masa PPN PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 untuk masa pajak Januari-Desember 2020 dan Januari-Juni 2021 adalah sebagai berikut:
| No. | Masa | Pembetulan | BPS | Nilai | Tanggal Lapor | Asal | ||
| Pelaporan | ||||||||
| 1 | Jan | Normal | S- 99021191/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 31-03-2020 | Efiling | ||
| 2 | Feb | Normal | S- 99021196/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 31-03-2020 | Efiling | ||
| 3 | Mar | Normal | S- 99036831/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 06/02/2020 | Efiling | ||
| 4 | Apr | Normal | S- 99036863/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 06/02/2020 | Efiling | ||
| 5 | Mei | Normal | S- 99036864/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 06/02/2020 | Efiling | ||
| 6 | Jun | Normal | S- 99050788/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 08/12/2020 | Efiling | ||
| 7 | Jun | Pemb Ke-1 | S- 99075507/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (3,000,000, 000.00) | 28-11-2020 | Efaktur Web | ||
| 8 | Jul | Normal | S- 99050790/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 08/12/2020 | Efiling | ||
| 9 | Jul | Pemb Ke-1 | S- 99067944/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (2,273,435, 790.00) | 22-10-2020 | Efiling | ||
| 10 | Aug | Normal | S- 99067946/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (2,273,435, 790.00) | 22-10-2020 | Efiling | ||
| 11 | Sept | Normal | S- 99069653/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (1,170,595, 790.00) | 11/03/2020 | Efaktur Web | ||
| 12 | Oct | Normal | S- 99070971/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (1,032,595, 790.00) | 11/12/2020 | Efaktur Web | ||
| 13 | Oct | Pemb Ke-1 | S- 99075944/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (58,000,000 .00) | 30-11-2020 | Efaktur Web | ||
| 14 | Oct | Pemb Ke-2 | S- 99001259/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (671,032,79 7.00) | 01/11/2021 | Efaktur Web | ||
| 15 | Oct | Pemb Ke-3 | S- 99007981/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (12,569,052 .00) | 28-01-2021 | Efaktur Web | ||
| 16 | Oct | Pemb Ke-4 | S- 99030076/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ | (323,086,13 7.00) | 15-04-2021 | Efaktur Web |
2021
| 17 | Nov | Normal | S- 99074644/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (102,595,79 0.00) | 24-11-2020 | Efaktur Web | ||||||||
| 18 | Nov | Pemb Ke-1 | S- 99076808/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (112,479,51 2.00) | 12/05/2020 | Efaktur Web | ||||||||
| 19 | Nov | Pemb Ke-2 | S- 99081824/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (2,816,143, 808.00) | 23-12-2020 | Efaktur Web | ||||||||
| 20 | Nov | Pemb Ke-3 | S- 99083149/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (2,858,557, 270.00) | 30-12-2020 | Efaktur Web | ||||||||
| 21 | Nov | Pemb Ke-4 | S- 99001062/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (2,798,557, 270.00) | 01/09/2021 | Efaktur Web | ||||||||
| 22 | Des | Normal | S- 99006142/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (2,397,906, 803.00) | 21-01-2021 | Efaktur Web | ||||||||
| 23 | Des | Pemb Ke-1 | S- 99006928/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (7,565,076, 492.00) | 25-01-2021 | Efaktur Web | ||||||||
| 24 | Des | Pemb Ke-2 | S- 99008372/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (7,523,076, 492.00) | 29-01-2021 | Efaktur Web | ||||||||
| 25 | Des | Pemb Ke-3 | S- 99009307/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (5,105,049, 492.00) | 02/03/2021 | Efaktur Web | ||||||||
| 26 | Des | Pemb Ke-4 | S- 99009531/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (4,638,659, 492.00) | 02/04/2021 | Efaktur Web | ||||||||
| 27 | Des - | Pemb Ke-5 | S- 99032344/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (3,750,665, 042.00) | 20-04-2021 | Efaktur Web | ||||||||
| No. | - Masa | Pembetulan | BPS | Nilai | Tanggal | Asal | ||||||||
| Pelaporan | Lapor | |||||||||||||
| 1 | 1-Jan | Normal | S- 99001850/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (5,479,401,84 3) | 13-01- 2021 | Efaktur Web | ||||||||
| 2 | 1-Jan | Pemb-1 | S- 99014830/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (7,370,661,96 8) | 23-02- 2021 | Efaktur Web | ||||||||
| 3 | 1-Jan | Pemb-2 | S- 99015060/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (7,261,177,32 7) | 24-02- 2021 | Efaktur Web | ||||||||
| 4 | 1-Jan | Pemb-3 | S- 99016642/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (7,123,468,62 7) | 1/3/2021 | Efaktur Web | ||||||||
| 5 | 1-Jan | Pemb-4 | S- 99026123/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (8,607,035,41 1) | 31-03- 2021 | Efaktur Web | ||||||||
| 6 | 1-Jan | Pemb-5 | S- 99040197/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (6,242,947,81 1) | 11/5/2021 | Efaktur Web | ||||||||
| 7 | 2-Feb | Normal | S- 99014807/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (5,425,203,89 3) | 23-02- 2021 | Efaktur Web | ||||||||
| 8 | 2-Feb | Pemb-1 | S- 99026136/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (8,362,837,46 1) | 31-03- 2021 | Efaktur Web |
9 2-Feb Pemb-2 S- 99038539/PPN11 11/WPJ.04/KP.04
03/2021 (7,060,837,46 1) 3/5/2021 Efaktur Web
| 10 | 2-Feb | Pemb-3 | S- 99024082/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (6,209,938,86 1) | 18-06- 2021 | Efaktur Web |
| 11 | 2-Feb | Pemb-4 | S- 99027381/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (3,020,018,30 3) | 7/7/2021 | Efaktur Web |
| 12 | 2-Feb | Pemb-5 | S- 99027568/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (2,753,741,16 3) | 8/7/2021 | Efaktur Web |
| 13 | 3-Mar | Normal | S- 99030919/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (3,455,638,55 1) | 17-04- 2021 | Efaktur Web |
| 14 | 3-Mar | Pemb-1 | S- 99032330/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (3,365,486,88 6) | 20-04- 2021 | Efaktur Web |
| 15 | 3-Mar | Pemb-2 | S- 99020549/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (1,464,509,88 6) | 9/6/2021 | Efaktur Web |
| 16 | 4-Apr | Normal | S- 99030920/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (3,365,331,05 1) | 17-04- 2021 | Efaktur Web |
| 17 | 4-Apr | Pemb-1 | S- 99018349/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (2,662,941,43 6) | 26-05- 2021 | Efaktur Web |
| 18 | 4-Apr | Pemb-2 | S- 99027696/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (2,412,938,73 6) | 9/7/2021 | Efaktur Web |
| 19 | 5-May | Normal | S- 99020550/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (2,344,197,05 9) | 9/6/2021 | Efaktur Web |
| 20 | 5-May | Pemb-1 | S- 99025450/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (2,315,537,05 9) | 24-06- 2021 | Efaktur Web |
| 21 | 5-May | Pemb-2 | S- 99025770/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (1,557,529,05 9) | 28-06- 2021 | Efaktur Web |
| 22 | 6-Jun | Normal | S- 99024084/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (2,656,685,43 6) | 18-06- 2021 | Efaktur Web |
| 23 | 6-Jun | Pemb-1 | S- 99027626/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (12,106,883,3 36) | 8/7/2021 | Efaktur Web |
- Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak SIDJP yang menandatangani SPT Masa PPN masa Januari- Desember 2020 dan Januari-Juni 2021 a.n PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 adalah VICKY ANDREAN selaku Direktur; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) Wajib Pajak a.n PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 telah terdaftar di administrasi KPP Pratama Jakarta Setiabudi Empat tanggal 19 Desember 2019, kemudian secara jabatan terdaftar di KPP Pratama Jakarta Setiabudi Tiga sejak tanggal 24 Mei 2021 dengan NPWP: 93.806.123.1-067.000; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 telah dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) berdasarkan surat nomor: S-19PKP/WPJ.04/KP.0403/2020 tanggal 15 Januari 2020; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 terdaftar di alamat Gedung Patra Jasa Office Tower, Lantai 17 Ruang 1702, Jalan Jend Gatot Subroto Kav. 32-34 RT 001 RW 003, Kuningan Timur Setiabudi Jakarta Selatan DKI Jakarta; - Bahwa berdasarkan Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. NIAGA PETRO BARA didirikan berdasarkan akta Notaris AISYAH RATU JULIANA SIREGAR, SH,M.Kn Nomor 66 tempat akta Sukabumi tanggal 16 Desember 2019;
- Bahwa berdasarkan akta pendirian Notaris AISYAH RATU JULIANA SIREGAR, SH.M.Kn Nomor 66 tanggal 16 Desember 2019, Pengurus/direksi PT. NIAGA PETRO BARA adalah:
| NO | NAMA | ALAMAT | NPWP | J A B A T A N | ||
| 1 | HIJRAH SAPUTRA | KAMPUNG BANGUN SARI NOMOR 62 | 82.671.440.4- 214.000 | DIREKTUR | ||
| 2 | JUNAIDI PRIANDI - | JALAN MASJID II | 81.163.267.8- 103.000 | KOMISARIS | ||
| No | - NAMA | ALAMAT | NPWP | JUMLAH MODAL DISETOR | % | |
| 1 | HIJRAH SAPUTRA | KAMPUNG BANGUN SARI NOMOR 62 | 82.671.44 0.4- 214.000 | 800.000.000 | 80% | |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.26 7.8- 103.000 | 200.000.000 | 20% | |
| JUMLAH | 1.000.000.000 | 100% |
- Bahwa berdasarkan Aplikasi DMS Viewer terdapat dokumen Permintaan Sertifikat Elektronik dan Permohonan Kode Aktivasi dan Password yang diajukan oleh PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 dan pihak yang mengajukan permohonan adalah HIJRAH SAPUTRA; - Bahwa berdasarkan dokumen Berita Acara Penyerahan Sertifikat Elektronik yang diperoleh dari Aplikasi DMS Viewer telah diserahkan sertifikat elektronik oleh Petugas KPP Pratama Jakarta Setiabudi Empat kepada PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1- 067.000; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak SIDJP diketahui PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1- 067.000 tidak melaporkan SPT Tahunan PPh Badan Tahun 2020;
- Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak SIDJP diketahui pelaporan SPT Masa PPN PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 untuk masa pajak Januari- Desember 2020 dan Januari-Juli 2021 adalah sebagai berikut:
| No. | Masa | Pemb | BPS | Nilai | Tanggal Lapor | Asal | ||
| Pelaporan | ||||||||
| 1 | 01-Jan | Normal | S- 99021208/PP N1111/WPJ.0 4/KP.0403/202 0 | Nihil | 31-03-2020 | Efiling | ||
| 2 | 02-Feb | Normal | S- 99021209/PP N1111/WPJ.0 4/KP.0403/202 0 | Nihil | 31-03-2020 | Efiling | ||
| 3 | 03-Mar | Normal | S- 99036836/PP N1111/WPJ.0 4/KP.0403/202 0 | Nihil | 06/02/2020 | Efiling | ||
| 4 | 04-Apr | Normal | S- 99036865/PP N1111/WPJ.0 4/KP.0403/202 0 | Nihil | 06/02/2020 | Efiling | ||
| 5 | 05-May | Normal | S- 99036867/PP N1111/WPJ.0 4/KP.0403/202 0 | Nihil | 06/02/2020 | Efiling | ||
| 6 | 06-Jun | Normal | S- 99050780/PP N1111/WPJ.0 4/KP.0403/202 0 | Nihil | 08/12/2020 | Efiling | ||
| 7 | 07-Jul | Normal | S- 99050785/PP N1111/WPJ.0 4/KP.0403/202 0 | Nihil | 08/12/2020 | Efiling | ||
| 8 | 08-Aug | Normal | S- 99069821/PP N1111/WPJ.0 4/KP.0403/202 0 | Nihil | 11/04/2020 | Efiling | ||
| 9 | 09-Sep | Normal | S- 99069822/PP N1111/WPJ.0 4/KP.0403/202 0 | Nihil | 11/04/2020 | Efaktur Web | ||
| 10 | 09-Sep | Pemb-1 | S- 99009827/PP N1111/WPJ.0 4/KP.0403/202 1 | (7.100.000.00 0) | 02/08/2021 | Efaktur Web | ||
| 11 | 10-Oct | Normal | S- 99078371/PP N1111/WPJ.0 4/KP.0403/202 0 | Nihil | 15-12-2020 | Efaktur Web |
12 11-Nov Normal S- 99078372/PP N1111/WPJ.0
0 Nihil 15-12-2020 Efaktur Web 4/KP.0403/202
| 13 | 12-Dec - | Normal | S- 99078374/PP N1111/WPJ.0 4/KP.0403/202 0 | Nihil | 15-12-2020 | Efaktur Web | ||||||
| No. | - Masa | Pembet | BPS | Nilai Pelaporan | Tanggal | Asal | ||||||
ulan | Lapor | |||||||||||
| 1 | 1-Jan | Normal | S- 99020564/PPN1 111/WPJ.04/KP. 0403/2021 | (7.100.000.000) | 17-03-2021 | Efaktur Web | ||||||
| 2 | 2-Feb | Normal | S- 99020565/PPN1 111/WPJ.04/KP. 0403/2021 | (7.100.000.000) | 17-03-2021 | Efaktur Web | ||||||
| 3 | 2-Feb | Pembet ulan Ke- 1 | S- 99024091/PPN1 111/WPJ.04/KP. 0403/2021 | (193.307.888) | 25-03-2021 | Efaktur Web | ||||||
| 4 | 3-Mar | Normal | S- 99020566/PPN1 111/WPJ.04/KP. 0403/2021 | (7.100.000.000) | 17-03-2021 | Efaktur Web | ||||||
| 5 | 3-Mar | Pembet ulan Ke- 1 | S- 99030923/PPN1 111/WPJ.04/KP. 0403/2021 | (5.788.139.755) | 17-04-2021 | Efaktur Web | ||||||
| 6 | 4-Apr | Normal | S- 99027617/PPN1 111/WPJ.04/KP. 1203/2021 | (5.788.139.755) | 8/7/2021 | Efaktur Web | ||||||
| 7 | 5-May | Normal | S- 99027618/PPN1 111/WPJ.04/KP. 1203/2021 | (5.788.139.755) | 8/7/2021 | Efaktur Web | ||||||
| 8 | 6-Jun | Normal | S- 99027619/PPN1 111/WPJ.04/KP. 1203/2021 | (5.788.139.755) | 8/7/2021 | Efaktur Web | ||||||
| 9 | 7-Jul | Normal | S- 99027620/PPN1 111/WPJ.04/KP. 1203/2021 | (5,788,139,755) | 8/7/2021 | Efaktur Web |
- Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak SIDJP yang menandatangani SPT Masa PPN masa Januari- Desember 2020 dan Januari-Juli 2021 a.n PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 adalah HIJRAH SAPUTRA selaku Direktur; - Bahwa ketiga perusahaan tersebut yaitu PT. Elang Indo Bara, PT. Phiton Kanca Buana dan PT. Niaga Petro Bara bertempat kedudukan yang sama yaitu di Gedung Patra Jasa Office Tower, Lantai 17 ruang 1702 Jl. Jenderal Gatot Subroto Kv. 32-34, RT.001/003, Kuningan Timur, Jakarta Selatan; - Bahwa kantor ketiga perusahaan tersebut yaitu PT. Elang Indo Bara, PT. Phiton Kanca Buana dan PT. Niaga Petro Bara merupakan virtual office dan sesuai dengan site visit yang dilaksanakan oleh Account Representative, hasilnya dikantor tersebut tidak terdapat kegiatan usaha perdagangan umum besar sebagaimana klasifikasi dari perusahaan-perusahaan tersebut; - Bahwa Hijrah Saputra selaku Direktur PT. Niaga Petro Bara datang kekantor pajak untuk menandatangani Aktivasi Sertifikat Elektronik perpajakan; - Bahwa saksi mengetahui terkait perbuatan Terdakwa Achmad Yaser dalam penerbitan faktur pajak pada saat perkara Terdakwa Achmad Yaser di periksa oleh PPNS Pajak, dimana Terdakwa Achmad Yaser dan IWAN DP adalah pengendali dari 3 (tiga) perusahaan tersebut yaitu PT. Elang Indo Bara dengan Direktur Achmad Khadafi Als. Hanafi, PT. Phiton Kanca Buana dengan Direktur Junaidi Priandi dan PT. Niaga Petro Bara dengan Direktur Hijrah Saputra; Terdakwa tidak memberikan tanggapan atas keterangan saksi;
2. Saksi Ananda Ardiansya Pradana, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta bersedia memberikan keterangan sebenarnya; - Bahwa saksi membenarkan dimuka persidangan saksi ditanya oleh Ketua Majelis Hakim tentang keabsahan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) saksi dan saksi menjawab saksi membenarkan seluruh keterangannya di BAP Penyidik, saksi dalam memberikan keterangan tidak berada dibawah paksaan penyidik, saksi membaca kembali BAP saksi serta saksi tetap pada keterangannya yang ada di dalam BAP, sehingga keterangan saksi didalam BAP yang dibenarkan saksi di muka persidangan merupakan salah satu fakta persidangan; - Bahwa saksi pernah diperiksa PPNS Dirjen Pajak terkait tindak pidana perpajakan yang dilakukan oleh Terdakwa dan saksi membenarkan seluruh keterangan yang diberikan dihadapan Penyidik; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.573.359.2-067.000 terdaftar sebagai Wajib Pajak di Kantor Pajak sejak 26 November 2019 dan telah dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) berdasarkan surat nomor: S-3145PKP/WPJ.04/KP.0403/2019 tanggal 05 Desember 2019. Pada saat pendaftaran, wajib pajak tersebut masuk wilayah KPP Pratama Jakarta Setiabudi Empat, namun sejak 24 Mei 2021 telah dipindahkan oleh Ditjen Pajak, menjadi wajib pajak di wilayah kerja KPP Pratama Jakarta Setiabudi Tiga; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.573.359.2-067.000 terdaftar di alamat Gedung Patra Jasa Office Tower, Lantai 17 Ruang 1702, Jalan Jend Gatot Subroto Kav. 32-34 RT 001 RW 003, Kuningan Timur Setiabudi Jakarta Selatan DKI Jakarta; - Bahwa PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.573.359.2-067.000 berada di bawah pengawasan saksi sejak November 2021;
- Bahwa berdasarkan akta pendirian Notaris SRI JUWARIYATI, SH,M.Kn Nomor: 63 tanggal 26 November 2019, Pengurus/direksi PT. PHITON KANCA BUANA adalah:
| NO | NAMA | ALAMAT | NPWP | J A B A T A N |
| 1 | ACHMAD KHADAFI | DUSUN BAHAGIA | 16.632.283.4- 101.000 | KOMISARIS |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.267.8- 103.000 | DIREKTUR |
- Bahwa pihak yang mengajukan permohonan Aktivasi Sertifikat Elektronik PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.332.235.6- 067.000 adalah JUNAIDI PRIANDI;
- Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) diketahui pelaporan SPT Masa PPN PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.573.359.2-067.000 untuk masa pajak Januari- Desember 2020 dan Januari-Juli 2021 adalah sebagi berikut:
| No. | Masa | Pembetul an | BPS | NilaiPelapor an | Tangg al Lapor | Asal |
| 1. | 01-Jan | Normal | S- 99021171/PPN1111/WPJ. 04/KP.0403/2020 | Nihil | 31/03/ 2020 | Efilin g |
| 2. | 02-Feb | Normal | S- 99021180/PPN1111/WPJ. 04/KP.0403/2020 | Nihil | 31/03/ 2020 | Efilin g |
| 3. | 02-Feb | Pemb Ke- 1 | S- 99004455/PPN1111/WPJ. 04/KP.0403/2021 | Nihil | 19/01/ 2021 | Efakt ur Web |
| 4. | 03-Mar | Normal | S- 99036828/PPN1111/WPJ. 04/KP.0403/2020 | Nihil | 02/06/ 2020 | Efilin g |
| 5. | 04-Apr | Normal | S- 99036858/PPN1111/WPJ. 04/KP.0403/2020 | Nihil | 02/06/ 2020 | Efilin g |
| 6. | 05- May | Normal | S- 99036860/PPN1111/WPJ. | Nihil | 02/06/ 2020 | Efilin g |
| 04/KP.0403/2020 | ||||||
| 7. | 05- May | Pemb Ke- 1 | S- 99075504/PPN1111/WPJ. 04/KP.0403/2020 | (4.000.000.00 0) | 28/11/ 2020 | Efakt ur Web |
| 8. | 06-Jun | Normal | S- 99050773/PPN1111/WPJ. 04/KP.0403/2020 | Nihil | 12/08/ 2020 | Efilin g |
| 9. | 07-Jul | Normal | S- 99050776/PPN1111/WPJ. 04/KP.0403/2020 | Nihil | 12/08/ 2020 | Efilin g |
| 10. | 07-Jul | Pemb Ke- 1 | S- 99069813/PPN1111/WPJ. 04/KP.0403/2020 | (4.000.000.00 0) | 04/11/ 2020 | Efilin g |
| 11. | 07-Jul | Pemb Ke- 2 | S- 99004456/PPN1111/WPJ. 04/KP.0403/2021 | (3.981.400.00 0) | 19/01/ 2021 | Efakt ur Web |
| 12. | 08- Aug | Normal | S- 99069814/PPN1111/WPJ. 04/KP.0403/2020 | (4.000.000.00 0) | 04/11/ 2020 | Efilin g |
| 13. | 09- Sep | Normal | S- 99069816/PPN1111/WPJ. 04/KP.0403/2020 | (4.000.000.00 0) | 04/11/ 2020 | Efakt ur Web |
| 14. | 10-Oct | Normal | S- 99078380/PPN1111/WPJ. 04/KP.0403/2020 | (4.000.000.00 0) | 15/12/ 2020 | Efakt ur Web |
| 15. | 11- Nov | Normal | S- 99078381/PPN1111/WPJ. 04/KP.0403/2020 | (4.000.000.00 0) | 15/12/ 2020 | Efakt ur Web |
| 16. | 11- Nov | Pemb Ke- 1 | S- 99001867/PPN1111/WPJ. 04/KP.0403/2021 | (4.114.900.00 0) | 13/01/ 2021 | Efakt ur Web |
| 17. | 12- Dec | Normal | S- 99078382/PPN1111/WPJ. 04/KP.0403/2020 | (4.000.000.00 0) | 15/12/ 2020 | Efakt ur Web |
| No. | Masa | Pembetulan | BPS | Nilai | T | Tanggal | Asal | |||
| Pelaporan | Lapor | |||||||||
| 1 | 1-Jan | Normal | S- 99020572/PPN1111/ WPJ.04/KP.0403/2021 | (4,750,000 ,000.00) | 17-03- 2021 | Efaktu r Web | ||||
| 2 | 2-Feb | Normal | S- 99020574/PPN1111/ WPJ.04/KP.0403/2021 | (4,750,000 ,000.00) | 17-03- 2021 | Efaktu r Web | ||||
| 3 | 2-Feb | PembKe-1 | S- 99024092/PPN1111/ WPJ.04/KP.0403/2021 | (2,552,323 ,107.00) | 25-03- 2021 | Efaktu r Web | ||||
| 4 | 3-Mar | Normal | S- 99020575/PPN1111/ WPJ.04/KP.0403/2021 | (4,750,000 ,000.00) | 17-03- 2021 | Efaktu r Web | ||||
| 5 | 3-Mar | PembKe-1 | S- 99036647/PPN1111/ WPJ.04/KP.0403/2021 | (4,042,998 ,823.00) | 29-04- 2021 | Efaktu r Web | ||||
| 6 | 4-Apr | Normal | S- 99018388/PPN1111/ WPJ.04/KP.1203/2021 | (1,880,293 ,540.00) | 27-05- 2021 | Efaktu r Web | ||||
| 7 | 5-May | Normal | S- 99027623/PPN1111/ WPJ.04/KP.1203/2021 | (1,880,293 ,540.00) | 8/7/2021 | Efaktu r Web | ||||
| 8 | 6-Jun | Normal | S- 99027624/PPN1111/ WPJ.04/KP.1203/2021 | (1,880,293 ,540.00) | 8/7/2021 | Efaktu r Web | ||||
| 9 | 7-Jul | Normal | S- 99027625/PPN1111/ WPJ.04/KP.1203/2021 | (1,880,293 ,540.00) | 8/7/2021 | Efaktu r Web |
- Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak SIDJP yang menandatangani SPT Masa PPN masa Januari- Desember 2020 dan Januari-Juli 2021 a.n PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.573.359.2-067.000 adalah JUNAIDI PRIANDI selaku Direktur;
- Bahwa berdasarkan data PK-PM PortalDJP selama Januari- Desember 2020 PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.573.359.2- 067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | No FP | Tgl FP | Mas a Paja k | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK DILAPOR KAN SENDIRI | PK DIKREDITKA N LAWAN |
| 1 | '010001206 7868616 | '10- FEB- 20 | 202 002 | PT. AKSES KARYA DINAMIKA | 130.850.0 00 | 13.085.0 00 | 13.085.000 |
| 2 | '010001206 7868617 | '13- JUL- 20 | 202 007 | PT. AKSES KARYA DINAMIKA | 186.000.0 00 | 18.600.0 00 | 18.600.000 |
| 3 | '010008208 1882730 | '20- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 9.500.000 | 950.000 | 950.000 |
| 4 | '010008208 1882731 | '20- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 55.500.00 0 | 5.550.00 0 | 5.550.000 |
| 5 | '010008208 1882732 | '20- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 157.250.0 00 | 15.725.0 00 | 15.725.000 |
| 6 | '010008208 1882733 | '20- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 254.920.0 00 | 25.492.0 00 | 25.492.000 |
| 7 | '010008208 1882734 | '21- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 10.350.00 0 | 1.035.00 0 | 1.035.000 |
| 8 | '010008208 1882735 | '21- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 333.500.0 00 | 33.350.0 00 | 33.350.000 |
| 9 | '010008208 1882736 | '21- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 11.410.00 0 | 1.141.00 0 | 1.141.000 |
| 10 | '010008208 1882737 | '22- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 88.310.00 0 | 8.831.00 0 | 8.831.000 |
| 11 | '010008208 1882738 | '22- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 179.920.0 00 | 17.992.0 00 | 17.992.000 |
| 12 | '010008208 1882739 | '22- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 136.000.0 00 | 13.600.0 00 | 13.600.000 |
| 13 | '010008208 1882740 | '23- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 229.920.0 00 | 22.992.0 00 | 22.992.000 |
| 14 | '010008208 1882741 | '23- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 185.000.0 00 | 18.500.0 00 | 18.500.000 |
| 15 | '010008208 1882742 | '24- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI | 161.770.0 00 | 16.177.0 00 | 16.177.000 |
SUKSES
MAKMUR
| 16 | '010008208 1882743 | '24- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 253.000.0 00 | 25.300.0 00 | 25.300.000 |
| 17 | '010008208 1882744 | '20- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 189.200.0 00 | 18.920.0 00 | 18.920.000 |
| 18 | '010008208 1882745 | '23- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 10.900.00 0 | 1.090.00 0 | 1.090.000 |
| 19 | '010008208 1882746 | '24- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 325.000.0 00 | 32.500.0 00 | 32.500.000 |
| 20 | '010008208 1882747 | '25- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 256.000.0 00 | 25.600.0 00 | 25.600.000 |
| 21 | '010008208 1882748 | '26- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 139.620.0 00 | 13.962.0 00 | 13.962.000 |
| 22 | '010008208 1882749 | '27- NOV- 20 | 202 011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 12.930.00 0 | 1.293.00 0 | 1.293.000 |
| 23 | '010008208 1882751 | '23- NOV- 20 | 202 011 | PT. KENCANA MULTI INDONESI A | 90.000.00 0.000 | 9.000.00 0.000 | 9.000.000.00 0 |
| 24 | '010001206 7868622 | '09- SEP- 20 | ' | NIAGA PETRO BARA | 8.500.000.00 0 | ||
| 25 | '010001206 7868590 | '01- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.786.716 .000 | 178.671. 600 | 178.671.600 |
| 26 | '010001206 7868591 | '02- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.783.800 .000 | 178.380. 000 | 178.380.000 |
| 27 | '010001206 7868592 | '03- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.764.000 .000 | 176.400. 000 | 176.400.000 |
| 28 | '010001206 7868593 | '05- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.016.000 .000 | 201.600. 000 | 201.600.000 |
| 29 | '010001206 7868594 | '06- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.832.175 .000 | 183.217. 500 | 183.217.500 |
| 30 | '010001206 7868595 | '07- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.935.900 .000 | 193.590. 000 | 193.590.000 |
| 31 | '010001206 7868596 | '08- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.851.750 .000 | 185.175. 000 | 185.175.000 |
| 32 | '010001206 7868597 | '09- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.908.450 .000 | 190.845. 000 | 190.845.000 |
| 33 | '010001206 7868598 | '10- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.080.350 .000 | 208.035. 000 | 208.035.000 |
34 '010001206 7868599 '13- JUL- 20 202 007 PT. ELANG INDO BARA 1.926.900 .000 192.690. 000 192.690.000
| 35 | '010001206 7868600 | '14- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.929.600 .000 | 192.960. 000 | 192.960.000 |
| 36 | '010001206 7868601 | '15- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.059.920 .000 | 205.992. 000 | 205.992.000 |
| 37 | '010001206 7868602 | '16- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.094.840 .000 | 209.484. 000 | 209.484.000 |
| 38 | '010001206 7868603 | '17- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.813.545 .000 | 181.354. 500 | 181.354.500 |
| 39 | '010001206 7868604 | '20- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.014.983 .000 | 201.498. 300 | 201.498.300 |
| 40 | '010001206 7868605 | '21- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.094.840 .000 | 209.484. 000 | 209.484.000 |
| 41 | '010001206 7868606 | '22- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.953.000 .000 | 195.300. 000 | 195.300.000 |
| 42 | '010001206 7868607 | '23- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.800.000 .000 | 180.000. 000 | 180.000.000 |
| 43 | '010001206 7868608 | '24- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.953.900 .000 | 195.390. 000 | 195.390.000 |
| 44 | '010001206 7868609 | '27- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.068.920 .000 | 206.892. 000 | 206.892.000 |
| 45 | '010001206 7868610 | '28- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.853.100 .000 | 185.310. 000 | 185.310.000 |
| 46 | '010001206 7868611 | '29- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.898.235 .000 | 189.823. 500 | 189.823.500 |
| 47 | '010001206 7868612 | '30- JUL- 20 | 202 007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.250.900 .000 | 225.090. 000 | 225.090.000 |
| 48 | '010008208 1882750 | '22- NOV- 20 | 202 011 | PT. ELANG INDO BARA | 99.351.00 0.000 | 9.935.10 0.000 | 9.935.100.00 0 |
| 49 | '010008208 1882752 | '23- DEC- 20 | ' | PT. ELANG INDO BARA | 9.000.000.00 0 | ||
| 50 | '010008208 1882753 | '27- DEC- 20 | ' | PT. ELANG INDO BARA | 9.150.000.00 0 | ||
| Jumlah | 237.339.6 74.000 | 23.733.9 67.400 | 50.383.967.4 00 |
- Bahwa berdasarkan data PK-PM PortalDJP selama Januari-Juli 2021 PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.573.359.2-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
NO No FP Tgl
FP Mas
a Paja
k NAMA PEMBELI DPP PPN
SENDIRI PK DILAPOR
KAN SENDIRI PK DIKREDIT
KAN LAWAN
1 '010004213 1581155 '26- MA R-21 202 103 PT. INTERNATI ONAL VISTA QUANTA 1.574.200.000 157.420.0 00 157.420.0 00
| 2 | '010004213 1581146 | '11- JAN -21 | 202 101 | PT. KENCANA MULTI INDONESIA | 90.000.000.00 0 | 9.000.000 .000 | 9.000.000 .000 |
| 3 | '010004213 1581148 | '14- APR -21 | 202 104 | PT. KENCANA MULTI INDONESIA | 94.500.000.00 0 | 9.450.000 .000 | 9.450.000 .000 |
| 4 | '010004213 1581156 | '03- MA R-21 | ' | PT. KENCANA MULTI INDONESIA | 8.250.000 .000 | ||
| 5 | '010004213 1581153 | '20- MA R-21 | 202 103 | PT. TELEMATIK A ENERGI NUSANTAR A | 1.500.000.000 | 150.000.0 00 | 150.000.0 00 |
| 6 | '010004213 1581154 | '25- MA R-21 | 202 103 | PT. TELEMATIK A ENERGI NUSANTAR A | 2.801.811.868 | 280.181.1 77 | 280.181.1 77 |
| 7 | '010004213 1581171 | '04- MA R-21 | 202 103 | PT. TELEMATIK A ENERGI NUSANTAR A | 597.000.000 | 59.700.00 0 | 59.700.00 0 |
| 8 | '010004213 1581172 | '05- MA R-21 | 202 103 | PT. TELEMATIK A ENERGI NUSANTAR A | 597.000.000 | 59.700.00 0 | 59.700.00 0 |
| 9 | '010004213 1581160 | '27- APR -21 | 202 104 | CV. LASKAR MADANI | 16.792.433.22 2 | 1.679.243 .322 | 1.679.243 .322 |
| 10 | '010004213 1581147 | '12- JAN -21 | 202 101 | PT. ELANG INDO BARA | 82.500.000.00 0 | 8.250.000 .000 | 8.250.000 .000 |
| 11 | '010004213 1581149 | '06- JUN -21 | ' | PT. ELANG INDO BARA | 9.900.000 .000 | ||
| 12 | '010004213 1581157 | '08- APR -21 | 202 104 | CV. BARATA DIRANDRA | 4.080.366.613 | 408.036.6 61 | 408.036.6 61 |
| 13 | '010004213 1581158 | '15- APR -21 | 202 104 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.898.443.411 | 289.844.3 41 | 289.844.3 41 |
| 14 | '010004213 1581159 | '22- APR -21 | 202 104 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.475.248.018 | 247.524.8 01 | 247.524.8 01 |
| 15 | '010004213 1581161 | '28- APR -21 | 202 104 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.950.573.351 | 295.057.3 35 | 295.057.3 35 |
| 16 | '010004213 1581150 | '10- FEB -21 | 202 102 | CV. ADI PUTRA SEJAHTER A | 9.532.800.000 | 953.280.0 00 | 953.280.0 00 |
| 17 | '010004213 1581151 | '19- FEB -21 | 202 102 | CV. ADI PUTRA SEJAHTER A | 273.102.128 | 27.310.21 2 | 27.310.21 2 |
| 18 | '010004213 1581152 | '25- FEB -21 | 202 102 | CV. ADI PUTRA SEJAHTER A | 12.170.866.81 2 | 1.217.086 .681 | 1.217.086 .681 |
| Jumlah | 325.243.845.4 23 | 32.524.38 4.530 | 50.674.38 4.530 |
- Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.067.000 terdaftar sebagai Wajib Pajak di Kantor Pajak sejak 19 Desember 2019 dan telah dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) tanggal 30 Desember 2019. Pada saat pendaftaran, wajib pajak tersebut masuk wilayah KPP Pratama Jakarta Setiabudi Empat, namun sejak 24 Mei 2021 telah dipindahkan oleh Ditjen Pajak, menjadi wajib pajak di wilayah kerja KPP Pratama Jakarta Setiabudi Tiga; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 terdaftar di alamat Gedung Patra Jasa Office Tower, Lantai 17 Ruang 1702, Jalan Jend Gatot Subroto Kav. 32-34 RT 001 RW 003, Kuningan Timur Setiabudi Jakarta Selatan DKI Jakarta; - Bahwa PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 berada di bawah pengawasan saksi sejak bulan November 2021;
- Bahwa berdasarkan Aplikasi DMS Viewer, dalam akta pendirian Notaris AISYAH RATU JULIANA SIREGAR, SH.M.kn Nomor 67 tanggal 16 Desember 2019, Pengurus/direksi PT. ELANG INDO BARA adalah:
| NO | NAMA | ALAMAT | NPWP | J A B A T A N |
| 1 | VICKY ANDREAN | KAMPUNG GEGER BITUNG | 93.776.796.0- 406.000 | DIREKTUR |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.267.8- 103.000 | KOMISARIS |
- Bahwa pihak yang mengajukan permohonan Aktivasi Sertifikat Elektronik PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.067.000 adalah VICKY ANDREAN;
- Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak SIDJP diketahui pelaporan SPT Masa PPN PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 untuk masa pajak Januari-Desember 2020 dan Januari-Juni 2021 adalah sebagai berikut:
| No. | Masa | Pembetulan | BPS | Nilai | Tanggal | Asal | ||||
| Pelaporan | Lapor | |||||||||
| 1 | Jan | Normal | S- 99021191/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 31-03-2020 | Efiling | ||||
| 2 | Feb | Normal | S- 99021196/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 31-03-2020 | Efiling | ||||
| 3 | Mar | Normal | S- 99036831/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 06/02/2020 | Efiling | ||||
| 4 | Apr | Normal | S- 99036863/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 06/02/2020 | Efiling | ||||
| 5 | Mei | Normal | S- 99036864/PPN111 | Nihil | 06/02/2020 | Efiling |
1/WPJ.04/KP.0403/
2020
| 6 | Jun | Normal | S- 99050788/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 08/12/2020 | Efiling |
| 7 | Jun | Pemb Ke-1 | S- 99075507/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (3,000,000, 000.00) | 28-11-2020 | Efaktur Web |
| 8 | Jul | Normal | S- 99050790/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | Nihil | 08/12/2020 | Efiling |
| 9 | Jul | Pemb Ke-1 | S- 99067944/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (2,273,435, 790.00) | 22-10-2020 | Efiling |
| 10 | Aug | Normal | S- 99067946/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (2,273,435, 790.00) | 22-10-2020 | Efiling |
| 11 | Sept | Normal | S- 99069653/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (1,170,595, 790.00) | 11/03/2020 | Efaktur Web |
| 12 | Oct | Normal | S- 99070971/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (1,032,595, 790.00) | 11/12/2020 | Efaktur Web |
| 13 | Oct | Pemb Ke-1 | S- 99075944/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (58,000,000 .00) | 30-11-2020 | Efaktur Web |
| 14 | Oct | Pemb Ke-2 | S- 99001259/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (671,032,79 7.00) | 01/11/2021 | Efaktur Web |
| 15 | Oct | Pemb Ke-3 | S- 99007981/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (12,569,052 .00) | 28-01-2021 | Efaktur Web |
| 16 | Oct | Pemb Ke-4 | S- 99030076/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (323,086,13 7.00) | 15-04-2021 | Efaktur Web |
| 17 | Nov | Normal | S- 99074644/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (102,595,79 0.00) | 24-11-2020 | Efaktur Web |
| 18 | Nov | Pemb Ke-1 | S- 99076808/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (112,479,51 2.00) | 12/05/2020 | Efaktur Web |
| 19 | Nov | Pemb Ke-2 | S- 99081824/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (2,816,143, 808.00) | 23-12-2020 | Efaktur Web |
| 20 | Nov | Pemb Ke-3 | S- 99083149/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2020 | (2,858,557, 270.00) | 30-12-2020 | Efaktur Web |
| 21 | Nov | Pemb Ke-4 | S- 99001062/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (2,798,557, 270.00) | 01/09/2021 | Efaktur Web |
| 22 | Des | Normal | S- 99006142/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (2,397,906, 803.00) | 21-01-2021 | Efaktur Web |
| 23 | Des | Pemb Ke-1 | S- 99006928/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (7,565,076, 492.00) | 25-01-2021 | Efaktur Web |
| 24 | Des | Pemb Ke-2 | S- 99008372/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (7,523,076, 492.00) | 29-01-2021 | Efaktur Web |
| 25 | Des | Pemb Ke-3 | S- 99009307/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 | (5,105,049, 492.00) | 02/03/2021 | Efaktur Web |
26 Des Pemb Ke-4 S- 99009531/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/
2021 (4,638,659, 492.00) 02/04/2021 Efaktur Web
27 Des Pemb Ke-5 S- 99032344/PPN111 1/WPJ.04/KP.0403/ 2021 (3,750,665,
042.00) 20-04-2021 Efaktur
Web
| No. | Masa | Pembet | BPS | Nilai | Tanggal | Asal | ||||||
ulan | Pelaporan | Lapor | ||||||||||
| 1 | 1-Jan | Normal | S- 99001850/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (5,479,401, 843) | 13-01-2021 | Efakt ur Web | ||||||
| 2 | 1-Jan | Pemb-1 | S- 99014830/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (7,370,661, 968) | 23-02-2021 | Efakt ur Web | ||||||
| 3 | 1-Jan | Pemb-2 | S- 99015060/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (7,261,177, 327) | 24-02-2021 | Efakt ur Web | ||||||
| 4 | 1-Jan | Pemb-3 | S- 99016642/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (7,123,468, 627) | 1/3/2021 | Efakt ur Web | ||||||
| 5 | 1-Jan | Pemb-4 | S- 99026123/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (8,607,035, 411) | 31-03-2021 | Efakt ur Web | ||||||
| 6 | 1-Jan | Pemb-5 | S- 99040197/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (6,242,947, 811) | 11/5/2021 | Efakt ur Web | ||||||
| 7 | 2-Feb | Normal | S- 99014807/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (5,425,203, 893) | 23-02-2021 | Efakt ur Web | ||||||
| 8 | 2-Feb | Pemb-1 | S- 99026136/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (8,362,837, 461) | 31-03-2021 | Efakt ur Web | ||||||
| 9 | 2-Feb | Pemb-2 | S- 99038539/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (7,060,837, 461) | 3/5/2021 | Efakt ur Web | ||||||
| 10 | 2-Feb | Pemb-3 | S- 99024082/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (6,209,938, 861) | 18-06-2021 | Efakt ur Web | ||||||
| 11 | 2-Feb | Pemb-4 | S- 99027381/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (3,020,018, 303) | 7/7/2021 | Efakt ur Web | ||||||
| 12 | 2-Feb | Pemb-5 | S- 99027568/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (2,753,741, 163) | 8/7/2021 | Efakt ur Web | ||||||
| 13 | 3-Mar | Normal | S- 99030919/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (3,455,638, 551) | 17-04-2021 | Efakt ur Web | ||||||
| 14 | 3-Mar | Pemb-1 | S- 99032330/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (3,365,486, 886) | 20-04-2021 | Efakt ur Web | ||||||
| 15 | 3-Mar | Pemb-2 | S- 99020549/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (1,464,509, 886) | 9/6/2021 | Efakt ur Web | ||||||
| 16 | 4-Apr | Normal | S- 99030920/PPN11 11/WPJ.04/KP.04 03/2021 | (3,365,331, 051) | 17-04-2021 | Efakt ur Web | ||||||
| 17 | 4-Apr | Pemb-1 | S- 99018349/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (2,662,941, 436) | 26-05-2021 | Efakt ur Web | ||||||
| 18 | 4-Apr | Pemb-2 | S- 99027696/PPN11 | (2,412,938, 736) | 9/7/2021 | Efakt ur |
11/WPJ.04/KP.12
03/2021 Web
| 19 | 5-May | Normal | S- 99020550/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (2,344,197, 059) | 9/6/2021 | Efakt ur Web |
| 20 | 5-May | Pemb-1 | S- 99025450/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (2,315,537, 059) | 24-06-2021 | Efakt ur Web |
| 21 | 5-May | Pemb-2 | S- 99025770/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (1,557,529, 059) | 28-06-2021 | Efakt ur Web |
| 22 | 6-Jun | Normal | S- 99024084/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (2,656,685, 436) | 18-06-2021 | Efakt ur Web |
| 23 | 6-Jun | Pemb-1 | S- 99027626/PPN11 11/WPJ.04/KP.12 03/2021 | (12,106,883 ,336) | 8/7/2021 | Efakt ur Web |
- Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak SIDJP yang menandatangani SPT Masa PPN masa Januari- Desember 2020 dan Januari-Juni 2021 a.n PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 adalah VICKY ANDREAN selaku Direktur;
- Bahwa berdasarkan data PK-PM Portal DJP selama Januari- Desember 2020 PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8- 067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | MAS A PJK SEND IRI | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK SENDIRI | PK LAWAN |
| 1 | '010004202 3957465 | 20-Nov- 20 | 20201 1 | PT ANAS INDAH JAYA | 700.660.50 0 | 70.066.0 50 | 70.066.050 |
| 2 | '010004202 3957400 | 09-Oct- 20 | 20201 0 | PT. INTERNA TIONAL VISTA QUANTA | 2.898.328. 623 | 289.832. 862 | 289.832.86 2 |
| 3 | '010004202 3957467 | 13-Oct- 20 | 20201 0 | PT. INTERNA TIONAL VISTA QUANTA | 4.195.629. 938 | 419.562. 993 | 419.562.99 3 |
| 4 | '010008207 4329470 | 18-Dec- 20 | 20201 2 | PT. INTERNA TIONAL VISTA QUANTA | 1.950.900. 000 | 195.090. 000 | 195.090.00 0 |
| 5 | '010008207 4329471 | 21-Dec- 20 | 20201 2 | PT. INTERNA TIONAL VISTA QUANTA | 2.289.400. 000 | 228.940. 000 | 228.940.00 0 |
| 6 | '010008207 4329472 | 22-Dec- 20 | 20201 2 | PT. INTERNA TIONAL VISTA QUANTA | 9.590.000. 000 | 959.000. 000 | 959.000.00 0 |
| 7 | '010008207 4329473 | 23-Dec- 20 | 20201 2 | PT. INTERNA TIONAL VISTA QUANTA | 9.590.000. 000 | 959.000. 000 | 959.000.00 0 |
| 8 | '010008207 4329474 | 28-Dec- 20 | 20201 2 | PT. INTERNA | 436.200.00 | 43.620.0 | 43.620.000 |
QUANTA 0 00 TIONAL
VISTA MAKMUR 0 00 MANDIRI
SUKSES MAKMUR
| 9 | '010008207 4329490 | 29-Dec- 20 | 20201 2 | PT. INTERNA TIONAL VISTA QUANTA | 663.900.00 0 | 66.390.0 00 | 66.390.000 |
| 10 | '010004202 3957427 | 17-Nov- 20 | 20201 1 | PT. SIGMA BANGUN PERSADA | 190.460.00 0 | 19.046.0 00 | 19.046.000 |
| 11 | '010008207 4329475 | 30-Dec- 20 | 20201 2 | PT. SABUT MAS ABADI | 323.770.00 0 | 32.377.0 00 | 32.377.000 |
| 12 | '010004202 3957428 | 29-Sep- 20 | ' | TARMIND O UTAMA MANDIRI | 9.000.000 | ||
| 13 | '010004202 3957429 | 18-Nov- 20 | ' | TARMIND O UTAMA MANDIRI | 10.500.000 | ||
| 14 | '010004202 3957430 | 11-Dec- 20 | 20201 2 | PT. TARMIND O UTAMA MANDIRI | 105.000.00 0 | 10.500.0 00 | 10.500.000 |
| 15 | '010008207 4329410 | 14-Dec- 20 | 20201 2 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 380.590.00 0 | 38.059.0 00 | 38.059.000 |
| 16 | '010008207 4329411 | 15-Dec- 20 | 20201 2 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 157.340.00 0 | 15.734.0 00 | 15.734.000 |
| 17 | '010008207 4329412 | 16-Dec- 20 | 20201 2 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 594.680.00 0 | 59.468.0 00 | 59.468.000 |
| 18 | '010008207 4329413 | 17-Dec- 20 | 20201 2 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 681.901.50 0 | 68.190.1 50 | 68.190.150 |
| 19 | '010008207 4329414 | 18-Dec- 20 | 20201 2 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 265.600.00 0 | 26.560.0 00 | 26.560.000 |
| 20 | '010004202 3957466 | 11-Nov- 20 | 20201 1 | PT. TERANG ANDALAN | 600.000.00 0 | 60.000.0 00 | 60.000.000 |
| 21 | '010004202 3957386 | 01-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 531.500.00 0 | 53.150.0 00 | 53.150.000 |
| 22 | '010004202 3957387 | 02-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 602.500.00 0 | 60.250.0 00 | 60.250.000 |
| 23 | '010004202 3957388 | 03-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 509.500.00 0 | 50.950.0 00 | 50.950.000 |
| 24 | '010004202 3957389 | 04-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 533.250.00 0 | 53.325.0 00 | 53.325.000 |
| 25 | '010004202 3957390 | 07-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 721.000.00 0 | 72.100.0 00 | 72.100.000 |
| 26 | '010004202 3957391 | 08-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 558.500.00 0 | 55.850.0 00 | 55.850.000 |
| 27 | '010004202 3957392 | 09-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA | 459.000.00 | 45.900.0 | 45.900.000 |
| 28 | '010004202 3957393 | 10-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 646.000.00 0 | 64.600.0 00 | 64.600.000 |
| 29 | '010004202 3957394 | 11-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 565.400.00 0 | 56.540.0 00 | 56.540.000 |
| 30 | '010004202 3957395 | 14-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 560.000.00 0 | 56.000.0 00 | 56.000.000 |
| 31 | '010004202 3957396 | 15-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 530.000.00 0 | 53.000.0 00 | 53.000.000 |
| 32 | '010004202 3957397 | 16-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 567.000.00 0 | 56.700.0 00 | 56.700.000 |
| 33 | '010004202 3957398 | 17-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 516.000.00 0 | 51.600.0 00 | 51.600.000 |
| 34 | '010004202 3957399 | 18-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 600.000.00 0 | 60.000.0 00 | 60.000.000 |
| 35 | '010004202 3957401 | 21-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 423.750.00 0 | 42.375.0 00 | 42.375.000 |
| 36 | '010004202 3957402 | 22-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 612.500.00 0 | 61.250.0 00 | 61.250.000 |
| 37 | '010004202 3957403 | 23-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 531.000.00 0 | 53.100.0 00 | 53.100.000 |
| 38 | '010004202 3957404 | 24-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 510.000.00 0 | 51.000.0 00 | 51.000.000 |
| 39 | '010004202 3957405 | 25-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 504.000.00 0 | 50.400.0 00 | 50.400.000 |
| 40 | '010004202 3957406 | 28-Sep- 20 | 20200 9 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 547.500.00 0 | 54.750.0 00 | 54.750.000 |
| 41 | '010004202 3957435 | 02-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 95.000.000 | 9.500.00 0 | 9.500.000 |
| 42 | '010004202 3957436 | 03-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 55.500.000 | 5.550.00 0 | 5.550.000 |
| 43 | '010004202 3957437 | 04-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES | 157.250.00 0 | 15.725.0 00 | 15.725.000 |
| 44 | '010004202 3957438 | 05-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 254.920.00 0 | 25.492.0 00 | 25.492.000 |
| 45 | '010004202 3957439 | 06-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 10.350.000 | 1.035.00 0 | 1.035.000 |
| 46 | '010004202 3957440 | 08-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 333.500.00 0 | 33.350.0 00 | 33.350.000 |
| 47 | '010004202 3957441 | 09-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 11.410.000 | 1.141.00 0 | 1.141.000 |
| 48 | '010004202 3957442 | 11-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 88.310.000 | 8.831.00 0 | 8.831.000 |
| 49 | '010004202 3957443 | 12-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 179.920.00 0 | 17.992.0 00 | 17.992.000 |
| 50 | '010004202 3957444 | 13-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 136.000.00 0 | 13.600.0 00 | 13.600.000 |
| 51 | '010004202 3957445 | 16-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 229.920.00 0 | 22.992.0 00 | 22.992.000 |
| 52 | '010004202 3957446 | 17-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 230.000.00 0 | 23.000.0 00 | 23.000.000 |
| 53 | '010004202 3957447 | 18-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 161.770.00 0 | 16.177.0 00 | 16.177.000 |
| 54 | '010004202 3957448 | 19-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 253.000.00 0 | 25.300.0 00 | 25.300.000 |
| 55 | '010004202 3957449 | 20-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 189.200.00 0 | 18.920.0 00 | 18.920.000 |
| 56 | '010004202 3957450 | 23-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 10.900.000 | 1.090.00 0 | 1.090.000 |
| 57 | '010004202 3957451 | 24-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 665.000.00 0 | 66.500.0 00 | 66.500.000 |
| 58 | '010004202 3957452 | 25-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 256.000.00 0 | 25.600.0 00 | 25.600.000 |
| 59 | '010004202 3957453 | 26-Nov- 20 | 20201 1 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 139.620.00 0 | 13.962.0 00 | 13.962.000 |
60 '010004202 3957454 27-Nov- 20 20201 1 PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR 42.430.000 4.243.00 0 4.243.000
| 61 | '010008207 4329476 | 02-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 653.116.50 0 | 65.311.6 50 | 65.311.650 |
| 62 | '010008207 4329477 | 05-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 661.869.50 0 | 66.186.9 50 | 66.186.950 |
| 63 | '010008207 4329478 | 10-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 833.369.50 0 | 83.336.9 50 | 83.336.950 |
| 64 | '010008207 4329479 | 11-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 931.882.50 0 | 93.188.2 50 | 93.188.250 |
| 65 | '010008207 4329480 | 12-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 836.915.00 0 | 83.691.5 00 | 83.691.500 |
| 66 | '010008207 4329481 | 14-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.551.093. 500 | 155.109. 350 | 155.109.35 0 |
| 67 | '010008207 4329482 | 15-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.001.149. 000 | 100.114. 900 | 100.114.90 0 |
| 68 | '010008207 4329483 | 16-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.038.255. 500 | 103.825. 550 | 103.825.55 0 |
| 69 | '010008207 4329484 | 17-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.372.293. 500 | 137.229. 350 | 137.229.35 0 |
| 70 | '010008207 4329444 | 03-Dec- 20 | 20201 2 | PT DUMA ANUGER AH MANDIRI | 1.937.250. 000 | 193.725. 000 | 193.725.00 0 |
| 71 | '010008207 4329445 | 07-Dec- 20 | 20201 2 | PT DUMA ANUGER AH MANDIRI | 1.890.000. 000 | 189.000. 000 | 189.000.00 0 |
| 72 | '010008207 4329446 | 10-Dec- 20 | 20201 2 | PT DUMA ANUGER AH MANDIRI | 1.945.000. 000 | 194.500. 000 | 194.500.00 0 |
| 73 | '010008207 4329448 | 15-Dec- 20 | 20201 2 | PT DUMA ANUGER AH MANDIRI | 1.195.000. 000 | 119.500. 000 | 119.500.00 0 |
| 74 | '010008207 4329449 | 15-Dec- 20 | 20201 2 | PT DUMA ANUGER AH MANDIRI | 1.171.800. 000 | 117.180. 000 | 117.180.00 0 |
| 75 | '010004202 3957364 | 01-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 1.141.000. 000 | 114.100. 000 | 114.100.00 0 |
| 76 | '010004202 3957365 | 02-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 7.039.400. 000 | 703.940. 000 | 703.940.00 0 |
| 77 | '010004202 3957366 | 03-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 531.500.00 0 | 53.150.0 00 | 53.150.000 |
| 78 | '010004202 3957367 | 04-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 602.500.00 0 | 60.250.0 00 | 60.250.000 |
| 79 | '010004202 3957368 | 05-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 509.500.00 0 | 50.950.0 00 | 50.950.000 |
| 80 | '010004202 3957369 | 08-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 533.250.00 0 | 53.325.0 00 | 53.325.000 |
| 81 | '010004202 3957370 | 09-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 721.000.00 0 | 72.100.0 00 | 72.100.000 |
| 82 | '010004202 3957371 | 10-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD | 558.500.00 | 55.850.0 | 55.850.000 |
ARA JAYA 0 00 RA 0 00 SEJAHTE
| 83 | '010004202 3957372 | 11-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 459.000.00 0 | 45.900.0 00 | 45.900.000 |
| 84 | '010004202 3957373 | 12-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 646.000.00 0 | 64.600.0 00 | 64.600.000 |
| 85 | '010004202 3957374 | 15-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 565.400.00 0 | 56.540.0 00 | 56.540.000 |
| 86 | '010004202 3957375 | 16-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 560.000.00 0 | 56.000.0 00 | 56.000.000 |
| 87 | '010004202 3957376 | 17-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 530.000.00 0 | 53.000.0 00 | 53.000.000 |
| 88 | '010004202 3957377 | 18-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 567.000.00 0 | 56.700.0 00 | 56.700.000 |
| 89 | '010004202 3957378 | 19-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 516.000.00 0 | 51.600.0 00 | 51.600.000 |
| 90 | '010004202 3957379 | 22-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 600.000.00 0 | 60.000.0 00 | 60.000.000 |
| 91 | '010004202 3957380 | 23-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 423.750.00 0 | 42.375.0 00 | 42.375.000 |
| 92 | '010004202 3957381 | 24-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 612.500.00 0 | 61.250.0 00 | 61.250.000 |
| 93 | '010004202 3957382 | 25-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 531.000.00 0 | 53.100.0 00 | 53.100.000 |
| 94 | '010004202 3957383 | 26-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 510.000.00 0 | 51.000.0 00 | 51.000.000 |
| 95 | '010004202 3957384 | 29-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 504.000.00 0 | 50.400.0 00 | 50.400.000 |
| 96 | '010004202 3957385 | 30-Jun- 20 | 20200 6 | PT.ETTY BERSAUD ARA JAYA | 1.338.700. 000 | 133.870. 000 | 133.870.00 0 |
| 97 | '010004202 3957362 | 01-Oct- 20 | 20201 0 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 885.000.00 0 | 88.500.0 00 | 88.500.000 |
| 98 | '010004202 3957363 | 02-Oct- 20 | 20201 0 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 495.000.00 0 | 49.500.0 00 | 49.500.000 |
| 99 | '010004202 3957407 | 02-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 495.000.00 0 | 49.500.0 00 | 49.500.000 |
| 100 | '010004202 3957408 | 03-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 562.500.00 0 | 56.250.0 00 | 56.250.000 |
| 101 | '010004202 3957409 | 04-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 583.000.00 0 | 58.300.0 00 | 58.300.000 |
| 102 | '010004202 3957410 | 05-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 393.000.00 0 | 39.300.0 00 | 39.300.000 |
| 103 | '010004202 3957411 | 06-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM | 480.000.00 | 48.000.0 | 48.000.000 |
| 104 | '010004202 3957412 | 09-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 525.000.00 0 | 52.500.0 00 | 52.500.000 |
| 105 | '010004202 3957413 | 09-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 517.000.00 0 | 51.700.0 00 | 51.700.000 |
| 106 | '010004202 3957414 | 10-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 360.000.00 0 | 36.000.0 00 | 36.000.000 |
| 107 | '010004202 3957415 | 10-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 510.000.00 0 | 51.000.0 00 | 51.000.000 |
| 108 | '010004202 3957416 | 11-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 337.500.00 0 | 33.750.0 00 | 33.750.000 |
| 109 | '010004202 3957417 | 11-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 440.000.00 0 | 44.000.0 00 | 44.000.000 |
| 110 | '010004202 3957418 | 12-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 450.000.00 0 | 45.000.0 00 | 45.000.000 |
| 111 | '010004202 3957419 | 13-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 420.000.00 0 | 42.000.0 00 | 42.000.000 |
| 112 | '010004202 3957420 | 13-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 450.000.00 0 | 45.000.0 00 | 45.000.000 |
| 113 | '010004202 3957421 | 16-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 473.000.00 0 | 47.300.0 00 | 47.300.000 |
| 114 | '010004202 3957422 | 17-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 312.000.00 0 | 31.200.0 00 | 31.200.000 |
| 115 | '010004202 3957423 | 18-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 513.060.00 0 | 51.306.0 00 | 51.306.000 |
| 116 | '010004202 3957424 | 19-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 787.500.00 0 | 78.750.0 00 | 78.750.000 |
| 117 | '010004202 3957425 | 20-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 241.440.00 0 | 24.144.0 00 | 24.144.000 |
| 118 | '010004202 3957426 | 20-Nov- 20 | 20201 1 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 450.000.00 0 | 45.000.0 00 | 45.000.000 |
| 119 | '010008207 4329457 | 07-Dec- 20 | 20201 2 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 720.000.00 0 | 72.000.0 00 | 72.000.000 |
120 '010008207 4329458 08-Dec- 20 20201 2 PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA 675.000.00 0 67.500.0 00 67.500.000
| 121 | '010008207 4329459 | 09-Dec- 20 | 20201 2 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 1.100.000. 000 | 110.000. 000 | 110.000.00 0 |
| 122 | '010008207 4329460 | 10-Dec- 20 | 20201 2 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 605.000.00 0 | 60.500.0 00 | 60.500.000 |
| 123 | '010008207 4329461 | 11-Dec- 20 | 20201 2 | PT. BUANA ALAM SEJAHTE RA | 900.000.00 0 | 90.000.0 00 | 90.000.000 |
| 124 | '010004202 3957434 | 18-Nov- 20 | 20201 1 | PT. MANDALA SENA NUSANTA RA | 1.618.366. 000 | 161.836. 600 | 161.836.60 0 |
| 125 | '010008207 4329415 | 02-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.522.500. 000 | 152.250. 000 | 152.250.00 0 |
| 126 | '010008207 4329416 | 04-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.434.000. 000 | 143.400. 000 | 143.400.00 0 |
| 127 | '010008207 4329417 | 07-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.689.000. 000 | 168.900. 000 | 168.900.00 0 |
| 128 | '010008207 4329418 | 08-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.778.750. 000 | 177.875. 000 | 177.875.00 0 |
| 129 | '010008207 4329419 | 09-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.784.750. 000 | 178.475. 000 | 178.475.00 0 |
| 130 | '010008207 4329420 | 11-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.792.500. 000 | 179.250. 000 | 179.250.00 0 |
| 131 | '010008207 4329421 | 14-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.918.750. 000 | 191.875. 000 | 191.875.00 0 |
| 132 | '010008207 4329422 | 15-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.910.000. 000 | 191.000. 000 | 191.000.00 0 |
| 133 | '010008207 4329423 | 16-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.841.500. 000 | 184.150. 000 | 184.150.00 0 |
| 134 | '010008207 4329424 | 17-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.904.000. 000 | 190.400. 000 | 190.400.00 0 |
| 135 | '010008207 4329451 | 22-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.950.000. 000 | 195.000. 000 | 195.000.00 0 |
| 136 | '010008207 4329452 | 23-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI | 1.924.500. | 192.450. | 192.450.00 |
RA 000 000 0
MAHLIGAI
SEJAHTE
| 137 | '010008207 4329453 | 29-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.904.000. 000 | 190.400. 000 | 190.400.00 0 |
| 138 | '010008207 4329454 | 29-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.945.000. 000 | 194.500. 000 | 194.500.00 0 |
| 139 | '010008207 4329455 | 29-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.368.750. 000 | 136.875. 000 | 136.875.00 0 |
| 140 | '010008207 4329456 | 30-Dec- 20 | 20201 2 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTE RA | 1.553.500. 000 | 155.350. 000 | 155.350.00 0 |
| 141 | '010004202 3957455 | 04-Nov- 20 | 20201 1 | CV. LASKAR MADANI | 10.540.419 .816 | 1.054.04 1.981 | 1.054.041. 981 |
| 142 | '010004202 3957458 | 12-Nov- 20 | 20201 1 | CV. LASKAR MADANI | 7.154.800. 434 | 715.480. 043 | 715.480.04 3 |
| 143 | '010004202 3957459 | 18-Nov- 20 | 20201 1 | CV. LASKAR MADANI | 11.176.698 .512 | 1.117.66 9.851 | 1.117.669. 851 |
| 144 | '010004202 3957461 | 19-Nov- 20 | 20201 1 | CV. LASKAR MADANI | 4.764.667. 068 | 476.466. 706 | 476.466.70 6 |
| 145 | '010004202 3957462 | 26-Nov- 20 | 20201 1 | CV. LASKAR MADANI | 6.851.956. 293 | 685.195. 629 | 685.195.62 9 |
| 146 | '010004202 3957463 | 26-Nov- 20 | 20201 1 | CV. LASKAR MADANI | 8.169.970. 624 | 816.997. 062 | 816.997.06 2 |
| 147 | '010004202 3957468 | 03-Dec- 20 | 20201 2 | CV. LASKAR MADANI | 8.408.868. 529 | 840.886. 853 | 840.886.85 3 |
| 148 | '010004202 3957470 | 10-Dec- 20 | 20201 2 | CV. LASKAR MADANI | 12.921.890 .993 | 1.292.18 9.099 | 1.292.189. 099 |
| 149 | '010004202 3957472 | 16-Dec- 20 | 20201 2 | CV. LASKAR MADANI | 8.843.170. 371 | 884.317. 037 | 884.317.03 7 |
| 150 | '010004202 3957473 | 17-Dec- 20 | 20201 2 | CV. LASKAR MADANI | 13.446.149 .451 | 1.344.61 4.945 | 1.344.614. 945 |
| 151 | '010004202 3957475 | 24-Dec- 20 | 20201 2 | CV. LASKAR MADANI | 16.332.060 .918 | 1.633.20 6.092 | 1.633.206. 092 |
| 152 | '010004202 3957476 | 24-Dec- 20 | 20201 2 | CV. LASKAR MADANI | 8.987.582. 736 | 898.758. 274 | 898.758.27 4 |
| 153 | '010004202 3957478 | 29-Dec- 20 | 20201 2 | CV. LASKAR MADANI | 11.977.584 .379 | 1.197.75 8.438 | 1.197.758. 438 |
| 154 | '010004202 3957433 | 26-Oct- 20 | 20201 0 | PT. TAPOS ANDALAN NUSANTA RA | 420.000.00 0 | 42.000.0 00 | 42.000.000 |
| 155 | '010008207 4329462 | 22-Dec- 20 | 20201 2 | PT. TAPOS ANDALAN NUSANTA RA | 420.000.00 0 | 42.000.0 00 | 42.000.000 |
| 156 | '010004202 3957339 | 01-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 922.997.50 0 | 92.299.7 50 |
157 '010004202 3957340 02-Jul- 20 20200 7 PT. BERKAT BAJA MANDIRI 916.635.00 0 91.663.5 00
| 158 | '010004202 3957341 | 03-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 920.000.00 0 | 92.000.0 00 | |
| 159 | '010004202 3957342 | 05-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.027.900. 000 | 102.790. 000 | |
| 160 | '010004202 3957343 | 06-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 976.000.00 0 | 97.600.0 00 | |
| 161 | '010004202 3957344 | 07-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 987.100.00 0 | 98.710.0 00 | |
| 162 | '010004202 3957345 | 08-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 960.600.00 0 | 96.060.0 00 | |
| 163 | '010004202 3957346 | 09-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 992.640.00 0 | 99.264.0 00 | |
| 164 | '010004202 3957347 | 10-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.110.487. 500 | 111.048. 750 | |
| 165 | '010004202 3957348 | 13-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 986.940.00 0 | 98.694.0 00 | |
| 166 | '010004202 3957349 | 14-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 996.870.00 0 | 99.687.0 00 | |
| 167 | '010004202 3957350 | 15-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.056.227. 000 | 105.622. 700 | |
| 168 | '010004202 3957351 | 16-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.083.800. 000 | 108.380. 000 | |
| 169 | '010004202 3957352 | 17-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 923.296.75 0 | 92.329.6 75 | |
| 170 | '010004202 3957353 | 20-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.073.497. 600 | 107.349. 760 | |
| 171 | '010004202 3957354 | 21-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.083.800. 000 | 108.380. 000 | |
| 172 | '010004202 3957355 | 22-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 995.300.00 0 | 99.530.0 00 | |
| 173 | '010004202 3957356 | 23-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 938.000.00 0 | 93.800.0 00 | |
| 174 | '010004202 3957357 | 24-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.000.740. 000 | 100.074. 000 | |
| 175 | '010004202 3957358 | 27-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.060.777. 000 | 106.077. 700 | |
| 176 | '010004202 3957359 | 28-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 957.335.00 0 | 95.733.5 00 | |
| 177 | '010004202 3957360 | 29-Jul- 20 | 20200 7 | PT. BERKAT |
MANDIRI 966.522.75 0 96.652.2 75
BAJA SEMESTA
| 178 | '010004202 3957431 | 12-Oct- 20 | 20201 0 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 2.160.380. 650 | 216.038. 065 | 216.038.06 5 |
| 179 | '010004202 3957432 | 13-Oct- 20 | 20201 0 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 434.448.50 0 | 43.444.8 50 | 43.444.850 |
| 180 | '010004202 3957480 | 21-Oct- 20 | 20201 0 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 859.206.00 0 | 85.920.6 00 | |
| 181 | '010004202 3957481 | 22-Oct- 20 | 20201 0 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 1.199.419. 000 | 119.941. 900 | |
| 182 | '010004202 3957482 | 23-Oct- 20 | 20201 0 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 928.656.50 0 | 92.865.6 50 | |
| 183 | '010004202 3957483 | 24-Oct- 20 | 20201 0 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 915.808.50 0 | 91.580.8 50 | |
| 184 | '010004202 3957484 | 26-Oct- 20 | 20201 0 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 845.013.50 0 | 84.501.3 50 | |
| 185 | '010004202 3957485 | 27-Oct- 20 | 20201 0 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 907.038.50 0 | 90.703.8 50 | |
| 186 | '010004202 3957486 | 28-Oct- 20 | 20201 0 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 868.033.50 0 | 86.803.3 50 | |
| 187 | '010004202 3957487 | 30-Oct- 20 | 20201 0 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 1.516.754. 500 | 151.675. 450 | |
| 188 | '010004202 3957456 | 05-Nov- 20 | 20201 1 | CV. BARATA DIRANDR A | 2.293.271. 442 | 229.327. 144 | 229.327.14 4 |
| 189 | '010004202 3957457 | 12-Nov- 20 | 20201 1 | CV. BARATA DIRANDR A | 1.914.862. 387 | 191.486. 238 | 191.486.23 8 |
| 190 | '010004202 3957460 | 19-Nov- 20 | 20201 1 | CV. BARATA DIRANDR A | 1.243.584. 306 | 124.358. 430 | 124.358.43 0 |
| 191 | '010004202 3957464 | 27-Nov- 20 | 20201 1 | CV. BARATA DIRANDR A | 1.925.709. 968 | 192.570. 996 | 192.570.99 6 |
| 192 | '010004202 3957469 | 04-Dec- 20 | 20201 2 | CV. BARATA DIRANDR A | 1.589.874. 253 | 158.987. 425 | 158.987.42 5 |
| 193 | '010004202 3957471 | 10-Dec- 20 | 20201 2 | CV. BARATA DIRANDR A | 2.848.406. 151 | 284.840. 615 | 284.840.61 5 |
| 194 | '010004202 3957474 | 18-Dec- 20 | 20201 2 | CV. BARATA DIRANDR A | 2.428.283. 262 | 242.828. 326 | 242.828.32 6 |
| 195 | '010004202 3957477 | 24-Dec- 20 | 20201 2 | CV. BARATA DIRANDR A | 2.958.461. 036 | 295.846. 104 | 295.846.10 4 |
| 196 | '010004202 3957479 | 30-Dec- 20 | 20201 2 | CV. BARATA DIRANDR A | 1.334.064. 200 | 133.406. 420 | 133.406.42 0 |
| 197 | '010008207 4329447 | 11-Dec- 20 | 20201 2 | PT. DELTA ABADI | 1.778.750. 000 | 177.875. 000 | 177.875.00 0 |
| 198 | '010008207 4329450 | 16-Dec- 20 | 20201 2 | PT. DELTA ABADI SEMESTA | 1.434.000. 000 | 143.400. 000 | 143.400.00 0 |
| Jumlah | 316.418.93 3.440 | 31.641.8 93.338 | 28.663.653 .728 |
- Bahwa berdasarkan data SIDJP Faktur Pajak Masukan yang telah dikreditkan dan dilaporkan oleh PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 dalam SPT Masa PPN Masa Januari- Desember 2020 sebagai berikut:
| NO | No FP | Tgl FP | Mas a Paja k | NAMA LAWAN | DPP PPN SENDIRI | PPN SENDIR I | PPN LAWAN |
| 1 | '01000320592 11296 | '12- FEB- 20 | ' | ADITOYA MULTI GUNA | 600.000 | ||
| 2 | '01000120678 68590 | '01- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 1.786.7 16.000 | 178.67 1.600 | 178.671.600 |
| 3 | '01000120678 68591 | '02- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 1.783.8 00.000 | 178.38 0.000 | 178.380.000 |
| 4 | '01000120678 68592 | '03- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 1.764.0 00.000 | 176.40 0.000 | 176.400.000 |
| 5 | '01000120678 68593 | '05- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 2.016.0 00.000 | 201.60 0.000 | 201.600.000 |
| 6 | '01000120678 68594 | '06- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 1.832.1 75.000 | 183.21 7.500 | 183.217.500 |
| 7 | '01000120678 68595 | '07- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 1.935.9 00.000 | 193.59 0.000 | 193.590.000 |
| 8 | '01000120678 68596 | '08- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 1.851.7 50.000 | 185.17 5.000 | 185.175.000 |
| 9 | '01000120678 68597 | '09- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 1.908.4 50.000 | 190.84 5.000 | 190.845.000 |
| 10 | '01000120678 68598 | '10- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 2.080.3 50.000 | 208.03 5.000 | 208.035.000 |
| 11 | '01000120678 68599 | '13- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 1.926.9 00.000 | 192.69 0.000 | 192.690.000 |
| 12 | '01000120678 68600 | '14- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 1.929.6 00.000 | 192.96 0.000 | 192.960.000 |
| 13 | '01000120678 68601 | '15- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 2.059.9 20.000 | 205.99 2.000 | 205.992.000 |
| 14 | '01000120678 68602 | '16- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 2.094.8 40.000 | 209.48 4.000 | 209.484.000 |
| 15 | '01000120678 68603 | '17- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 1.813.5 45.000 | 181.35 4.500 | 181.354.500 |
16 '01000120678 68604 '20- JUL- 20 202 007 PT PHITON KANCA BUANA 2.014.9 83.000 201.49 8.300 201.498.300
| 17 | '01000120678 68605 | '21- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 2.094.8 40.000 | 209.48 4.000 | 209.484.000 |
| 18 | '01000120678 68606 | '22- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 1.953.0 00.000 | 195.30 0.000 | 195.300.000 |
| 19 | '01000120678 68607 | '23- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 1.800.0 00.000 | 180.00 0.000 | 180.000.000 |
| 20 | '01000120678 68608 | '24- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 1.953.9 00.000 | 195.39 0.000 | 195.390.000 |
| 21 | '01000120678 68609 | '27- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 2.068.9 20.000 | 206.89 2.000 | 206.892.000 |
| 22 | '01000120678 68610 | '28- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 1.853.1 00.000 | 185.31 0.000 | 185.310.000 |
| 23 | '01000120678 68611 | '29- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 1.898.2 35.000 | 189.82 3.500 | 189.823.500 |
| 24 | '01000120678 68612 | '30- JUL- 20 | 202 007 | PT PHITON KANCA BUANA | 2.250.9 00.000 | 225.09 0.000 | 225.090.000 |
| 25 | '01000820818 82750 | '22- NOV- 20 | 202 011 | PT PHITON KANCA BUANA | 99.351. 000.000 | 9.935.1 00.000 | 9.935.100.00 0 |
| 26 | '01000820818 82753 | '27- DEC- 20 | 202 012 | PT PHITON KANCA BUANA | 91.500. 000.000 | 9.150.0 00.000 | |
| 27 | '01000820818 82752 | '23- DEC- 20 | 202 012 | PT PHITON KANCA BUANA | 90.000. 000.000 | 9.000.0 00.000 | |
| Jumlah | 325.522 .824.00 0 | 32.552. 282.40 0 | 14.402.882.4 00 |
- Bahwa berdasarkan data PK-PM Portal DJP selama Januari-Juni 2021 PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | MA SA PJK SEN DIRI | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK SENDIRI | PK LAWAN |
| 1 | '010004213 1589069 | 31- Mar- 21 | 202 103 | 'PT. LANGGAM INTI HIBRINDO | 1.720.0 00.000 | 172.000.00 0 | 172.000.00 0 |
| 2 | '010004213 1589115 | 30- Apr- 21 | 202 104 | 'PT. LANGGAM INTI HIBRINDO | 1.681.5 38.650 | 168.153.86 5 | 168.153.86 5 |
| 3 | '010004213 1589130 | 31- May -21 | 202 105 | 'PT. LANGGAM INTI HIBRINDO | 1.690.5 63.773 | 169.056.37 7 | 169.056.37 7 |
| 4 | '010004213 1589125 | 19- Apr- 21 | 202 104 | 'PT. CILEGON KARYA NUSA | 527.175 .000 | 52.717.500 | 52.717.500 |
5 '010004213 1589126 20- Apr- 21 202 104 'PT. CILEGON KARYA NUSA 474.012 .000 47.401.200 47.401.200
| 6 | '010004213 1589092 | 01- Apr- 21 | 202 104 | 'PT. SIGMA BANGUN PERSADA | 458.755 .000 | 45.875.500 | 45.875.500 |
| 7 | '010004213 1589093 | 02- Apr- 21 | 202 104 | 'PT. SIGMA BANGUN PERSADA | 444.320 .000 | 44.432.000 | 44.432.000 |
| 8 | '010004213 1589058 | 30- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. SABUT MAS ABADI | 441.121 .250 | 44.112.125 | 44.112.125 |
| 9 | '010004213 1589043 | 08- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. TARMINDO UTAMA MANDIRI | 105.000 .000 | 10.500.000 | |
| 10 | '010004213 1589048 | 08- Jan- 21 | 202 101 | 'CV. KURNIA KEMBAR | 920.693 .765 | 92.069.376 | 92.069.376 |
| 11 | '010004213 1589070 | 05- Feb- 21 | 202 102 | 'PT MAHANANI MUKTI MULYA | 215.000 .000 | 21.500.000 | 21.500.000 |
| 12 | '010004213 1589071 | 23- Feb- 21 | 202 102 | 'PT MAHANANI MUKTI MULYA | 326.979 .500 | 32.697.950 | 32.697.950 |
| 13 | '010004213 1589131 | 31- May -21 | 202 105 | 'PT. MOTEKAR SUKSES ABADI | 498.960 .000 | 49.896.000 | 49.896.000 |
| 14 | '010004213 1589120 | 12- Apr- 21 | 202 104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 414.734 .000 | 41.473.400 | 41.473.400 |
| 15 | '010004213 1589121 | 13- Apr- 21 | 202 104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 324.750 .000 | 32.475.000 | 32.475.000 |
| 16 | '010004213 1589122 | 14- Apr- 21 | 202 104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 626.472 .500 | 62.647.250 | 62.647.250 |
| 17 | '010004213 1589123 | 15- Apr- 21 | 202 104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 688.526 .500 | 68.852.650 | 68.852.650 |
| 18 | '010004213 1589124 | 16- Apr- 21 | 202 104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 306.687 .500 | 30.668.750 | 30.668.750 |
| 19 | '011004213 1589170 | 10- May -21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 62.215.000 |
| 20 | '011004213 1589171 | 11- May -21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 50.495.000 |
| 21 | '011004213 1589172 | 12- May -21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 56.080.885 |
| 22 | '011004213 1589173 | 13- May -21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 81.473.925 |
| 23 | '011004213 1589174 | 14- May -21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 64.736.700 |
| 24 | '010004213 1589061 | 08- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. TERANG ANDALAN | 749.400 .000 | 74.940.000 | 74.940.000 |
| 25 | '010004213 1589062 | 11- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. TERANG ANDALAN | 750.600 .000 | 75.060.000 | 75.060.000 |
| 26 | '010004213 1589063 | 22- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. TERANG ANDALAN | 947.500 .000 | 94.750.000 | 94.750.000 |
| 27 | '010004213 1589064 | 23- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. TERANG ANDALAN | 952.500 .000 | 95.250.000 | 95.250.000 |
| 28 | '010004213 1590174 | 01- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.930 | 15.993.050 | 15.993.050 |
.500
| 29 | '010004213 1590175 | 02- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 151.350 .000 | 15.135.000 | 15.135.000 |
| 30 | '010004213 1590176 | 03- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 155.002 .500 | 15.500.250 | 15.500.250 |
| 31 | '010004213 1590178 | 04- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.925 .000 | 15.992.500 | 15.992.500 |
| 32 | '010004213 1590179 | 05- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.920 .000 | 15.992.000 | 15.992.000 |
| 33 | '010004213 1590180 | 06- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 150.335 .000 | 15.033.500 | 15.033.500 |
| 34 | '010004213 1590181 | 07- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 154.950 .000 | 15.495.000 | 15.495.000 |
| 35 | '010004213 1590182 | 08- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.112 .500 | 15.811.250 | 15.811.250 |
| 36 | '010004213 1590183 | 09- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.730 .000 | 15.873.000 | 15.873.000 |
| 37 | '010004213 1590184 | 10- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 155.875 .000 | 15.587.500 | 15.587.500 |
| 38 | '010004213 1590185 | 11- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 148.805 .000 | 14.880.500 | 14.880.500 |
| 39 | '010004213 1590186 | 12- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.100 .000 | 15.810.000 | 15.810.000 |
| 40 | '010004213 1590187 | 13- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.790 .500 | 15.879.050 | 15.879.050 |
| 41 | '010004213 1590188 | 14- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.535 .000 | 15.853.500 | 15.853.500 |
| 42 | '010004213 1590189 | 15- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.042 .500 | 15.804.250 | 15.804.250 |
| 43 | '010004213 1590190 | 16- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 149.390 .000 | 14.939.000 | 14.939.000 |
| 44 | '010004213 1590191 | 17- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 156.705 .000 | 15.670.500 | 15.670.500 |
| 45 | '010004213 1590192 | 18- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 134.679 .000 | 13.467.900 | 13.467.900 |
| 46 | '010004213 1590193 | 19- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 139.220 .000 | 13.922.000 | 13.922.000 |
| 47 | '010004213 1590194 | 20- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 150.140 .000 | 15.014.000 | 15.014.000 |
| 48 | '010004213 1590195 | 21- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 148.637 .500 | 14.863.750 | 14.863.750 |
| 49 | '010004213 1590196 | 22- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 156.242 .500 | 15.624.250 | 15.624.250 |
| 50 | '010004213 1590197 | 23- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.920 .000 | 15.992.000 | 15.992.000 |
| 51 | '010004213 1590198 | 24- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.098 .000 | 15.909.800 | 15.909.800 |
| 52 | '010004213 1590199 | 25- Jun- | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH | 159.730 | 15.973.050 | 15.973.050 |
21 KENCANA .500
| 53 | '010004213 1590200 | 26- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.980 .000 | 15.998.000 | 15.998.000 |
| 54 | '010004213 1590201 | 27- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.005 .000 | 15.900.500 | 15.900.500 |
| 55 | '010004213 1590202 | 28- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.890 .000 | 15.889.000 | 15.889.000 |
| 56 | '010004213 1590203 | 29- Jun- 21 | 202 106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.980 .000 | 15.998.000 | 15.998.000 |
| 57 | '010004213 1589142 | 12- Apr- 21 | 202 104 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 417.520 .000 | 41.752.000 | 41.752.000 |
| 58 | '010004213 1589143 | 13- Apr- 21 | 202 104 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 1.082.5 00.000 | 108.250.00 0 | 108.250.00 0 |
| 59 | '010004213 1589144 | 14- Apr- 21 | 202 104 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 488.200 .000 | 48.820.000 | 48.820.000 |
| 60 | '010004213 1589145 | 15- Apr- 21 | 202 104 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 511.807 .000 | 51.180.700 | 51.180.700 |
| 61 | '010004213 1589165 | 17- May -21 | 202 105 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 760.000 .000 | 76.000.000 | 76.000.000 |
| 62 | '010004213 1589166 | 18- May -21 | 202 105 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 1.082.5 00.000 | 108.250.00 0 | 108.250.00 0 |
| 63 | '010004213 1589167 | 19- May -21 | 202 105 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 708.200 .000 | 70.820.000 | 70.820.000 |
| 64 | '010004213 1589168 | 20- May -21 | 202 105 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 949.380 .000 | 94.938.000 | 94.938.000 |
| 65 | '010004213 1589116 | 29- Apr- 21 | 202 104 | 'CV. ADHI KARYA MANDIRI | 1.980.0 00.000 | 198.000.00 0 | 198.000.00 0 |
| 66 | '010004213 1589094 | 08- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 984.990 .000 | 98.499.000 | 98.499.000 |
| 67 | '010004213 1589095 | 08- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.986.3 10.000 | 298.631.00 0 | 298.631.00 0 |
| 68 | '010004213 1589096 | 08- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 322.848 .000 | 32.284.800 | 32.284.800 |
| 69 | '010004213 1589097 | 08- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 835.440 .000 | 83.544.000 | 83.544.000 |
| 70 | '010004213 1589098 | 08- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 567.605 .000 | 56.760.500 | 56.760.500 |
| 71 | '010004213 1589099 | 09- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 885.405 .000 | 88.540.500 | 88.540.500 |
| 72 | '010004213 1589100 | 11- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.188.1 27.000 | 118.812.70 0 | 118.812.70 0 |
| 73 | '010004213 1589101 | 13- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 796.518 .500 | 79.651.850 | 79.651.850 |
| 74 | '010004213 1589102 | 14- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.572.0 55.500 | 157.205.55 0 | 157.205.55 0 |
75 '010004213 1589103 15- Jan- 21 202 101 'PT. ASRI JAYA MANDIRI 601.804 .500 60.180.450 60.180.450 99 '010004213 1589183 17- Feb- 21 202 102 'PT. ASRI JAYA MANDIRI 1.535.6 38.000 153.563.80 0 153.563.80 0
| 76 | '010004213 1589104 | 16- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.909.6 44.000 | 190.964.40 0 | 190.964.40 0 |
| 77 | '010004213 1589105 | 17- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.157.7 65.000 | 115.776.50 0 | 115.776.50 0 |
| 78 | '010004213 1589106 | 18- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 667.984 .000 | 66.798.400 | 66.798.400 |
| 79 | '010004213 1589107 | 19- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.019.4 05.000 | 101.940.50 0 | 101.940.50 0 |
| 80 | '010004213 1589108 | 20- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.325.5 14.500 | 132.551.45 0 | 132.551.45 0 |
| 81 | '010004213 1589109 | 21- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.802.4 17.000 | 180.241.70 0 | 180.241.70 0 |
| 82 | '010004213 1589110 | 22- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 765.934 .000 | 76.593.400 | 76.593.400 |
| 83 | '010004213 1589111 | 23- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 736.794 .000 | 73.679.400 | 73.679.400 |
| 84 | '010004213 1589112 | 24- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.029.0 41.500 | 102.904.15 0 | 102.904.15 0 |
| 85 | '010004213 1589113 | 25- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.485.2 73.500 | 248.527.35 0 | 248.527.35 0 |
| 86 | '010004213 1589135 | 01- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.236.6 00.000 | 123.660.00 0 | 123.660.00 0 |
| 87 | '010004213 1589136 | 02- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.536.4 94.000 | 253.649.40 0 | 253.649.40 0 |
| 88 | '010004213 1589137 | 03- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.635.3 87.000 | 163.538.70 0 | 163.538.70 0 |
| 89 | '010004213 1589138 | 04- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.700.5 91.500 | 170.059.15 0 | 170.059.15 0 |
| 90 | '010004213 1589139 | 05- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.399.9 13.500 | 139.991.35 0 | 139.991.35 0 |
| 91 | '010004213 1589175 | 06- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.095.1 75.200 | 109.517.52 0 | 109.517.52 0 |
| 92 | '010004213 1589176 | 08- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 801.497 .500 | 80.149.750 | 80.149.750 |
| 93 | '010004213 1589177 | 09- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.424.8 96.000 | 142.489.60 0 | 142.489.60 0 |
| 94 | '010004213 1589178 | 10- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 998.766 .500 | 99.876.650 | 99.876.650 |
| 95 | '010004213 1589179 | 11- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.129.8 05.000 | 112.980.50 0 | 112.980.50 0 |
| 96 | '010004213 1589180 | 13- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.046.4 12.000 | 104.641.20 0 | 104.641.20 0 |
| 97 | '010004213 1589181 | 15- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.518.7 88.000 | 151.878.80 0 | 151.878.80 0 |
| 98 | '010004213 1589182 | 16- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.350.6 32.000 | 235.063.20 0 | 235.063.20 0 |
| 100 | '010004213 1589184 | 18- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.033.2 06.500 | 203.320.65 0 | 203.320.65 0 |
| 101 | '010004213 1589186 | 19- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.133.8 14.700 | 213.381.47 0 | 213.381.47 0 |
| 102 | '010004213 1589187 | 20- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.812.8 74.000 | 181.287.40 0 | 181.287.40 0 |
| 103 | '010004213 1589188 | 21- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 86.744. 000 | 8.674.400 | 8.674.400 |
| 104 | '010004213 1589189 | 22- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3.143.0 55.800 | 314.305.58 0 | 314.305.58 0 |
| 105 | '010004213 1589190 | 23- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4.179.9 62.600 | 417.996.26 0 | 417.996.26 0 |
| 106 | '010004213 1589191 | 24- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3.937.6 23.180 | 393.762.31 8 | 393.762.31 8 |
| 107 | '010004213 1589192 | 25- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.670.3 14.600 | 267.031.46 0 | 267.031.46 0 |
| 108 | '010004213 1589193 | 26- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.018.2 79.500 | 201.827.95 0 | 201.827.95 0 |
| 109 | '010004213 1589194 | 27- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 644.491 .900 | 64.449.190 | 64.449.190 |
| 110 | '010004213 1589118 | 02- May -21 | 202 105 | 'PT. NUSANTAR A CENTRAL ENERGI | 286.600 .000 | 28.660.000 | 28.660.000 |
| 111 | '010004213 1589134 | 11- Jun- 21 | 202 106 | 'CV. ISWAN PRATAMA | 62.544. 000 | 6.256.000 | |
| 112 | '010004213 1589065 | 28- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. GREEN CITY TRAFFIC | 1.094.8 46.412 | 109.484.64 1 | 109.484.64 1 |
| 113 | '010004213 1589114 | 27- Feb- 21 | 202 102 | 'PT. KARUNIA INDAH MAKMUR | 13.020. 000.000 | 1.302.000. 000 | 1.302.000. 000 |
| 114 | '010004213 1589117 | 31- Mar- 21 | 202 103 | 'PT. KARUNIA INDAH MAKMUR | 19.009. 770.000 | 1.900.977. 000 | 1.900.977. 000 |
| 115 | '010004213 1589066 | 19- Mar- 21 | 202 103 | 'PT. LINTAS SUKAPURA MANDIRI | 901.516 .650 | 90.151.665 | 90.151.665 |
| 116 | '010004213 1589132 | 31- May -21 | 202 105 | 'PT. LINTAS SUKAPURA MANDIRI | 997.920 .000 | 99.792.000 | 99.792.000 |
| 117 | '010004213 1589050 | 08- Jan- 21 | 202 101 | 'CV. LASKAR MADANI | 18.902. 126.706 | 1.890.212. 670 | 1.890.212. 670 |
| 118 | '010004213 1589052 | 13- Jan- 21 | 202 101 | 'CV. LASKAR MADANI | 13.744. 161.158 | 1.374.416. 115 | 1.374.416. 115 |
| 119 | '010004213 1589054 | 20- Jan- 21 | 202 101 | 'CV. LASKAR MADANI | 8.645.4 49.948 | 864.544.99 4 | 864.544.99 4 |
| 120 | '010004213 1589056 | 27- Jan- 21 | 202 101 | 'CV. LASKAR MADANI | 13.709. 483.432 | 1.370.948. 343 | 1.370.948. 343 |
| 121 | '010004213 1589147 | 15- May -21 | 202 105 | 'PT. TAPOS ANDALAN NUSANTAR A | 4.080.0 00.000 | 408.000.00 0 | 408.000.00 0 |
| 122 | '010004213 | 08- | 202 | 'CV. |
21 101 BARATA DIRANDRA 1.586.4 45.524 158.644.55 2 158.644.55 2
1589051 Jan-
| 123 | '010004213 1589053 | 14- Jan- 21 | 202 101 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.093.3 02.583 | 109.330.25 8 | 109.330.25 8 |
| 124 | '010004213 1589055 | 22- Jan- 21 | 202 101 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.710.3 63.200 | 171.036.32 0 | 171.036.32 0 |
| 125 | '010004213 1589057 | 28- Jan- 21 | 202 101 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 2.834.2 51.220 | 283.425.12 2 | 283.425.12 2 |
| 126 | '010004213 1589074 | 05- Feb- 21 | 202 102 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 127 | '010004213 1589075 | 05- Feb- 21 | 202 102 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 128 | '010004213 1589077 | 17- Feb- 21 | 202 102 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 129 | '010004213 1589078 | 17- Feb- 21 | 202 102 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 130 | '010004213 1589079 | 25- Feb- 21 | 202 102 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 131 | '010004213 1589087 | 05- Mar- 21 | 202 103 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 2.510.9 67.800 | 251.096.78 0 | 251.096.78 0 |
| 132 | '010004213 1589088 | 05- Mar- 21 | 202 103 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 3.478.9 52.533 | 347.895.25 3 | 347.895.25 3 |
| 133 | '010004213 1589089 | 17- Mar- 21 | 202 103 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.577.3 03.200 | 157.730.32 0 | 157.730.32 0 |
| 134 | '010004213 1589090 | 17- Mar- 21 | 202 103 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.745.8 53.741 | 174.585.37 4 | 174.585.37 4 |
| 135 | '010004213 1589091 | 25- Mar- 21 | 202 103 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.248.6 85.236 | 124.868.52 3 | 124.868.52 3 |
| 136 | '010004213 1589076 | 12- Mar- 21 | 202 103 | 'CV. ADI PUTRA SEJAHTER A | 9.858.5 51.571 | 985.855.15 7 | 985.855.15 7 |
| 137 | '010004213 1589085 | 29- Mar- 21 | 202 103 | 'CV. ADI PUTRA SEJAHTER A | 8.033.9 83.391 | 803.398.33 9 | 803.398.33 9 |
| 138 | '010004213 1589086 | 25- Mar- 21 | 202 103 | 'CV. ADI PUTRA SEJAHTER A | 18.897. 691.647 | 1.889.769. 164 | 1.889.769. 164 |
| 139 | '010004213 1589049 | 08- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. BERKAT SAN PILAR | 450.243 .900 | 45.024.390 | 45.024.390 |
| 140 | '010004213 1589059 | 20- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. BERKAT SAN PILAR | 512.293 .650 | 51.229.365 | 51.229.365 |
| 141 | '010004213 1589060 | 27- Jan- 21 | 202 101 | 'PT. BERKAT SAN PILAR | 414.549 .450 | 41.454.945 | 41.454.945 |
| Jumlah | 244.863 .113.37 0 | 24.486.312 .931 | 24.784.558 .441 |
- Bahwa berdasarkan data SIDJP Faktur Pajak Masukan yang telah dikreditkan dan dilaporkan oleh PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 dalam SPT Masa PPN Masa Januari-Juni 2021 sebagai berikut:
| NO | No FP | Tgl FP | Masa Pajak | NAMA LAWAN | DPP PM SENDIRI | PM DIKREDITKA N SENDIRI | PM DLAPORKAN LAWAN |
| 1 | '01000421 31581147 | '12- JAN -21 | 20210 1 | PT PHITON KANCA BUANA | 82.500.00 0.000 | 8.250.000.00 0 | 8.250.000.000 |
| 2 | '01000421 31581149 | '06- JUN -21 | 20210 6 | PT PHITON KANCA BUANA | 99.000.00 0.000 | 9.900.000.00 0 | |
| Jumlah | 181.500.0 00.000 | 18.150.000.0 00 | 8.250.000.000 |
- [
- Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 terdaftar sebagai Wajib Pajak di KPP Pratama Jakarta Setiabudi Tiga sejak 19 Desember 2019; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 telah dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) berdasarkan surat nomor: S-19PKP/WPJ.04/KP.0403/2020 tanggal 15 Januari 2020; - Bahwa Wajib Pajak a.n PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 berada di bawah pengawasan Saksi sejak November 2021; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 terdaftar di alamat Gedung Patra Jasa Office Tower, Lantai 17 Ruang 1702, Jalan Jend Gatot Subroto Kav. 32-34 RT 001 RW 003, Kuningan Timur Setiabudi Jakarta Selatan DKI Jakarta;
- Bahwa berdasarkan akta pendirian Notaris AISYAH RATU JULIANA SIREGAR, SH.M.Kn Nomor 66 tanggal 16 Desember 2019 tempat akta Sukabumi, Pengurus/direksi PT. NIAGA PETRO BARA adalah:
| NO | NAMA | ALAMAT | NPWP | J A B A T A N |
| 1 | HIJRAH SAPUTRA | KAMPUNG BANGUN SARI NOMOR 62 | 82.671.440.4- 214.000 | DIREKTUR |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.267.8- 103.000 | KOMISARIS |
- Bahwa daftar Pemegang Saham PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 adalah sebagai berikut:
| No | NAMA | ALAMAT | NPWP | JUMLAH MODAL DISETOR | % |
| 1 | HIJRAH SAPUTRA | KAMPUNG BANGUN SARI NOMOR 62 | 82.671.440.4- 214.000 | 800.000.000 | 80% |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.267.8- 103.000 | 200.000.000 | 20% |
JUMLAH 1.000.000.000 100%
- Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) diketahui PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1- 067.000 tidak melaporkan SPT Tahunan PPh Badan Tahun 2020;
- Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) diketahui pelaporan SPT Masa PPN PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 untuk masa pajak Januari- Desember 2020 dan Januari-Juli 2021 adalah sebagi berikut: - Masa Januari-Desember 2020
| No. | Masa | Pemb | BPS | Nilai | Tanggal | Asal | ||||
| Pelaporan | Lapor | |||||||||
| 1 | 01-Jan | Normal | S- 99021208/PPN1111/W PJ.04/KP.0403/2020 | Nihil | 31-03-2020 | Efiling | ||||
| 2 | 02-Feb | Normal | S- 99021209/PPN1111/W PJ.04/KP.0403/2020 | Nihil | 31-03-2020 | Efiling | ||||
| 3 | 03-Mar | Normal | S- 99036836/PPN1111/W PJ.04/KP.0403/2020 | Nihil | 02/06/2020 | Efiling | ||||
| 4 | 04-Apr | Normal | S- 99036865/PPN1111/W PJ.04/KP.0403/2020 | Nihil | 02/06/2020 | Efiling | ||||
| 5 | 05-May | Normal | S- 99036867/PPN1111/W PJ.04/KP.0403/2020 | Nihil | 02/06/2020 | Efiling | ||||
| 6 | 06-Jun | Normal | S- 99050780/PPN1111/W PJ.04/KP.0403/2020 | Nihil | 08/12/2020 | Efiling | ||||
| 7 | 07-Jul | Normal | S- 99050785/PPN1111/W PJ.04/KP.0403/2020 | Nihil | 12/08/2020 | Efiling | ||||
| 8 | 08-Aug | Normal | S- 99069821/PPN1111/W PJ.04/KP.0403/2020 | Nihil | 04/11/2020 | Efiling | ||||
| 9 | 09-Sep | Normal | S- 99069822/PPN1111/W PJ.04/KP.0403/2020 | Nihil | 04/11/2020 | Efaktur Web | ||||
| 10 | 09-Sep | Pemb-1 | S- 99009827/PPN1111/W PJ.04/KP.0403/2021 | (7.100.000.00 0) | 08/02/2021 | Efaktur Web | ||||
| 11 | 10-Oct | Normal | S- 99078371/PPN1111/W PJ.04/KP.0403/2020 | Nihil | 15-12-2020 | Efaktur Web | ||||
| 12 | 11-Nov | Normal | S- 99078372/PPN1111/W PJ.04/KP.0403/2020 | Nihil | 15-12-2020 | Efaktur Web | ||||
| 13 | 12-Dec | Normal | S- 99078374/PPN1111/W PJ.04/KP.0403/2020 | Nihil | 15-12-2020 | Efaktur Web |
- Masa Januari-Juli 2021
| No. | Masa | Pembet | BPS | Nilai | Tanggal | Asal | |||||
ulan | Pelaporan | Lapor | |||||||||
| 1 | 1-Jan N | Normal | S- 99020564/PPN1111/ WPJ.04/KP.0403/2021 | (7.100.000.0 00) | 17-03-2021 | Efaktur Web | |||||
| 2 | 2-Feb N | Normal | S- 99020565/PPN1111/ WPJ.04/KP.0403/2021 | (7.100.000.0 00) | 17-03-2021 | Efaktur Web | |||||
| 3 | 2-Feb P u 1 | Pembet ulan Ke- 1 | S- 99024091/PPN1111/ WPJ.04/KP.0403/2021 | (193.307.88 8) | 25-03-2021 | Efaktur Web | |||||
| 4 | 3-Mar N | Normal | S- 99020566/PPN1111/ WPJ.04/KP.0403/2021 | (7.100.000.0 00) | 17-03-2021 | Efaktur Web |
5 3-Mar Pembet ulan Ke-
1 S- 99030923/PPN1111/ WPJ.04/KP.0403/2021 (5.788.139.7 55) 17-04-2021 Efaktur Web
| 6 | 4-Apr | Normal | S- 99027617/PPN1111/ WPJ.04/KP.1203/2021 | (5.788.139.7 55) | 08-07-2021 | Efaktur Web |
| 7 | 5-May | Normal | S- 99027618/PPN1111/ WPJ.04/KP.1203/2021 | (5.788.139.7 55) | 08-07-2021 | Efaktur Web |
| 8 | 6-Jun | Normal | S- 99027619/PPN1111/ WPJ.04/KP.1203/2021 | (5.788.139.7 55) | 08-07-2021 | Efaktur Web |
| 9 | 7-Jul | Normal | S- 99027620/PPN1111/ WPJ.04/KP.1203/2021 | (5.788.139.7 55) | 08-07-2021 | Efaktur Web |
- Bahwa berdasarkan data SIDJP selama Januari-Desember 2020 PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | MASA PJK SENDI RI | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK SENDIRI | PK LAWAN |
| 1 | '01000420215 18648 | 29- Sep- 20 | 20200 9 | 'PT. GARDA PAKSI NUSANTA RA | 14.000.000.0 00 | 1.400.000 .000 | 1.400.000.00 0 |
| Jumlah | 14.000.000.0 00 | 1.400.000 .000 | 1.400.000.00 0 |
- Bahwa berdasarkan data SIDJP Faktur Pajak Masukan yang telah dikreditkan dan dilaporkan oleh PT NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 dalam SPT Masa PPN Masa Januari- Desember 2020 adalah Faktur Pajak dari PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.573.359.2-067.000, namun terdapat pelaporan Faktur Pajak dari PT ADITOYA MULTI GUNA sebesar Rp 600.000,- yang tidak dilaporkan dalam SPT PPN PT NIAGA PETRO BARA sebagai berikut:
| NO | No FP | Tgl FP | Mas a Paja k | NAMA LAWAN | DPP PM SENDIRI | PM DIKREDIT KAN SENDIRI | PM DLAPO RKAN LAWAN |
| 1 | '01000320592 11292 | '31- JAN- 20 | ' | ADITOYA MULTI GUNA | 600.00 0 | ||
| 2 | '01000120678 68622 | '09- SEP- 20 | 202 009 | PT PHITON KANCA BUANA | 85.000. 000.000 | 8.500.00 0.000 | |
| Jumlah | 85.000. 000.000 | 8.500.00 0.000 | 600.00 0 |
- Bahwa berdasarkan data PK-PM Portal DJP selama Januari-Juli 2021 PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
NO NO FP TGL
FP MASA
PJK SENDI
RI NAMA PEMBELI DPP PPN
SENDIRI PK SENDIRI PK LAWAN
1 '01000421315 92777 18- Feb- 21 20210 2 CV. KURNIA KEMBAR 3.606.737 .036 360.673.703 360.673.7 03
| 2 | '01000421315 92771 | 04- Feb- 21 | 20210 2 | CV. LASKAR MADANI | 9.888.428 .118 | 988.842.811 | 988.842.8 11 |
| 3 | '01000421315 92773 | 11- Feb- 21 | 20210 2 | CV. LASKAR MADANI | 11.513.05 5.400 | 1.151.305.54 0 | 1.151.305 .540 |
| 4 | '01000421315 92774 | 16- Feb- 21 | 20210 2 | CV. LASKAR MADANI | 6.126.872 .471 | 612.687.247 | 612.687.2 47 |
| 5 | '01000421315 92776 | 18- Feb- 21 | 20210 2 | CV. LASKAR MADANI | 11.873.92 3.029 | 1.187.392.30 2 | 1.187.392 .302 |
| 6 | '01000421315 92778 | 18- Feb- 21 | 20210 2 | CV. LASKAR MADANI | 4.352.452 .600 | 435.245.260 | 435.245.2 60 |
| 7 | '01000421315 92779 | 24- Feb- 21 | 20210 2 | CV. LASKAR MADANI | 3.975.051 .600 | 397.505.160 | 397.505.1 60 |
| 8 | '01000421315 92780 | 24- Feb- 21 | 20210 2 | CV. LASKAR MADANI | 1.414.137 .176 | 141.413.717 | 141.413.7 17 |
| 9 | '01000421315 92781 | 25- Feb- 21 | 20210 2 | CV. LASKAR MADANI | 13.935.19 6.225 | 1.393.519.62 2 | 1.393.519 .622 |
| 10 | '01000421315 92790 | 12- Mar- 21 | 20210 3 | CV. LASKAR MADANI | 5.698.459 .973 | 569.845.997 | 569.845.9 97 |
| 11 | '01000421315 92791 | 16- Mar- 21 | 20210 3 | CV. LASKAR MADANI | 7.420.142 .485 | 742.014.248 | 742.014.2 48 |
| 12 | '01000421315 92772 | 05- Feb- 21 | 20210 2 | CV. BARATA DIRANDR A | 1.557.090 .702 | 155.709.070 | 155.709.0 70 |
| 13 | '01000421315 92775 | 17- Feb- 21 | 20210 2 | CV. BARATA DIRANDR A | 3.830.092 .500 | 383.009.250 | 383.009.2 50 |
| 14 | '01000421315 92782 | 25- Feb- 21 | 20210 2 | CV. BARATA DIRANDR A | 1.993.884 .306 | 199.388.430 | 199.388.4 30 |
| Jumlah | 87.185.52 3.621 | 8.718.552.35 7 | 8.718.552 .357 |
- Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak SIDJP yang menandatangani SPT Masa PPN masa Januari- Desember 2020 dan Januari-Juli 2021 a.n PT. NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 adalah HIJRAH SAPUTRA selaku Direktur; - Bahwa ketiga perusahaan tersebut yaitu PT. Elang Indo Bara, PT. Phiton Kanca Buana dan PT. Niaga Petro Bara bertempat kedudukan yang sama yaitu di Gedung Patra Jasa Office Tower, Lantai 17 ruang 1702 Jl. Jenderal Gatot Subroto Kv. 32-34, RT.001/003, Kuningan Timur, Jakarta Selatan; - Bahwa Hijrah Saputra selaku Direktur PT. Niaga Petro Bara datang kekantor pajak untuk menandatangani Aktivasi Sertifikat Elektronik perpajakan; - Bahwa saksi mengetahui terkait perbuatan Terdakwa Achmad Yaser dalam penerbitan faktur pajak pada saat perkara Terdakwa Achmad Yaser di periksa oleh PPNS Pajak, dimana Terdakwa Achmad Yaser dan IWAN DP adalah pengendali dari 3 (tiga) perusahaan tersebut yaitu PT. Elang Indo Bara dengan Direktur Achmad Khadafi Als. Hanafi, PT. Phiton Kanca Buana dengan Direktur Junaidi Priandi dan PT. Niaga Petro Bara dengan Direktur Hijrah Saputra; Terdakwa tidak memberikan tanggapan atas keterangan saksi;
3. Saksi Rosano Jack Marie, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta bersedia memberikan keterangan sebenarnya. - Bahwa saksi membenarkan dimuka persidangan saksi ditanya oleh Ketua Majelis Hakim tentang keabsahan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) saksi dan saksi menjawab saksi membenarkan seluruh keterangannya di BAP Penyidik, saksi dalam memberikan keterangan tidak berada dibawah paksaan penyidik, saksi membaca kembali BAP saksi serta saksi tetap pada keterangannya yang ada di dalam BAP, sehingga keterangan saksi didalam BAP yang dibenarkan saksi di muka persidangan merupakan salah satu fakta persidangan; - Bahwa saksi pernah diperiksa PPNS Dirjen Pajak terkait tindak pidana perpajakan yang dilakukan oleh Terdakwa dan saksi membenarkan seluruh keterangan yang diberikan dihadapan Penyidik; - Bahwa PT. ADITOYA MULTI GUNA - CBC OFFICE berdiri sejak tahun 2000 pada mulanya bergerak di bidang perdagangan besar mesin, peralatan dan perlengkapan lainnya, namun sejak tahun 2003 PT ADITOYA MULTI GUNA - CBC OFFICE juga bergerak di bidang persewaan alamat kantor atau yang dikenal dengan istilah virtual office yang terletak di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan; - Bahwa saksi kenal dengan Terdakwa Achmad Yasier, karena saksi pernah bertemu dengan yang bersangkutan di Gedung Patra Jasa, Jakarta Selatan dan Terdakwa Achmad Yasier adalah orang yang dibawa oleh BACHTIAR ABDULLAH ketika meminta bantuan saksi untuk mengurusi pengukuhan PKP (Penguasa Kena Pajak) PT. PRIMACO BINA SELARAS dan PT PHITON KANCA BUANA; - Bahwa Terdakwa ACHMAD YASIER juga yang menghubungi saksi via telepon menggunakan nomornya 081295002683 yang saat itu mengatakan Terdakwa ACHMAD YASIER ingin menggunakan jasa saksi untuk 2 (dua) perusahaan lainnya, yaitu PT ELANG INDO BARA dan PT NIAGA PETRO BARA; - Bahwa Terdakwa ACHMAD YASIER yang melakukan pembayaran biaya sewa kantor virtual, pendirian perusahaan dan NPWP, membayar jasa aktivasi PKP dan pengurusan passphrase PT ELANG INDO BARA dan PT NIAGA PETRO BARA yang dibayar melalui ACHMAD KHADAFI di gerai Starbucks Gedung Patra Jasa, Jakarta Selatan; - Bahwa saksi kenal dengan VICKY ANDREAN Alias Ahmad Khadafi karena yang bersangkutan pernah datang ke PT. ADITOYA MULTI GUNA sehubungan dengan pengurusan pendirian perusahaan, sewa kantor, pengurusan NPWP dan PKP PT ELANG INDO BARA dan PT NIAGA PETRO BARA; - Bahwa Terdakwa ACHMAD YASIER mengirimkan via WhatsApp ke saksi yaitu identitas pengurus PT ELANG INDO BARA, yang dikirimkan adalah KTP atas nama VICKY ANDREAN identitas direktur PT. ELANG INDO BARA, dan KTP atas nama HIJRAH SAPUTRA sebagai identitas direktur PT. NIAGA PETRO BARA; - Bahwa VICKY ANDREAN Alias Achmad Khadafi dan HIJRAH SAPUTRA datang bersama-sama ke kantor kami dan menyampaikan niatnya ingin menandatangani dokumen PT ELANG INDO BARA dan PT NIAGA PETRO BARA; - Bahwa saksi bertemu kembali dengan VICKY ANDREAN di Kantor Pelayanan Pajak Pratama Setiabudi Empat bersama HIJRAH SAPUTRA untuk pengurusan aktivasi PKP, sertifikat elektronik dan passphrase; - Bahwa saksi mengenali JUNAIDI PRIANDI, Direktur PT PHITON KANCA BUANA dan pernah bertemu saat yang bersangkutan datang bersama dengan AMIRULLAH, Terdakwa ACHMAD YASIER dan BACHTIAR ABDULLAH saat pengurusan pembuatan PKP (Pengusaha Kena Pajak) PT. PRIMACO BISA SELARAS dan PT PHITON KANCA BUANA di Gedung Patra Jasa, Jakarta Selatan dan pengurusan aktivasi PKP (Penguasaha Kena Pajak), sertifikat elektronik dan passphrase PT. PRIMACO BINA SELARAS dan PT. PHITON KANCA BUANA di Kantor Pelayanan Pajak Pratama Setiabudi Empat; - Bahwa saksi mengenali HIJRAH SAPUTRA sebagai Direktur PT NIAGA PETRO BARA dan pernah bertemu di kantor PT ADITOYA MULTI GUNA saat yang bersangkutan datang bersama VICKY ANDREAN untuk pengurusan pendirian perusahaan, sewa virtual office, pendaftaran NPWP PT ELANG INDO BARA dan PT NIAGA PETRO BARA dan bertemu kembali di Kantor Pelayanan Pajak Pratama Setiabudi Empat untuk pengukuhan PKP, pengurusan sertifikat elektronik dan passphrase PT ELANG INDO BARA dan PT NIAGA PETRO BARA; - Bahwa sebelumnya BACHTIAR ABDULLAH yang merekomendasikan PT. PRIMACO BINA SELARAS dan PT PHITON KANCA BUANA untuk menyewa virtual office di PT ADITOYA MULTI GUNA; - Bahwa AMIRULLAH dan JUNAIDI PRIANDI menginformasikan ada 2 (dua) perusahaan lainnya yang ingin menyewa virtual office di perusahaan, yaitu PT. ELANG INDO BARA, dan PT. NIAGA PETRO BARA. Kemudian datang VICKY ANDREAN dan HIJRAH SAPUTRA ke kantor saksi dan menyampaikan ingin menggunakan jasa perusahaan saksi mulai dari pendirian perusahaan hingga, pendaftaran NPWP, pengukuhan PKP hingga penyewaan virtual office; - Bahwa untuk pendirian perusahaan tersebut, saksi menggunakan biro jasa bernama RIRAYOSA RUMAH LEGALITAS di Slipi Tower Lantai 9 Unit O, yang bergerak di bidang jasa legalitas perusahaan yang sudah biasa digunakan; - Bahwa setelah dokumen persyaratan akta pendirian lengkap, dokumen SK Menkumham dan Akta Pendirian saksi ambil dari lokasi RIRAYOSA RUMAH LEGALITAS untuk dibawa ke kantor saksi dan kemudian ditandatangani oleh VICKY ANDREAN, HIJRAH SAPUTRA dan JUNAIDI PRIANDI; - Bahwa saksi juga membantu pengurusan NPWP dan pengukuhan PKP PT. ELANG INDO BARA, dan PT. NIAGA PETRO BARA; - Bahwa saksi mengurus pembuatan PKP untuk PT. ELANG INDO BARA dengan direktur VICKY ANDREAN, dan PT. NIAGA PETRO BARA dengan direktur HIJRAH SAPUTRA; - Bahwa direktur PT. Elang Indo Bara yaitu Vicky Andrean dan direktur PT. Niaga Petro Bara yaitu Hijrah Saputra, saksi antar ke KPP untuk aktifasi akun PKP antara lain sertifikasi E-faktur, e-fin, e- nova dan passphrase. Mereka membawa Kartu Keluarga Asli, KTP Direktur asli, NPWP Perusahaan dan NPWP Pribadi Direktur Asli dan Akte Perusahaan Asli dan dikantor pajak mereka ketemu petugas pajak dan setelah beberapa lama proses pembuatan PKP tersebut berhasil; - Bahwa terdapat perjanjian sewa menyewa Virtual Office bersifat tertulis yaitu perjanjian Sewa Menyewa Alamat Kantor (Virtual Office) dengan PT PHITON KANCA BUANA nomor: 164/CBC- VO.62/PSM/AMG-PKB/XI/ 2019 tanggal 27 November 2019, dengan PT ELANG INDO BARA nomor: 181/CBC-VO.65/PSM/AMG-EIB/XII/ 2019 tanggal 19 Desember 2019, dan dengan PT NIAGA PETRO BARA nomor: 182/CBC-VO.64/PSM/AMG-NPB/XII/ 2019 tanggal 19 Desember 2019; - Bahwa yang menandatangani Perjanjian Sewa Menyewa Alamat Kantor (Virtual Office) untuk pihak PT ADITOYA MULTI GUNA adalah RAYMONDO JOSE, SE selaku Direktur Utama, dan PT. PHITON KANCA BUANA ditandatangani oleh JUNAIDI PRIANDI selaku Direktur PT. ELANG INDO BARA ditandatangani oleh VICKY ANDREAN selaku Direktur; dan PT NIAGA PETRO BARA ditandatangani oleh HIJRAH SAPUTRA selaku Direktur; - Bahwa saksi mengenal BACHTIAR ABDULLAH, salah satu tenant yang menyewa virtual ofiice di PT ADITOYA MULTI GUNA - CBC OFFICE, yaitu PT PENTAGON CEMERLANG INDUSTRI dan yang mengenalkan 4 (empat) perusahaan yakni PT PRIMACO BINA SELARAS, PT PHITON KANCA BUANA, PT ELANG INDO BARA, dan PT NIAGA PETRO BARA kepada Saksi; - Bahwa penandatangan Akta Pendirian Perusahaan dilakukan di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan;
- Bahwa orang yang ada di foto tersebut adalah VICKY ANDREAN sebagai Direktur PT ELANG INDO BARA;
- Bahwa yang hadir di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan pada saat penandatanganan Akta Pendirian PT.ELANG INDO BARA, dan PT NIAGA PETRO BARA adalah saksi, VICKY ANDREAN, HIJRAH SAPUTRA, dan JUNAIDI; - Bahwa dalam pengurusan NPWP dan pengukuhan PKP, sebelumnya BACHTIAR ABDULLAH yang merekomendasikan PT. PRIMACO BINA SELARAS dan PT PHITON KANCA BUANA untuk menyewa virtual office di PT ADITOYA MULTI GUNA. Pak BACHTIAR ABDULLAH memang kami kenal suka membawa perusahaan-perusahaan untuk menyewa virtual office di perusahaan saksi; - Bahwa Terdakwa Achmad Yasier, Amirullah dan Junaidi bersama dengan BACHTIAR ABDULLAH mendatangi saksi di kantor dengan kondisi di mana Terdakwa Achmad Yasier, Amirullah dan Junaidi sebelumnya telah meminta bantuan ke BACHTIAR ABDULLAH untuk pengurusan PKP PT. PRIMACO BINA SELARAS dan PT PHITON KANCA BUANA namun tidak terselesaikan dan saat itu Terdakwa Achmad Yasier berteriak marah karena pengurusan PKP kedua perusahaan tersebut tidak selesai-selesai; - Bahwa BACHTIAR ABDULLAH meminta bantuan PT. ADITOYA MULTI GUNA untuk pengurusan pengukuhan PKP kedua perusahaan tersebut; - Bahwa saksi, ROMANO JACKSON MARIE datang ke KPP bersama dengan AMIRULLAH dan JUNAIDI untuk pengurusan aktivasi e- faktur, e-NOFA, password dan passphrase; - Bahwa saksi membantu pengurusan pengukuhan PKP PT. PRIMACO BINA SELARAS, PT PHITON KANCA BUANA, PT. ELANG INDO BARA, dan PT. NIAGA PETRO BARA; - Bahwa saksi yang mengurus pembuatan PKP untuk PT. ELANG INDO BARA dengan direktur VICKY ANDREAN, dan PT. NIAGA PETRO BARA dengan direktur HIJRAH SAPUTRA; - Bahwa setelah berhasil melakukan pengurusan pengukuhan PKP PT. PRIMACO BINA SELARAS dan PT PHITON KANCA BUANA, selanjutnya AMIRULLAH dan JUNAIDI menginformasikan ada dua perusahaan lainnya yang ingin menyewa virtual office di perusahaan saksi yaitu PT. ELANG INDO BARA, dan PT. NIAGA PETRO BARA, kemudian datang VICKY ANDREAN dan HIJRAH SAPUTRA ke kantor kami dan menyampaikan ingin menggunakan jasa perusahaan saksi mulai dari pendirian perusahaan hingga, pendaftaran NPWP, pengukuhan PKP hingga penyewaan virtual office; - Bahwa setelah dokumen ditandatangi VICKY ANDREAN, HIJRAH SAPUTRA dan JUNAIDI, dokumen disampaikan kembali ke RIRAYOSA RUMAH LEGALITAS untuk disahkan notaris, dokumen tersebut diambil kembali untuk digandakan dan dijadikan persyaratan persewaan virtual office. Selanjutnya saksi membantu pengurusan NPWP dan pengukuhan PKP PT. ELANG INDO BARA, dan PT. NIAGA PETRO BARA tersebut; - Bahwa yang membayar biaya sewa kantor virtual PT PRIMACO BINA SELARAS dan PT PHITON KANCA BUANA adalah Terdakwa Achmad Yasier dan VICKY ANDREAN yang dibayarkan melalui BACHTIAR ABDULLAH. Sedangkan yang membayar biaya sewa kantor virtual PT ELANG INDO BARA dan PT NIAGA PETRO BARA melalui AMIRULLAH, yang diterima bersamaan dengan ketika saksi menerima fee pengurusan PKP di KFC;
Tanggapan Terdakwa: 1. Terdakwa tidak pernah pergi bersama dengan Amirulah dan Junaidi kekantor Pajak yang ada saat itu Iwan DP; 2. Terdakwa tidak pernah membayara uang sewa yang membayar adalah Amirullah; Tanggapan saksi:
Tetap pada keterangannya dan tidak mencabut keterangan yang ada di BAP;
4. Saksi Bachtiar Abdullah, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta bersedia memberikan keterangan sebenarnya; - Bahwa saksi membenarkan dimuka persidangan saksi ditanya oleh Ketua Majelis Hakim tentang keabsahan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) saksi dan saksi menjawab saksi membenarkan seluruh keterangannya di BAP Penyidik, saksi dalam memberikan keterangan tidak berada dibawah paksaan penyidik, saksi membaca kembali BAP saksi serta saksi tetap pada keterangannya yang ada di dalam BAP, sehingga keterangan saksi didalam BAP yang dibenarkan saksi di muka persidangan merupakan salah satu fakta persidangan; - Bahwa saksi pernah diperiksa PPNS Dirjen Pajak terkait tindak pidana perpajakan yang dilakukan oleh Terdakwa dan saksi membenarkan seluruh keterangan yang diberikan dihadapan Penyidik; - Bahwa saksi kenal dengan Terdakwa Achmad Yasier sebagai Direktur PT ARTAMINDO KARGA INTERNASIONAL dan Terdakwa ACHMAD YASIER juga datang ke Gedung Patra Jasa bersama JUNAIDI PRIANDI dan IBRAHIM KENZO saat menyewa kantor di Patra Jasa dimana Terdakwa ACHMAD YASIER juga yang marah- marah ke saksi karena pengurusan PT PRIMACO BINA SELARAS dan PT PHITON KANCA BUANA yang memakan waktu lama serta saksi juga yang mengantar ACHMAD YASIER, JUNAIDI PRIANDI dan IBRAHIM KENZO untuk mengurus pendaftaran PKP PT PRIMACO BINA SELARAS dan PT PHITON KANCA BUANA melalui PT ADITOYA MULTI GUNA;
- Bahwa saksi dihubungi ACHMAD KHADAFI atau JUNAIDI PRIANDI ditelpon untuk mendirikan PT. Kemudian saksi bertemu dengan IBRAHIM KENZO, ACHMAD KHADAFI, JUNAIDI PRIANDI dan ACHMAD YASIER di BOTANI SQUARE di Bogor dengan ciri-ciri IBRAHIM KENZO adalah memiliki tato di badan dan tangan dan Nama PT nya adalah PT PHITON KANCA BUANA dan PT PRIMACO BINA SELARAS; - Bahwa saksi juga pernah dihubungi KHADAFI untuk pendirian PT. KHADAFI sebagai Direktur di PT tersebut dan KHADAFI berasal dari perbatasan Binjai-Aceh; - Bahwa saksi yang mengantarkan JUNAEDI sebagai Direktur salah satu PT tersebut dan beberapa teman-temannya untuk sewa gedung di PATRA JASA. Saksi bersama JUNAEDI ke ADITOYA di PATRA JASA dan bertemu RIVAI (resepsionis) disana untuk sewa alamat kantor; - Bahwa ada surat perjanjian sewa menyewa antara PT. PRIMACO BINA SELARAS, PT PHITON KANCA BUANA, PT. ELANG INDO BARA, dan PT. NIAGA PETRO BARA dengan PT ADITOYA yang ditandatangani oleh masing-masing direktur PT; - Bahwa saksi membantu pembuatan akte pendirian PT. PRIMACO BINA SELARAS dan PT PHITON KANCA BUANA atas permintaan JUNAEDI sebagai Direktur salah satu PT. Phiton Kanca Buana; - Bahwa saksi membuat akte pendirian ke NOTARIS SRI JUWARIYATI, SH., M.Kn dan saksi diberikan Surat Kuasa oleh para Direktur dan Komisaris PT. PRIMACO BINA SELARAS dan PT PHITON KANCA BUANA dalam pengajuan pembuatan akte pendirian perusahaan; - Bahwa saksi membantu pembuatan NPWP untuk PT PRIMACO BINA SELARAS dan PT PHITON KANCA BUANA dan saksi diberikan surat kuasa dari Direktur PT PRIMACO BINA SELARAS dan PT PHITON KANCA BUANA ke KPP Pratama Jakarta Setiabudi Empat; - Bahwa saksi bertemu dengan Terdakwa ACHMAD YASIER di Patra Jasa untuk pengurusan NPWP PT dan saat itu Terdakwa Achmad Yasier marah karena NPWP PT. PRIMACO BINA SELARAS, PT PHITON KANCA BUANA, PT. ELANG INDO BARA, dan PT. NIAGA PETRO BARA tidak juga jadi, saat itu saksi bilang ke Terdakwa Achmad Yasier bahwa NPWP dikirimkan dari KPP ke alamat PT, jadi butuh waktu; - Bahwa saksi sering beberapa kali berkomunikasi dengan Terdakwa Achmad Yasier saat saksi membantu pembentukan SEACOR LOGISTIK INDONESIA; - Bahwa Terdakwa ACHMAD YASIER datang ke Gedung Patra Jasa bersama JUNAIDI PRIANDI, ACHMAD KHADAFI, IBRAHIM KENZO saat menyewa kantor di Patra Jasa dan Terdakwa ACHMAD YASIER juga yang marah-marah ke pihak ADITOYA karena pengurusan Pengukuhan PKP belum selesai; - Bahwa Terdakwa Achmad Yasier hadir dalam pendirian PT dan pembuatan PKP; - Bahwa Perusahaan lain yang didirikan atas permintaan Terdakwa Achmad Yasier, Achmad Khadafi, Amirullah, IIbrahim Kenzo, dan Junaidi Priandi ke Saksi yaitu YAWAN MAHESA INDONESIA atas permintaan Terdakwa ACHMAD YASIER yang berlokasi di Gunung Putri, Jawa Barat, selain itu ARTHAMINDO dan SEACOR LOGISTIK INDONESIA; - Bahwa biaya yang dibayarkan ke notaris sebesar Rp. 10.000.000,00 untuk 1 (satu) PT atau 20 juta untuk 2 (dua) PT, saksi terima pembayaran dari Terdakwa Achmad Yasier sebanyak 2 (dua) kali pembayaran untuk pendirian PT. PRIMACO BINA SELARAS yaitu DP 50% melalui rekening BCA atas nama BACHTIAR ABDULLAH nomor rekening 2291572865 dan pembayaran pelunasan 50% setelah jadi melalui rekening yang sama; - Bahwa untuk pembayaran pendirian PT PHITON KANCA BUANA juga dibayarkan oleh ACHMAD YASIER dengan metode pembayaran yang sama, hanya periode waktunya yang beda; - Bahwa pengurusan PKP, sertifikat elektronik dan passphrase PT PRIMACO BINA SELARAS dan PT PHITON KANCA BUANA di KPP Pratama Jakarta Setiabudi Empat atas perintah dari Terdakwa Achmad Yasier;
Tanggapan Terdakwa: 1. Bahwa yang menyediakan uang adalah Amirullah bukan uang saksi. Tanggapan saksi:
Tetap pada keterangannya dan tidak mencabut keterangan yag ada di BAP;
5. Saksi Junaidi Priandi, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta bersedia memberikan keterangan sebenarnya; - Bahwa saksi membenarkan dimuka persidangan saksi ditanya oleh Ketua Majelis Hakim tentang keabsahan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) saksi dan saksi menjawab saksi membenarkan seluruh keterangannya di BAP Penyidik, saksi dalam memberikan keterangan tidak berada dibawah paksaan penyidik, saksi membaca kembali BAP saksi serta saksi tetap pada keterangannya yang ada di dalam BAP, sehingga keterangan saksi didalam BAP yang dibenarkan saksi di muka persidangan merupakan salah satu fakta persidangan; - Bahwa saksi pernah diperiksa PPNS Dirjen Pajak terkait tindak pidana perpajakan yang dilakukan oleh Terdakwa dan saksi membenarkan seluruh keterangan yang diberikan dihadapan Penyidik; - Bahwa saksi mengenal Terdakwa Achmad Yasier, hubungan saksi dengan Terdakwa Achmad Yasier adalah paman saksi dan saksi memanggil Terdakwa Achmad Yasier dengan panggilan YAHBIT, yang artinya paman dalam bahasa Aceh; - Bahwa saksi tinggal di rumah kontrakan YADES yang dimiliki oleh Terdakwa Achmad Yasier dengan alamat tempat tinggal saksi adalah di Gang Swadaya Jalan Setusela Kaumpandak, Kelurahan Karadenan, Kecamatan Cibinong, Kabupaten Bogor, Jawa Barat; - Bahwa saksi telah menandatangani akta pendirian PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 atas instruksi dan permintaan dari VICKY ANDREAN; - Bahwa saksi bekerja di kantor milik Terdakwa Achmad Yasier di ARTHAMINDO KARGA INTERNASIONAL, gedung IEC Jatinegara, Jakarta Timur dan saksi bertemu dengan Terdakwa Achmad Yasier, ACHMAD KHADAFI, BUDIHARJA dan ARIFIN serta saksi pernah tinggal di rumah kontrakan milik Terdakwa Achmad Yasier di Bantarjati Bogor bersama HIJRAH SAPUTRA dan IMAM MAIDIANSYAH, ACHMAD KHADAFI dan BUDIHARJA atas sepengetahuan Terdakwa Achmad Yasier menawarkan saksi untuk membuat perusahaan menggunakan KTP saksi dengan iming-iming saksi akan ikut bekerja di sana dan mereka akan memberikan uang apabila perusahaan yang didirikan mendapatkan keuntungan dari proyek-proyek impor minyak, batubara dan sawit, atas penawaran Terdakwa Achmad Yasier tersebut saksi menyetujuinya; - Bahwa dalam proses pendirian PT. ELANG INDO BARA, PT. PHITON KANCA BUANA dan PT. NIAGA PETRO BARA, saksi 3 (tiga) kali menandatangani dokumen perusahaan yaitu Pertama, saksi menandatangani dokumen PT. ELANG INDO BARA, PT. PHITON KANCA BUANA dan PT. NIAGA PETRO BARA di kantor IEC Jatinegara, saat itu ACHMAD KHADAFI yang meminta saksi tanda tangan dokumen, dan hadir pula BACHTIAR, Terdakwa Achmad Yasier. Kedua, saksi, ACHMAD KHADAFI, dan BUDIHARJA berangkat dari Gedung IEC menuju Gedung Patra Jasa untuk menandatangani dokumen, yaitu di PT. ELANG INDO BARA dan PT. NIAGA PETRO BARA saksi menjadi komisaris dan di PT PHITON KANCA BUANA saksi menjadi direktur. Setelah itu saksi dijemput oleh Terdakwa ACHMAD YASIER dan TINU SUHADA diantar ke rumah kontrakan di Bantarjati Bogor sedangkan ACHMAD KHADAFI dan BUDIHARJA ke arah Mediterania Sentul menggunakan mobil yang berbeda. Ketiga, ACHMAD KHADAFI datang ke gedung Graha Pasar Minggu dimana Gedung Graha Pasar Minggu saat itu merupakan alamat baru ARTHAMINDO GRAHA INTERNASIONAL dan di gedung itu kembali saksi tanda tangan dokumen PT. ELANG INDO BARA, PT. PHITON KANCA BUANA dan PT. NIAGA PETRO BARA yang disodorkan oleh ACHMAD KHADAFI, dan yang memberikan perintah kepada Achmad Khadafi adalah Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa Terdakwa Achmad Yasier dan Achmad Khadafi marah kepada saksi, kenapa perusahaan itu tidak menghasilkan uang untuk saksi sesuai yang dijanjikan, selanjutnya saksi dan HIJRAH SAPUTRA diminta keluar dari rumah kontrakan dan diminta untuk mencari pekerjaan di tempat lain dari rumah kontrakan Bantarjati Bogor oleh Terdakwa Achmad Yasier dan TINU SUHADA; - Bahwa saksi meminta kerja ke DESI yaitu istri dari Terdakwa Achmad Yasier, namun saksi diarahkan kembali ke Terdakwa Achmad Yasier dan saksi dipekerjakan oleh Terdakwa Achmad Yasier untuk mengelola rumah kontrakan YADES di Gang Swadaya, Karadenan, Kecamatan Cibinong, Kabupaten Bogor, Jawa Barat; - Bahwa saksi bekerja di tempat Terdakwa Achmad Yasier mendapatkan uang makan sebesar Rp. 700.000,00 s.d 1.200.000,00 tiap 1 - 2 minggu, namun saat ini saksi tidak bekerja lagi dirumah Terdakwa Achmad Yasier, karena saksi saat ini dihukum penjara selama 3 Tahun 6 bulan oleh Pengadilan Negeri Jakarta Selatan akibat perbuatan saksi bersama dengan Terdakwa Achmad Yasier dalam perpajakan yaitu menerbitkan faktur pajak; - Bahwa saksi tidak tahu tentang penerbitan Faktur Pajak TBTS tersebut namun benar saksi sebagai komisaris PT ELANG INDO BARA; - Bahwa saksi mengenali BACHTIAR ABDULLAH, namun saksi tidak mengetahui apa perkerjaan yang bersangkutan dan yang bersangkutan beberapa kali datang ke gedung IEC Kampung Melayu serta saksi sempat bertemu dengan BACHTIAR ABDULLAH di gedung IEC Kampung Melayu dan juga ketika kantor sudah pindah ke daerah Pasar Minggu, saksi juga pernah bertemu dengan BACHTIAR ABDULLAH di Gedung Patrajasa pada saat saksi menandatangani dokumen terkait pendirian PT PHITON KANCA BUANA dan PT ELANG INDO BARA; - Bahwa saksi kenal BUDIHARJA. BUDIHARJA ada hubungan kekerabatan dengan IWAN DP dimana BUDIHARJA juga hadir ketika saksi menandatangani dokumen pendirian PT ELANG INDO BARA dan PT PHITON KANCA BUANA di Gedung Patra Jasa; - Bahwa saksi mengenal HIJRAH SAPUTRA dan memanggilnya PUTRA dan saksi pernah tinggal satu kosan dengan HIJRAH SAPUTRA di daerah Bogor ketika masih bekerja di ARTHAMINDO KARGA INTERNASIONAL dimana saksi dan PUTRA pernah tinggal di rumah milik Terdakwa Achmad Yasier di Bantarjati Bogor ketika masih bekerja untuk Terdakwa Achmad Yasier; Terdakwa tidak memberikan tanggapan atas keterangan saksi;
6. Saksi Tinu Suhada, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta bersedia memberikan keterangan sebenarnya; - Bahwa saksi membenarkan dimuka persidangan saksi ditanya oleh Ketua Majelis Hakim tentang keabsahan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) saksi dan saksi menjawab saksi membenarkan seluruh keterangannya di BAP Penyidik, saksi dalam memberikan keterangan tidak berada dibawah paksaan penyidik, saksi membaca kembali BAP saksi serta saksi tetap pada keterangannya yang ada di dalam BAP, sehingga keterangan saksi didalam BAP yang dibenarkan saksi di muka persidangan merupakan salah satu fakta persidangan; - Bahwa saksi pernah diperiksa PPNS Dirjen Pajak terkait tindak pidana perpajakan yang dilakukan oleh Terdakwa dan saksi membenarkan seluruh keterangan yang diberikan dihadapan Penyidik; - Bahwa saksi kenal dengan Terdakwa Achmad Yasier dan saksi kenal dengan Terdakwa Achmad Yasier sejak tahun sekitar 2013 di tempat olah raga / gym yang berada di lokasi tempat tinggal saksi; - Bahwa sepengetahuan saksi, kegiatan bisnis dan perusahaan dari Terdakwa ACHMAD YASIER adalah di bidang Kargo dan ekspor impor dimana Kantor Terdakwa ACHMAD YASIER di Graha Pasar Minggu; - Bahwa saksi sering mendengar yang bersangkutan sering menelepon dan berbicara dengan klien via telepon terkait ekspor impor barang, namun saksi tidak pernah melihat kegiatan usaha kargo yang bersangkutan di Pelabuhan atau tempat manapun, termasuk barang-barang yang diekspor maupun di impor yang bersangkutan; - Bahwa saksi kenal ACHMAD KHADAFI, sebagai orang aceh yang dikenalkan kepada saksi oleh Terdakwa Achmad Yasier pada tahun 2021 dimana Terdakwa Achmad Yasier menyampaikan bahwa ACMAD KHADAFI adalah temannya dan sehari-hari tinggal di Sentul; - Bahwa saksi beberapa kali bertemu dengan ACHMAD KHADAFI baik di rumah Sentul atapun di tempat lain, namun setiap saksi bertemu dengan ACHMAD KHADAFI, saksi selalu bersama dengan Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa saksi kenal dengan JUNAIDI PRIANDI dan sering memanggilnya dengan nama “SI JUN” dimana saksi beberapa kali bertemu dengan JUNAIDI PRIANDI di kantor Terdakwa Achmad Yasier di Pasar Minggu; - Bahwa JUNAIDI PRIANDI bekerja untuk Terdakwa Achmad Yasier, yang biasa berada didepan meja dan komputer yang berada dikantor Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa saksi kenal dengan HIJRAH SAPUTRA dan biasa memanggilnya dengan nama “PUTRA” dimana saksi hanya beberapa kali saja bertemu dengan HIJRAH SAPUTRA di kantor Graha Pasar MInggu, karena tampaknya dia berhenti bekerja dan setahu saksi bahwa HIJRAH SAPUTRA adalah anak buah dari Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa saksi tidak pernah mengetahui bahwa foto saksi digunakan untuk membuat KTP dengan identitas IBRAHIM KENZO, dan pembuatan KTP tersebut diluar sepengetahuan saksi serta saksi baru pertama kali melihat KTP atas nama IBRAHIM KENZO dengan foto yang tertera didalamnya pada saat ditunjukan oleh penyidik; - Bahwa yang membuat KTP dengan foto saksi tersebut adalah ACHMAD KHADAFI karena sepengetahuan saksi yang bersangkutan ahli dibidang IT namun saksi tidak mengetahui apa tujuan dan motif pembuatan KTP atas nama IBRAHIM KENZO yang menggunakan foto pribadi saksi; - Bahwa saksi kenal BACHTIAR ABDULLAH, yang pekerjaannya adalah dibidang pengurusan perusahaan dan saksi pernah beberapa kali bertemu dengan BACHTIAR ABDULLAH di Gedung Patra Jasa dimana pertemuan tersebut dilakukan di kantin atau tempat makan yang berada di basement Gedung Patra Jasa; - Bahwa saksi bertemu dengan BACHTIAR ABDULLAH di ruang kantor atas Gedung Patra dan setiap kali saksi bertemu dengan BACHTIAR ABDULLAH, saksi selalu bersama dengan Terdakwa Achmad Yasier karena saksi memang sering menemani Terdakwa Achmad Yasier bertemu dengan pihak lain terkait pekerjaan, namun saksi tidak mengetahui tujuan dan maksud dari setiap pertemuan tersebut; - Bahwa saksi pernah mendampingi dan menemani Terdakwa Achmad Yasier ke PT ASRI JAYA MANDIRI yang berada di daerah Narogong-Bekasi, namun saksi tidak mengetahui tujuan kedatangan ke kantor perusahaan tersebut; - Bahwa saksi beberapa kali diberikan uang oleh Terdakwa Achmad Yasier sebagai bentuk imbalan atas kenyamanannya dan merasa terlindungi ketika bersama saksi; - Bahwa saksi mengantar dan menyetiri Terdakwa Achmad Yasier sesuai dengan permintaan dan panggilan yang saksi terima dan saksi pernah mengantar Terdakwa Achmad Yasier ke kantor Graha di Pasar MInggu, Kantor di Cikeas, Rumah Mediterania Sentul, Kantor Patra Jasa, dan beberapa kantor klien dan rekan bisnis Terdakwa Achmad Yasier dan yang saksi ingat hanya kantor rekan bisnis di Narogong Bekasi milik PT. AJM; - Bahwa saksi kenal DATO IWAN DP dimana saksi pernah bertemu di Bukit Mediterania Sentul, Jawa Barat dan DATO IWAN DP adalah sahabat dari Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa saksi mengetahui DATO IWAN DP dan orang-orang yang ada di perusahaan PT. AJM yang berlokasi di Narogong Bekasi karena saksi pernah mengantar dan menemani Terdakwa Achmad Yasier ke perusahaan tersebut;
Terdakwa tidak memberikan tanggapan atas keterangan saksi;
7. Saksi Sri Wahyuni Alias Akim, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta bersedia memberikan keterangan sebenarnya; - Bahwa saksi membenarkan dimuka persidangan saksi ditanya oleh Ketua Majelis Hakim tentang keabsahan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) saksi dan saksi menjawab saksi membenarkan seluruh keterangannya di BAP Penyidik, saksi dalam memberikan keterangan tidak berada dibawah paksaan penyidik, saksi membaca kembali BAP saksi serta saksi tetap pada keterangannya yang ada di dalam BAP, sehingga keterangan saksi didalam BAP yang dibenarkan saksi di muka persidangan merupakan salah satu fakta persidangan; - Bahwa saksi pernah diperiksa PPNS Dirjen Pajak terkait tindak pidana perpajakan yang dilakukan oleh Terdakwa dan saksi membenarkan seluruh keterangan yang diberikan dihadapan Penyidik; - Bahwa saksi kenal Terdakwa Achmad Yasier namun saksi tidak tahu jabatan di perusahaan apa tetapi saksi tahu Terdakwa Achmad Yasier bekerja sama dengan DATO perihal jual beli Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya; - Bahwa saksi berurusan dengan Terdakwa Achmad Yasier terkait pembelian Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dari PT ELANG INDO BARA dan perusahaan lainnya; - Bahwa saksi menggunakan rekening pribadi dan ditransfer ke rekening perusahaan untuk digunakan operasional perusahaan dan saksi pernah transfer ke rekening Terdakwa Achmad Yasier perihal pembelian Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya; - Bahwa saksi sudah melakukan pembetulan SPT Masa PPN untuk mengeluarkan Faktur Pajak dari PT UJUNG BARAT ASIA dari daftar Pajak Masukan PT ASRI JAYA MANDIRI, yaitu:
2019
| N O | NO FP | TGL FP | NPWP PEMBELI | NAMA PEMBELI | DPP PPN | PPN |
| 1 | '0100041936 040097 | '22- APR-19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 954,500,000 | 95,450,000 |
| 2 | '0100041936 040098 | '23- APR-19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 902,187,500 | 90,218,750 |
| 3 | '0100041936 | '25- | 3140766 | 'PT. ASRI | 918,825,000 | 91,882,500 |
040099 APR-19 6243200
0
| 4 | '0100041936 040100 | '27- APR-19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 923,500,000 | 92,350,000 |
| 5 | '0100041936 040101 | '30- APR-19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 908,500,000 | 90,850,000 |
| 6 | '0100041936 040103 | '06- MAY- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 954,500,000 | 95,450,000 |
| 7 | '0100041936 040104 | '13- MAY- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 902,187,500 | 90,218,750 |
| 8 | '0100041936 040105 | '16- MAY- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 918,825,000 | 91,882,500 |
| 9 | '0100041936 040106 | '20- MAY- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 923,500,000 | 92,350,000 |
| 10 | '0100041936 040107 | '29- MAY- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 908,500,000 | 90,850,000 |
| 11 | '0100041936 040108 | '30- MAY- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,642,000,000 | 164,200,000 |
| 12 | '0100041936 040113 | '10- JUN-19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 844,250,000 | 84,425,000 |
| 13 | '0100041936 040114 | '12- JUN-19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 800,000,000 | 80,000,000 |
| 14 | '0100041936 040115 | '14- JUN-19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 828,825,000 | 82,882,500 |
| 15 | '0100041936 040116 | '15- JUN-19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 691,000,000 | 69,100,000 |
| 16 | '0100041936 040117 | '18- JUN-19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 743,250,000 | 74,325,000 |
| 17 | '0100041936 040118 | '20- JUN-19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 789,900,000 | 78,990,000 |
| 18 | '0100041936 040119 | '22- JUN-19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 835,500,000 | 83,550,000 |
| 19 | '0100041936 040120 | '24- JUN-19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 845,100,000 | 84,510,000 |
| 20 | '0100041936 040121 | '26- JUN-19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 781,500,000 | 78,150,000 |
| 21 | '0100041936 040122 | '29- JUN-19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 846,150,000 | 84,615,000 |
| 22 | '0100041936 040132 | '01- AUG- 19 | 3140766 6243200 0 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,028,750,000 | 202,875,000 |
| 23 | '0100041936 040133 | '03- AUG- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,074,687,500 | 207,468,750 |
| 24 | '0100041936 040134 | '05- AUG- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,813,710,000 | 181,371,000 |
| 25 | '0100041936 040135 | '07- AUG- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,097,500,000 | 209,750,000 |
| 26 | '0100041936 040136 | '09- AUG- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,094,750,000 | 209,475,000 |
| 27 | '0100041936 | '12- | 3140766 | 'PT. ASRI | 2,051,325,000 | 205,132,500 |
040137 AUG-
19 6243200 0
| 28 | '0100041936 040138 | '14- AUG- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,020,575,000 | 202,057,500 |
| 29 | '0100041936 040139 | '16- AUG- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,025,750,000 | 202,575,000 |
| 30 | '0100041936 040140 | '19- AUG- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,147,250,000 | 214,725,000 |
| 31 | '0100041936 040141 | '21- AUG- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,079,000,000 | 207,900,000 |
| 32 | '0100041936 040142 | '21- AUG- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,032,500,000 | 203,250,000 |
| 33 | '0100041936 040143 | '23- AUG- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,106,750,000 | 210,675,000 |
| 34 | '0100041936 040144 | '23- AUG- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,737,000,000 | 173,700,000 |
| 35 | '0100041936 040145 | '24- AUG- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,169,300,000 | 216,930,000 |
| 36 | '0100051947 179167 | '26- AUG- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,597,080,000 | 159,708,000 |
| 37 | '0100051947 179168 | '28- AUG- 19 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,931,100,000 | 193,110,000 |
| Jumlah | 50,869,527,500 | 5,086,952,750 | ||||
| NO | NO FP | TGL FP | NPWP PEMBEL I | NAMA PEMBELI | DPP PPN | PPN |
| 1 | '01000420 20136912 | '24- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 922,997,500 | 92,299,750 |
| 2 | '01000420 20136913 | '24- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 916,635,000 | 91,663,500 |
| 3 | '01000420 20136914 | '25- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 920,000,000 | 92,000,000 |
| 4 | '01000420 20136915 | '25- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,027,900,000 | 102,790,000 |
| 5 | '01000420 20136916 | '27- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 976,000,000 | 97,600,000 |
| 6 | '01000420 20136917 | '27- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 987,100,000 | 98,710,000 |
| 7 | '01000420 20136918 | '28- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 960,600,000 | 96,060,000 |
| 8 | '01000420 20136919 | '28- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 992,640,000 | 99,264,000 |
| 9 | '01000420 20136921 | '29- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,110,487,500 | 111,048,750 |
| 10 | '01000420 20136922 | '29- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 986,940,000 | 98,694,000 |
| 11 | '01000420 20136923 | '30- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 996,870,000 | 99,687,000 |
| 12 | '01000420 20136924 | '30- JAN-20 | 3140766 6243200 | 'PT. ASRI JAYA | 1,056,227,000 | 105,622,700 |
0 MANDIRI
| 13 | '01000420 20136925 | '30- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,083,800,000 | 108,380,000 |
| 14 | '01000420 20136926 | '31- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 923,296,750 | 92,329,675 |
| 15 | '01000420 20136927 | '31- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,073,497,600 | 107,349,760 |
| 16 | '01000420 20136928 | '24- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 954,344,000 | 95,434,400 |
| 17 | '01000420 20136929 | '25- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 902,057,750 | 90,205,775 |
| 18 | '01000420 20136930 | '27- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 918,825,000 | 91,882,500 |
| 19 | '01000420 20136931 | '28- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 923,076,250 | 92,307,625 |
| 20 | '01000420 20136932 | '30- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 908,368,000 | 90,836,800 |
| 21 | '01000420 20136933 | '31- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,425,731,000 | 142,573,100 |
| 22 | '01000420 20136934 | '31- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,083,800,000 | 108,380,000 |
| 23 | '01000420 20136935 | '31- JAN-20 | 3140766 6243200 0 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 923,296,750 | 92,329,675 |
| Jumlah | 22,974,490,100 | 2,297,449,010 |
- Bahwa Faktur Pajak Masukan yang telah dikreditkan dalam SPT Masa PPN PT ASRI JAYA MANDIRI, NPWP: 31.407.666.2-432.000 terkait transaksi yang dinyatakan sebagai pembelian dari PT MANDALA CENTRAL ASIA, NPWP: 43.134.658.4-017.000, adalah sebagai berikut:
2021
| NO | NO FP | TGL FP | NPWP PEMBELI | NAMA PEMBELI | DPP PPN | PPN |
| 1 | '01000721 45144874 | '10- AUG- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 12,476,378 ,500 | 1,247,637,850 |
| 2 | '01000721 45144875 | '16- AUG- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 9,816,569, 000 | 981,656,900 |
| 3 | '01000721 45144876 | '19- AUG- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 9,114,588, 400 | 911,458,840 |
| 4 | '01000721 45144877 | '20- AUG- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 7,419,637, 820 | 741,963,782 |
| 5 | '01000721 45144878 | '25- AUG- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 10,203,283 ,400 | 1,020,328,340 |
| 6 | '01000721 45144879 | '28- AUG- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 11,189,064 ,250 | 1,118,906,425 |
| 7 | '01000721 45144880 | '13- SEP-21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 19,111,838 ,000 | 1,911,183,800 |
8 '01000721
45144917 '16- SEP-21 314076662 432000 'PT. ASRI JAYA
MANDIRI 15,266,732 ,850 1,526,673,285
| 9 | '01000721 45144918 | '20- SEP-21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 16,380,758 ,750 | 1,638,075,875 |
| 10 | '01000721 45144919 | '23- SEP-21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 18,667,070 ,150 | 1,866,707,015 |
| 11 | '01000721 45144921 | '27- SEP-21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 20,027,931 ,410 | 2,002,793,141 |
| 12 | '01000721 45144925 | '30- SEP-21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 15,548,808 ,900 | 1,554,880,890 |
| Jumlah | 165,222,66 1,430 | 16,522,266,143 |
- Bahwa transaksi pembelian dari PT MANDALA CENTRAL ASIA tersebut tidak benar-benar terjadi karena faktur Pajak yang berasal dari DATO IWAN DP dan Terdakwa Achmad Yasier melalui ELIANA, tidaklah terdapat adanya pembayaran atas pembelian barang ke PT MANDALA CENTRAL ASIA; - Bahwa pembayaran yang dilakukan berupa imbalan (fee) sebesar 33% dari nilai PPN pada Faktur Pajak kepada DATO dan Terdakwa Achmad Yasier, selain itu tidak ada penerimaan barang dari PT MANDALA CENTRAL ASIA dan Barang besi scrap berasal dari pengepul besi scrap, bukan dari PT ELANG INDO BARA; - Bahwa Faktur Pajak Masukan yang telah dikreditkan dalam SPT Masa PPN PT ASRI JAYA MANDIRI, NPWP: 31.407.666.2-432.000 terkait transaksi yang dinyatakan sebagai pembelian dari PT KENCANA MULTI INDONESIA, NPWP: 81.556.135.2-002.000 sebagai berikut:
2021
| NO | NO FP | TGL FP | NPWP PEMBELI | NAMA PEMBELI | DPP PPN | PPN |
| 1 | '01000 421315 80046 | '26-JAN- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,691,49 6,000 | 169,149,600 |
| 2 | '01000 421315 80047 | '27-JAN- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,258,00 1,000 | 225,800,100 |
| 3 | '01000 421315 80048 | '28-JAN- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,497,95 9,500 | 249,795,950 |
| 4 | '01000 421315 80049 | '29-JAN- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,913,85 6,300 | 491,385,630 |
| 5 | '01000 421315 80050 | '30-JAN- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,887,67 0,500 | 488,767,050 |
| 6 | '01000 421315 80051 | '30-JAN- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,354,98 2,200 | 535,498,220 |
Jumlah
65,500 2,160,396,550 21,603,9 - Bahwa transaksi pembelian dari PT KENCANA MULTI INDONESIA tersebut tidak benar-benar terjadi dimana fakturnya juga berasal dari DATO IWAN DP dan Terdakwa Achmad Yasier melalui ELIANA, selain itu tidak terdapat adanya pembayaran atas pembelian barang ke PT MANDALA CENTRAL ASIA; - Bahwa pembayaran yang dilakukan berupa imbalan (fee) sebesar 33% dari nilai PPN pada Faktur Pajak kepada DATO dan Terdakwa Achmad Yasier adalah fiktif dalam arti tidak ada penerimaan barang dari PT MANDALA CENTRAL ASIA dan barang besi scrap berasal dari pengepul besi scrap, bukan dari PT ELANG INDO BARA; - Bahwa saksi sudah mengeluarkan Faktur Pajak PT KENCANA MULTI INDONESIA dari SPT Masa PPN PT ASRI JAYA MANDIRI melalui mekanisme Pembetulan SPT Masa PPN dan sudah melakukan penyetoran kurang bayar PPN yang timbul akibat pembetulan tersebut; - Bahwa Faktur Pajak Masukan yang telah dikreditkan dalam SPT Masa PPN PT ASRI JAYA MANDIRI, NPWP: 31.407.666.2-432.000 terkait transaksi yang dinyatakan sebagai pembelian dari PT RAKA CITRA SELARAS, NPWP: 82.203.477.3-005.000 sebagai berikut: 2021
| NO | NO FP | TGL FP | NPWP PEMBELI | NAMA PEMBELI | DPP PPN | PPN |
| 1 | '0100052 1185651 34 | '01-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3,821,08 3,640 | 382,108,36 4 |
| 2 | '0100052 1185651 35 | '02-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,646,25 8,000 | 464,625,80 0 |
| 3 | '0100052 1185651 36 | '03-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,637,12 1,700 | 463,712,17 0 |
| 4 | '0100052 1185651 37 | '04-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,340,27 9,700 | 434,027,97 0 |
| 5 | '0100052 1185651 38 | '05-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3,037,98 5,740 | 303,798,57 4 |
| 6 | '0100052 1185651 39 | '06-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,793,05 9,620 | 479,305,96 2 |
| 7 | '0100052 1185651 40 | '08-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,291,29 8,300 | 529,129,83 0 |
| 8 | '0100052 1185651 41 | '09-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3,712,86 3,000 | 371,286,30 0 |
9 '0100052
42 '10-MAR- 21 314076662 432000 'PT. ASRI JAYA MANDIRI 4,971,74 1,800 497,174,18 1185651 33 '0100052
83 '20-MAR- 21 314076662 432000 'PT. ASRI JAYA MANDIRI 1,283,09 3,500 128,309,35 1185651
| 10 | '0100052 1185651 43 | '12-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 6,993,75 9,100 | 699,375,91 0 |
| 11 | '0100052 1185651 44 | '13-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 7,671,52 9,400 | 767,152,94 0 |
| 12 | '0100052 1185651 45 | '15-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,629,46 1,300 | 562,946,13 0 |
| 13 | '0100052 1185651 46 | '16-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 6,281,92 7,660 | 628,192,76 6 |
| 14 | '0100052 1185651 47 | '17-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3,549,04 6,400 | 354,904,64 0 |
| 15 | '0100052 1185651 50 | '17-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 646,100, 500 | 64,610,050 |
| 16 | '0100052 1185651 51 | '18-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,783,86 4,200 | 478,386,42 0 |
| 17 | '0100052 1185651 52 | '19-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 6,315,05 6,600 | 631,505,66 0 |
| 18 | '0100052 1185651 53 | '20-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3,907,12 2,000 | 390,712,20 0 |
| 19 | '0100052 1185651 54 | '09-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,144,16 5,400 | 414,416,54 0 |
| 20 | '0100052 1185651 55 | '10-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,603,68 3,200 | 460,368,32 0 |
| 21 | '0100052 1185651 56 | '12-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 6,896,06 0,500 | 689,606,05 0 |
| 22 | '0100052 1185651 57 | '13-APR- 21 | 314076662 432000 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,954,76 5,900 | 295,476,59 0 |
| 23 | '0100052 1185651 58 | '14-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3,507,66 7,000 | 350,766,70 0 |
| 24 | '0100052 1185651 59 | '15-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,076,62 1,750 | 507,662,17 5 |
| 25 | '0100052 1185651 60 | '16-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,475,09 3,750 | 547,509,37 5 |
| 26 | '0100052 1185651 61 | '17-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 6,797,90 1,400 | 679,790,14 0 |
| 27 | '0100052 1185651 62 | '19-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 8,820,60 6,650 | 882,060,66 5 |
| 28 | '0100052 1185651 63 | '20-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,860,70 2,650 | 586,070,26 5 |
| 29 | '0100052 1185651 64 | '21-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 6,415,48 8,450 | 641,548,84 5 |
| 30 | '0100052 1185651 65 | '22-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 6,422,08 3,240 | 642,208,32 4 |
| 31 | '0100052 1185651 66 | '23-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,445,98 1,290 | 544,598,12 9 |
| 32 | '0100052 1185651 67 | '24-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,584,29 0,550 | 458,429,05 5 |
| 34 | '0100052 1185651 84 | '22-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,875,30 6,500 | 487,530,65 0 |
| 35 | '0100052 1185651 85 | '23-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,926,71 8,800 | 592,671,88 0 |
| 36 | '0100052 1185651 86 | '24-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 6,004,22 6,740 | 600,422,67 4 |
| 37 | '0100052 1185651 87 | '25-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 8,230,53 4,600 | 823,053,46 0 |
| 38 | '0100052 1185651 88 | '26-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 6,744,67 3,100 | 674,467,31 0 |
| 39 | '0100052 1185651 89 | '27-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 8,666,44 2,100 | 866,644,21 0 |
| 40 | '0100052 1185651 90 | '29-MAR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,322,38 0,500 | 132,238,05 0 |
| 41 | '0100052 1185651 91 | '01-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3,301,37 5,000 | 330,137,50 0 |
| 42 | '0100052 1185651 92 | '24-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,375,74 4,000 | 137,574,40 0 |
| 43 | '0100052 1185651 93 | '26-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 7,909,91 3,150 | 790,991,31 5 |
| 44 | '0100052 1185651 94 | '27-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,522,56 3,990 | 552,256,39 9 |
| 45 | '0100052 1185651 95 | '28-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,628,03 4,050 | 562,803,40 5 |
| 46 | '0100052 1185651 96 | '29-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,745,95 2,430 | 574,595,24 3 |
| 47 | '0100052 1185651 97 | '30-APR- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 7,466,39 2,770 | 746,639,27 7 |
Jumlah | 242,038, 021,620 | 24,203,802 ,162 |
- Bahwa Faktur Pajak Masukan yang telah dikreditkan dalam SPT Masa PPN PT ASRI JAYA MANDIRI, NPWP: 31.407.666.2-432.000 terkait transaksi yang dinyatakan sebagai pembelian dari PT ELANG INDO BARA, NPWP: 93.815.614.8-067.000, adalah sebagai berikut: 2020 dan 2021
| NO | NO FP | TGL FP | NPWP PEMBELI | NAMA PEMBELI | DPP PPN | PPN |
| 1 | '01000820743 29476 | 02-Dec-20 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 653,11 6,500 | 65,311,650 |
| 2 | '01000820743 29477 | 05-Dec-20 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 661,86 9,500 | 66,186,950 |
| 3 | '01000820743 29478 | 10-Dec-20 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 833,36 9,500 | 83,336,950 |
| 4 | '01000820743 29479 | 11-Dec-20 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 931,88 2,500 | 93,188,250 |
5 '01000820743
29480 12-Dec-20 31407666243 2000 'PT. ASRI JAYA
MANDIRI 836,91 5,000 83,691,500 32 '01000421315
89137 03-Feb-21 31407666243 2000 'PT. ASRI JAYA
MANDIRI 1,635, 387,00 0 163,538,700
| 6 | '01000820743 29481 | 14-Dec-20 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,551, 093,50 0 | 155,109,350 |
| 7 | '01000820743 29482 | 15-Dec-20 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,001, 149,00 0 | 100,114,900 |
| 8 | '01000820743 29483 | 16-Dec-20 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,038, 255,50 0 | 103,825,550 |
| 9 | '01000820743 29484 | 17-Dec-20 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,372, 293,50 0 | 137,229,350 |
| 10 | '01000421315 89094 | 08-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 984,99 0,000 | 98,499,000 |
| 11 | '01000421315 89095 | 08-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,986, 310,00 0 | 298,631,000 |
| 12 | '01000421315 89096 | 08-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 322,84 8,000 | 32,284,800 |
| 13 | '01000421315 89097 | 08-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 835,44 0,000 | 83,544,000 |
| 14 | '01000421315 89098 | 08-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 567,60 5,000 | 56,760,500 |
| 15 | '01000421315 89099 | 09-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 885,40 5,000 | 88,540,500 |
| 16 | '01000421315 89100 | 11-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,188, 127,00 0 | 118,812,700 |
| 17 | '01000421315 89101 | 13-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 796,51 8,500 | 79,651,850 |
| 18 | '01000421315 89102 | 14-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,572, 055,50 0 | 157,205,550 |
| 19 | '01000421315 89103 | 15-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 601,80 4,500 | 60,180,450 |
| 20 | '01000421315 89104 | 16-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,909, 644,00 0 | 190,964,400 |
| 21 | '01000421315 89105 | 17-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,157, 765,00 0 | 115,776,500 |
| 22 | '01000421315 89106 | 18-Jan-21 | 31407666243 2000 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 667,98 4,000 | 66,798,400 |
| 23 | '01000421315 89107 | 19-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,019, 405,00 0 | 101,940,500 |
| 24 | '01000421315 89108 | 20-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,325, 514,50 0 | 132,551,450 |
| 25 | '01000421315 89109 | 21-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,802, 417,00 0 | 180,241,700 |
| 26 | '01000421315 89110 | 22-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 765,93 4,000 | 76,593,400 |
| 27 | '01000421315 89111 | 23-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 736,79 4,000 | 73,679,400 |
| 28 | '01000421315 89112 | 24-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,029, 041,50 0 | 102,904,150 |
| 29 | '01000421315 89113 | 25-Jan-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,485, 273,50 0 | 248,527,350 |
| 30 | '01000421315 89135 | 01-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,236, 600,00 0 | 123,660,000 |
| 31 | '01000421315 89136 | 02-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,536, 494,00 0 | 253,649,400 |
| 33 | '01000421315 89138 | 04-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,700, 591,50 0 | 170,059,150 |
| 34 | '01000421315 89139 | 05-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,399, 913,50 0 | 139,991,350 |
| 35 | '01000421315 89175 | 06-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,095, 175,20 0 | 109,517,520 |
| 36 | '01000421315 89176 | 08-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 801,49 7,500 | 80,149,750 |
| 37 | '01000421315 89177 | 09-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,424, 896,00 0 | 142,489,600 |
| 38 | '01000421315 89178 | 10-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 998,76 6,500 | 99,876,650 |
| 39 | '01000421315 89179 | 11-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,129, 805,00 0 | 112,980,500 |
| 40 | '01000421315 89180 | 13-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,046, 412,00 0 | 104,641,200 |
| 41 | '01000421315 89181 | 15-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,518, 788,00 0 | 151,878,800 |
| 42 | '01000421315 89182 | 16-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,350, 632,00 0 | 235,063,200 |
| 43 | '01000421315 89183 | 17-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,535, 638,00 0 | 153,563,800 |
| 44 | '01000421315 89184 | 18-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,033, 206,50 0 | 203,320,650 |
| 45 | '01000421315 89186 | 19-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,133, 814,70 0 | 213,381,470 |
| 46 | '01000421315 89187 | 20-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,812, 874,00 0 | 181,287,400 |
| 47 | '01000421315 89188 | 21-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 86,744 ,000 | 8,674,400 |
| 48 | '01000421315 89189 | 22-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3,143, 055,80 0 | 314,305,580 |
| 49 | '01000421315 89190 | 23-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,179, 962,60 0 | 417,996,260 |
| 50 | '01000421315 89191 | 24-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3,937, 623,18 0 | 393,762,318 |
| 51 | '01000421315 89192 | 25-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,670, 314,60 0 | 267,031,460 |
| 52 | '01000421315 89193 | 26-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,018, 279,50 0 | 201,827,950 |
| 53 | '01000421315 89194 | 27-Feb-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 644,49 1,900 | 64,449,190 |
| Jumlah | 75,591 ,783,4 80 | 7,559,178,348 |
- Bahwa transaksi pembelian dari PT ELANG INDO BARA, NPWP: 93.815.614.8-067.000 tersebut tidak benar-benar terjadi dimana barang besi scrap yang PT ASRI JAYA MANDIRI beli berasal dari pengepul besi dan ada juga yang dari ELIANA yang tidak ada PPN- nya karena mereka bukan Pengusaha Kena Pajak yang tidak boleh mengeluarkan Faktur Pajak; - Bahwa ELIANA menawarkan agar barang-barang tersebut dibuatkan Faktur Pajak atas nama PT ELANG INDO BARA dengan mengenalkan DATO dan Terdakwa Achmad Yasier namun tidak terdapat pembayaran dan tidak terdapat penerimaan barang atas barang ke PT ELANG INDO BARA; - Bahwa pembayaran yang dilakukan adalah fee sebesar 33% dari nilai PPN pada Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA kepada DATO IWAN DP dan Terdakwa Achmad Yasier, dimana Fee tersebut diserahkan ke Terdakwa Achmad Yasier secara tunai di mana Terdakwa Achmad Yasier yang datang langsung ke kantor mengambil uangnya dan juga secara transfer bank ke rekening Terdakwa Achmad Yasier melalui rekening saksi; - Bahwa saksi mengenal JIMMY GOSAL teman satu gereja dan juga pemain besi yang menawarkan besi-besi ke perusahaan- perusahaan, dan saat itu JIMMY GOSAL mengenalkan ERWIN FAHMI yang juga pemain besi kepada saksi; - Bahwa ERWIN FAHMI menjual barang scrap ke saksi namun karena tidak ada Faktur Pajaknya barang tersebut diterbitkan Faktur Pajak atas nama PT ELANG INDO BARA. Oleh karena itu barang yang tercantum pada Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA barangnya berasal dari pengepul besi – bukan dari PT ELANG INDO BARA; - Bahwa ELIANA sebagai komisaris juga pemain besi scrap dimana ELIANA menawarkan besi scrap ke PT. ASRI JAYA MANDIRI dan ELIANA pula lah yang mengenalkan DATO IWAN DP dan Terdakwa Achmad Yasier kepada saksi; - Bahwa DATO IWAN DP dan Terdakwa Achmad Yasier datang ke kantor dengan membawa dokumen perusahaan PT. ELANG INDO BARA, seperti akta pendirian, NIB, identitas direktur dan dokumen lainnya untuk meyakinkan saksi bahwa jual-beli Faktur Pajak fiktif ini adalah aman; - Bahwa ELIANA, SUCI KRISNAWATI, DATO IWAN DP dan Terdakwa Achmad Yasier membicarakan teknis jual-beli Faktur Pajak termasuk penentuan jumlah imbalan (fee) yang harus dibayar; - Bahwa DATO IWAN DP & Terdakwa Achmad Yasier menawarkan pembuatan transaksi agar transaksi normal seolah-olah terjadi serta mereka memberikan cek kosong PT. ELANG INDO BARA kepada PT ASRI JAYA MANDIRI sebagai jaminan untuk meyakinkan bahwa untuk meyakinkan bahwa Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA aman digunakan; - Bahwa hasil negosiasi dibawa ke saksi, dan saksi, ELIANA dan DATO IWAN DP serta Terdakwa Achmad Yasier, telah menyetujui teknis jual-beli Faktur Pajak tersebut; - Bahwa transaksi dibuat dengan cara transfer ke rekening Bank Mandiri PT ELANG INDO BARA melalui rekening PT ASRI JAYA MANDIRI kemudian uang tersebut ditarik kembali menggunakan cek PT ELANG INDO BARA dimana Transaksi balik dengan cara ELIANA, DATO IWAN DP dan Terdakwa Achmad Yasier memberikan satu bundel cek kosongan (tanpa nominal) atas nama PT ELANG INDO BARA yang ditandatangani oleh VICKY ANDREAN ke SUCI KRISNAWATI; - Bahwa kemudian SUCI KRISNAWATI memberikan cek tersebut ke ELIANA untuk dicairkan, sehingga dana yang masuk ke rekening PT ELANG INDO BARA tersebut hanya numpang lewat saja; - Bahwa yang melakukan pencairan cek PT ELANG INDO BARA tidak hanya ELIANA, terkadang juga LIUS LAZUARDI LIOE, DENNY (anak ELIANA) atau kerabat ELIANA lainnya. Uang tunai pencairan cek tersebut digunakan PT ASRI JAYA MANDIRI untuk pembelian besi ataupun dibawa kembali ke kantor PT ASRI JAYA MANDIRI; - Bahwa ELIANA alias CI CING CING alias CI NENE mendapat bagian sebesar 2% dari nilai PPN pada Faktur Pajak berdasarkan bukti transkrip percakapan WhatsApp antara SUCI KRISNAWATI dengan DATO IWAN DP; - Bahwa dokumen pendukung seperti invoice, surat jalan, dan Faktur Pajak PT. ELANG INDO BARA diserahkan ke kantor PT ASRI JAYA MANDIRI oleh DATO IWAN DP dan Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa untuk besaran fee atas pembelian Faktur Pajak dari PT. ELANG INDO BARA adalah sebesar 33% dari nilai PPN yang tercantum di Faktur Pajak dan yang meminta fee adalah DATO IWAN DP; - Bahwa Faktur Pajak Masukan dari PT. ELANG INDO BARA, NPWP: 93.815.614.8-067.000 sudah dikreditkan dan dilaporkan dalam SPT Masa PPN PT ASRI JAYA MANDIRI pada Masa Pajak: Desember 2020, Januari 2021 dan Februari 2021. PT ASRI JAYA MANDIRI telah melakukan pembetulan SPT PPN Masa Pajak Desember 2020, Januari 2021 dan Februari 2021 dengan mengeluarkan Faktur Pajak dari PT ELANG INDO BARA dari daftar Pajak Masukan PT ASRI JAYA MANDIRI; - Bahwa selain Faktur Pajak TBTS dari PT ELANG INDO BARA, PT ASRI JAYA MANDIRI juga membeli Faktur Pajak TBTS dari PT KENCANA MULTI INDONESIA, PT RAKA CITRA SELARAS dan PT MANDALA CENTRAL ASIA; - Bahwa telah terjadi pertemuan antara pihak PT. ASRI JAYA MANDIRI dengan pihak DATO IWAN DP dan Terdakwa Achmad Yasier di kantor PT ASRI JAYA MANDIRI dan pertemuan tersebut dilakukan dalam rangka menyerahkan uang tunai kepada Terdakwa Achmad Yasier dan DATO yang mana uang tunai tersebut adalah bagian dari fee pembelian Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA; - Bahwa saksi kenal DATO IWAN DP yaitu orang yang selalu bersama Terdakwa Achmad Yasier dan yang sering berhubungan dengan pegawai saksi SUCI KRISNAWATI dalam urusan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya ini; - Bahwa saksi tidak pernah bertemu dengan VICKY ANDREAN yang merupakan penandatangan Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA; - Bahwa saksi kenal ERWIN FAHMI dimana ERWIN FAHMI dikenalkan oleh JIMMY GOSAL,selain itu ERWIN FAHMI yang awalnya menyerahkan Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA sebelum akhirnya saksi mendapatkan Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA dari DATO dan Terdakwa Achmad Yasier melalui ELIANA; - Bahwa terdapat Grup WhatsApp dengan nama BATUBARA yang beranggotakan Saksi, SRI HASTUTI, ELIANA alias CI NENE alias CI CING CING, Dato IWAN DP dan Terdakwa Achmad Yasier dimana Topik yang pernah dibicarakan di group adalah ketika DATO IWAN DP marah-marah ke saksi karena imbalan (fee) tidak bisa dicairkan; - Bahwa pembelian Faktur Pajak dari PT ELANG INDO BARA. PT ASRI JAYA MANDIRI yang mendapat keuntungan yaitu jumlah PPN yang harus dibayar menjadi lebih kecil daripada yang seharusnya apabila menggunakan Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA; - Bahwa PT. ASRI JAYA MANDIRI membeli Faktur Pajak dari PT ELANG INDO BARA dengan tujuan untuk menutup (meng-cover) pembelian yang tanpa Faktur Pajak dari pengepul besi yang bukan PKP menjadi pembelian dengan Faktur Pajak dari PT ELANG INDO BARA; - Bahwa dalam penerbitan Faktur Pajak Fiktif tersebut yang lebih dominan adalah IWAN DP alias DATO, karena IWAN DP alias DATO yang menentukan nama perusahaan penerbit Faktur Pajak TBTS mana yang akan digunakan, jumlah rupiah PPN berapa yang akan dicantumkan dan serta IWAN DP juga yang menentukan mekanisme penggunaan Faktur Pajak TBTS ini sedangkan Terdakwa Achmad Yasier yang lebih sering datang mengambil uang imbalan (fee) dan mengantarkan dokumen pendukungnya; - Bahwa Faktur Pajak dari PT ELANG INDO BARA yang digunakan PT KARUNIA INDAH MAKMUR sudah dilakukan pembetulan dan telah dilakukan pembayaran PPN akibat Faktur Pajak tersebut. Imbalan (fee) sebesar 33% dari nilai PPN pada Faktur Pajak atas penggunaan Faktur Pajak tersebut dibayarkan kepada Terdakwa Achmad Yasier, sebesar 2% ke ELIANA alias CI NENE alias CI CING CING; - Bahwa saksi membenarkan terdapat transfer dana dari rekening pribadi SRI WAHYUNI (saksi) yaitu rekening Bank BCA nomor 8850781088 atas nama SRI WAHYUNI dan 5681538888 atas nama SRI WAHYUNI kepada Terdakwa Achmad Yasier nomor rekening 00953090977 dimana transfer itu untuk pembayaran imbalan (fee) pembelian Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dari PT ELANG INDO BARA, PT RAKA CITRA SELARAS, PT KENCANA MULTI INDONESIA atau PT MANDALA CENTRAL ASIA, dengan rinciannya adalah sebagai berikut:
Mutasi rekening 8850781088 atas nama SRI WAHYUNI
| Tanggal Transaksi | Rekening Penerima | Nama Rekening Penerima | Nominal (IDR) | Berita |
| 16/08/2021 | 00953090977 | ACHMAD YASIER | 200.000.000 | - - |
| 18/01/2022 | 00953090977 | ACHMAD YASIER | 250.000.000 | PENGGA NTI CEK DN 116851 18/1/22 |
| 28/03/2022 | 00953090977 | ACHMAD YASIER | 332.600.000 | P092 DP - |
| JUMLAH | 782.600.000 |
Mutasi rekening 5681538888 atas nama SRI WAHYUNI
| Tanggal Transaksi | Rekening Penerima | Nama Rekening Penerima | Nominal (IDR) | Berita |
| 16/08/2021 | 00953090977 | ACHMAD YASIER | 100.000.000 | - - |
- Bahwa Faktur Pajak Masukan yang telah dikreditkan dalam SPT Masa PPN PT BERKAT SAN PILAR, NPWP 96.208.832.4-432.000 terkait transaksi yang dinyatakan sebagai pembelian dari PT ELANG INDO BARA, NPWP: 93.815.614.8-067.000 sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | NPWP PENJUAL | NAMA PENJUAL | DPP PPN | PPN |
| 1. | '01000 421315 89049 | '08- JAN- 21 | 9381561480 67000 | PT ELANG INDO BARA | 450.243.90 0 | 45.024.3 90 |
| 2. | '01000 421315 89059 | '20- JAN- 21 | 9381561480 67000 | PT ELANG INDO BARA | 512.293.65 0 | 51.229.3 65 |
| 3. | '01000 421315 89060 | '27- JAN- 21 | 9381561480 67000 | PT ELANG INDO BARA | 414.549.45 0 | 41.454.9 45 |
1.377.087.0 00 | 137.708. 700 |
- Bahwa transaksi pembelian dari PT. ELANG INDO BARA, NPWP: 93.815.614.8-067.000 tidak benar-benar terjadi karena barang besi scrap yang berasal dari PT BERKAT SAN PILAR dibeli dari perusahaan swasta yang belum dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena yang tidak boleh mengeluarkan Faktur Pajak dan saat itu ELIANA menawarkan agar barang-barang tersebut dibuatkan Faktur Pajak atas nama PT ELANG INDO BARA dengan mengenalkan DATO IWAN DP dan Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa tidak terdapat pembayaran ke PT ELANG INDO BARA dan tidak terdapat penerimaan barang dari PT ELANG INDO BARA dimana pembayaran yang dilakukan adalah fee sebesar 33% dari nilai PPN pada Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA kepada DATO IWAN DP dan Terdakwa Achmad Yasier melalui ELIANA secara tunai; - Bahwa untuk transaksi dengan PT BERKAT SAN PILAR, tidak menggunakan skema arus uang karena Imbalan (fee) kepada DATO IWAN DP dan Terdakwa Achmad Yasier sebesar 33% diserahkan langsung oleh SUCI KRISNAWATI melalui ELIANA dan ELIANA alias CI CING CING alias CI NENE sendiri mendapat bagian sebesar 2% dari nilai PPN pada Faktur Pajak berdasarkan bukti transkrip percakapan WhatsApp antara SUCI KRISNAWATI dengan DATO IWAN DP; - Bahwa dokumen pendukung seperti invoice, surat jalan, dan Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA dikirim lewat pos ke kantor PT ASRI JAYA MANDIRI oleh DATO dan Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa PT. BERKAT SAN PILAR membeli Faktur Pajak dari PT. ELANG INDO BARA dengan tujuan untuk menutup (meng-cover) pembelian yang tanpa Faktur Pajak dari pengepul besi menjadi pembelian dengan Faktur Pajak dari PT ELANG INDO BARA, sehingga besi scrap sebenarnya diperoleh dari perusahaan yang bukan Pengusaha Kena Pajak, Faktur Pajak-nya diterbitkan oleh PT ELANG INDO BARA dalam arti dengan membeli Faktur Pajak dari PT ELANG INDO BARA, PT BERKAT SAN PILAR mendapatkan Faktur Pajak Masukan yang kemudian dikreditkan di SPT Masa PPN untuk mengurangi jumlah PPN yang harus dibayar; - Bahwa PT. BERKAT SAN PILAR telah melakukan pembetulan SPT Masa PPN Januari 2021 dan tidak lagi menggunakan Faktur Pajak dari PT ELANG INDO BARA serta telah membayar kekurangan pajaknya; - Bahwa transaksi pembelian dari PT MANDALA CENTRAL ASIA tersebut tidak benar-benar terjadi dimana Faktur pajaknya berasal dari DATO IWAN DP dan Terdakwa Achmad Yasier melalui ELIANA karena Tidak terdapat pembayaran atas barang ke PT MANDALA CENTRAL ASIA dan penerimaan barang dari PT MANDALA CENTRAL ASIA sedangkan Pembayaran yang dilakukan adalah imbalan (fee) sebesar 33% dari nilai PPN pada Faktur Pajak kepada DATO dan Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa PT. KARUNIA INDAH MAKMUR memperoleh Faktur Pajak TBTS dari DATO IWAN DP dan Terdakwa Achmad Yasier melalui ELIANA;
Tanggapan Terdakwa: 1. Bahwa yang melakukan penawaran ke Akim yaitu PT. AJM adalah IWAN DP bukan Terdakwa;
Tanggapan saksi: 1. Tetap pada keterangannya sebagaimana BAP dipenyidikan;
8. Saksi Eliana Alias Ci Nene Alias Ci Cing Cing, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta bersedia memberikan keterangan sebenarnya; - Bahwa saksi membenarkan dimuka persidangan saksi ditanya oleh Ketua Majelis Hakim tentang keabsahan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) saksi dan saksi menjawab saksi membenarkan seluruh keterangannya di BAP Penyidik, saksi dalam memberikan keterangan tidak berada dibawah paksaan penyidik, saksi membaca kembali BAP saksi serta saksi tetap pada keterangannya yang ada di dalam BAP, sehingga keterangan saksi didalam BAP yang dibenarkan saksi di muka persidangan merupakan salah satu fakta persidangan; - Bahwa saksi pernah diperiksa PPNS Dirjen Pajak terkait tindak pidana perpajakan yang dilakukan oleh Terdakwa dan saksi membenarkan seluruh keterangan yang diberikan dihadapan Penyidik; - Bahwa saksi kenal Terdakwa Achmad Yasier dan saksi mengetahui Terdakwa Achmad Yasier bekerja sama dengan DATO IWAN DP terkait jual beli Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya; - Bahwa saksi kenal dengan Terdakwa Achmad Yasier awalnya terkait penawaran besi scrap, namun belakangan terkait dengan urusan pembelian Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dari PT ELANG INDO BARA; - Bahwa saksi menjadi komisaris dan pemegang saham di PT ASRI JAYA MANDIRI berdasarkan permintaan SRI WAHYUNI alias AKIM atas dasar pertemanan dan saksi tidak digaji namun diberikan sumber penghasilan utama berasal dari imbalan fee menjadi perantara antara supplier besi dengan berbagai perusahaan, termasuk ke PT ASRI JAYA MANDIRI;
- Bahwa Faktur Pajak Masukan yang telah dikreditkan dalam SPT Masa PPN PT ASRI JAYA MANDIRI, NPWP: 31.407.666.2-432.000 terkait transaksi yang dinyatakan sebagai pembelian dari PT MANDALA CENTRAL ASIA, NPWP: 43.134.658.4-017.000 sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | NPWP PEMBELI | NAMA PEMBELI | DPP PPN | PPN |
| 1 | '0100072 1451448 74 | '10- AUG- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 12,476,378 ,500 | 1,247,63 7,850 |
| 2 | '0100072 1451448 75 | '16- AUG- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 9,816,569, 000 | 981,656, 900 |
| 3 | '0100072 1451448 76 | '19- AUG- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 9,114,588, 400 | 911,458, 840 |
| 4 | '0100072 1451448 77 | '20- AUG- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 7,419,637, 820 | 741,963, 782 |
| 5 | '0100072 1451448 78 | '25- AUG- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 10,203,283 ,400 | 1,020,32 8,340 |
| 6 | '0100072 1451448 79 | '28- AUG- 21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 11,189,064 ,250 | 1,118,90 6,425 |
| 7 | '0100072 1451448 80 | '13- SEP-21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 19,111,838 ,000 | 1,911,18 3,800 |
| 8 | '0100072 1451449 17 | '16- SEP-21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 15,266,732 ,850 | 1,526,67 3,285 |
| 9 | '0100072 1451449 18 | '20- SEP-21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 16,380,758 ,750 | 1,638,07 5,875 |
| 10 | '0100072 1451449 19 | '23- SEP-21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 18,667,070 ,150 | 1,866,70 7,015 |
| 11 | '0100072 1451449 21 | '27- SEP-21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 20,027,931 ,410 | 2,002,79 3,141 |
| 12 | '0100072 1451449 25 | '30- SEP-21 | 314076662 432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 15,548,808 ,900 | 1,554,88 0,890 |
Jumlah | 165,222,66 1,430 | 16,522,2 66,143 |
- Bahwa saksi pernah menengahi komunikasi antara SUCI KRISNAWATI dengan DATO IWAN DP terkait dengan adanya Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dari PT MANDALA CENTRAL ASIA yang dapat digunakan PT ASRI JAYA MANDIRI; - Bahwa saksi dijanjikan oleh SRI WAHYUNI alias AKIM akan mendapat imbalan fee 2% dari nilai PPN yang tercantum dalam Faktur Pajak PT MANDALA CENTRAL ASIA yang dikreditkan PT ASRI JAYA MANDIRI, namun hingga saat ini saksi tidak menerima imbalan fee tersebut dan saksi sempat menagih ke SRI WAHYUNI namun jawabannya nanti-nanti dan berlarut hingga sekarang;
- Bahwa Faktur Pajak Masukan yang telah dikreditkan dalam SPT Masa PPN PT ASRI JAYA MANDIRI, NPWP: 31.407.666.2-432.000 terkait transaksi yang dinyatakan sebagai pembelian dari PT MANDALA CENTRAL ASIA, NPWP: 43.134.658.4-017.000 sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | NPWP PEMBELI | NAMA PEMBELI | DPP PPN | PPN |
| 1 | '01000 421315 80046 | '26- JAN-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,691,49 6,000 | 169,149, 600 |
| 2 | '01000 421315 80047 | '27- JAN-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,258,00 1,000 | 225,800, 100 |
| 3 | '01000 421315 80048 | '28- JAN-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,497,95 9,500 | 249,795, 950 |
| 4 | '01000 421315 80049 | '29- JAN-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,913,85 6,300 | 491,385, 630 |
| 5 | '01000 421315 80050 | '30- JAN-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,887,67 0,500 | 488,767, 050 |
| 6 | '01000 421315 80051 | '30- JAN-21 | 31407666243 2000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,354,98 2,200 | 535,498, 220 |
Jumlah | 21,603,9 65,500 | 2,160,39 6,550 |
- Bahwa terkait dengan adanya Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dari PT KENCANA MULTI INDONESIA yang dapat digunakan PT ASRI JAYA MANDIRI, tidak terdapat adanya pembayaran atas barang ke PT KENCANA MULTI INDONESIA namun terdapat arus uang yang masuk dari PT ASRI JAYA MANDIRI ke rekening PT KENCANA MULTI INDONESIA dan arus uang masuk tersebut hanya numpang lewat karena uangnya ditarik tunai kembali oleh pihak PT ASRI JAYA MANDIRI melalui saksi; - Bahwa pembayaran yang dilakukan berupa imbalan (fee) sebesar 21% dari nilai PPN pada Faktur Pajak PT KENCANA MULTI INDONESIA yang dikreditkan PT ASRI JAYA MANDIRI dimana Imbalan (fee) tersebut dibayar atas pembelian Faktur Pajak dari PT KENCANA MULTI INDONESIA dan Imbalan (fee) tersebut dibayar ke Terdakwa Achmad Yasier secara tunai dan juga menggunakan cek di mana Terdakwa Achmad Yasier yang datang langsung ke kantor PT ASRI JAYA MANDIRI untuk mengambil uang dan ceknya;
- Bahwa Faktur Pajak Masukan yang telah dikreditkan dalam SPT Masa PPN PT ASRI JAYA MANDIRI, NPWP: 31.407.666.2-432.000 terkait transaksi yang dinyatakan sebagai pembelian dari PT RAKA CITRA SELARAS, NPWP: 82.203.477.3-005.000 sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | NPWP PEMBELI | NAMA PEMBELI | DPP PPN | PPN |
| 1 | '0100052 1185651 34 | '01-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3,821,08 3,640 | 382,108, 364 |
| 2 | '0100052 1185651 35 | '02-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,646,25 8,000 | 464,625, 800 |
| 3 | '0100052 1185651 36 | '03-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,637,12 1,700 | 463,712, 170 |
| 4 | '0100052 1185651 37 | '04-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,340,27 9,700 | 434,027, 970 |
| 5 | '0100052 1185651 38 | '05-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3,037,98 5,740 | 303,798, 574 |
| 6 | '0100052 1185651 39 | '06-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,793,05 9,620 | 479,305, 962 |
| 7 | '0100052 1185651 40 | '08-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,291,29 8,300 | 529,129, 830 |
| 8 | '0100052 1185651 41 | '09-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3,712,86 3,000 | 371,286, 300 |
| 9 | '0100052 1185651 42 | '10-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,971,74 1,800 | 497,174, 180 |
| 10 | '0100052 1185651 43 | '12-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 6,993,75 9,100 | 699,375, 910 |
| 11 | '0100052 1185651 44 | '13-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 7,671,52 9,400 | 767,152, 940 |
| 12 | '0100052 1185651 45 | '15-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,629,46 1,300 | 562,946, 130 |
| 13 | '0100052 1185651 46 | '16-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 6,281,92 7,660 | 628,192, 766 |
| 14 | '0100052 1185651 47 | '17-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3,549,04 6,400 | 354,904, 640 |
| 15 | '0100052 1185651 50 | '17-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 646,100, 500 | 64,610,0 50 |
| 16 | '0100052 1185651 51 | '18-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,783,86 4,200 | 478,386, 420 |
| 17 | '0100052 1185651 | '19-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA | 6,315,05 | 631,505, |
52 MANDIRI 6,600 660
| 18 | '0100052 1185651 53 | '20-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3,907,12 2,000 | 390,712, 200 |
| 19 | '0100052 1185651 54 | '09-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,144,16 5,400 | 414,416, 540 |
| 20 | '0100052 1185651 55 | '10-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,603,68 3,200 | 460,368, 320 |
| 21 | '0100052 1185651 56 | '12-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 6,896,06 0,500 | 689,606, 050 |
| 22 | '0100052 1185651 57 | '13-APR- 21 | 3140766624 32000 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,954,76 5,900 | 295,476, 590 |
| 23 | '0100052 1185651 58 | '14-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3,507,66 7,000 | 350,766, 700 |
| 24 | '0100052 1185651 59 | '15-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,076,62 1,750 | 507,662, 175 |
| 25 | '0100052 1185651 60 | '16-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,475,09 3,750 | 547,509, 375 |
| 26 | '0100052 1185651 61 | '17-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 6,797,90 1,400 | 679,790, 140 |
| 27 | '0100052 1185651 62 | '19-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 8,820,60 6,650 | 882,060, 665 |
| 28 | '0100052 1185651 63 | '20-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,860,70 2,650 | 586,070, 265 |
| 29 | '0100052 1185651 64 | '21-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 6,415,48 8,450 | 641,548, 845 |
| 30 | '0100052 1185651 65 | '22-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 6,422,08 3,240 | 642,208, 324 |
| 31 | '0100052 1185651 66 | '23-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,445,98 1,290 | 544,598, 129 |
| 32 | '0100052 1185651 67 | '24-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,584,29 0,550 | 458,429, 055 |
| 33 | '0100052 1185651 83 | '20-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,283,09 3,500 | 128,309, 350 |
| 34 | '0100052 1185651 84 | '22-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,875,30 6,500 | 487,530, 650 |
| 35 | '0100052 1185651 85 | '23-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,926,71 8,800 | 592,671, 880 |
| 36 | '0100052 1185651 86 | '24-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 6,004,22 6,740 | 600,422, 674 |
| 37 | '0100052 1185651 87 | '25-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 8,230,53 4,600 | 823,053, 460 |
| 38 | '0100052 1185651 88 | '26-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 6,744,67 3,100 | 674,467, 310 |
| 39 | '0100052 1185651 89 | '27-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 8,666,44 2,100 | 866,644, 210 |
| 40 | '0100052 1185651 90 | '29-MAR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,322,38 0,500 | 132,238, 050 |
| 41 | '0100052 1185651 | '01-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA | 3,301,37 | 330,137, |
91 MANDIRI 5,000 500
| 42 | '0100052 1185651 92 | '24-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,375,74 4,000 | 137,574, 400 |
| 43 | '0100052 1185651 93 | '26-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 7,909,91 3,150 | 790,991, 315 |
| 44 | '0100052 1185651 94 | '27-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,522,56 3,990 | 552,256, 399 |
| 45 | '0100052 1185651 95 | '28-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,628,03 4,050 | 562,803, 405 |
| 46 | '0100052 1185651 96 | '29-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 5,745,95 2,430 | 574,595, 243 |
| 47 | '0100052 1185651 97 | '30-APR- 21 | 3140766624 32000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 7,466,39 2,770 | 746,639, 277 |
Jumlah | 242,038, 021,620 | 24,203,8 02,162 |
- Bahwa terkait dengan adanya Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dari PT RAKA CITRA SELARAS yang dapat digunakan PT ASRI JAYA MANDIRI, saksi dijanjikan oleh SRI WAHYUNI alias AKIM akan mendapat imbalan fee 2% dari nilai PPN yang tercantum dalam Faktur Pajak PT RAKA CITRA SELARAS yang dikreditkan PT ASRI JAYA MANDIRI, namun hingga saat ini saksi tidak menerima imbalan fee tersebut;
- Bahwa Faktur Pajak Masukan yang telah dikreditkan dalam SPT Masa PPN PT ASRI JAYA MANDIRI, NPWP: 31.407.666.2-432.000 terkait transaksi yang dinyatakan sebagai pembelian dari PT ELANG INDO BARA, NPWP: 93.815.614.8-067.000 sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | NPWP PEMBELI | NAMA PEMBELI | DPP PPN | PPN |
| 1 | '0100082 0743294 76 | 02- Dec-20 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 653,116,5 00 | 65,311,6 50 |
| 2 | '0100082 0743294 77 | 05- Dec-20 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 661,869,5 00 | 66,186,9 50 |
| 3 | '0100082 0743294 78 | 10- Dec-20 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 833,369,5 00 | 83,336,9 50 |
| 4 | '0100082 0743294 79 | 11- Dec-20 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 931,882,5 00 | 93,188,2 50 |
| 5 | '0100082 0743294 80 | 12- Dec-20 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 836,915,0 00 | 83,691,5 00 |
| 6 | '0100082 0743294 81 | 14- Dec-20 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,551,093 ,500 | 155,109, 350 |
| 7 | '0100082 0743294 82 | 15- Dec-20 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,001,149 ,000 | 100,114, 900 |
| 8 | '0100082 0743294 83 | 16- Dec-20 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,038,255 ,500 | 103,825, 550 |
9 '0100082
84 17- Dec-20 31407666 2432000 'PT. ASRI JAYA MANDIRI 1,372,293 ,500 137,229, 350 0743294 33 '0100042
38 04-Feb- 21 31407666 2432000 'PT. ASRI JAYA MANDIRI 1,700,591 ,500 170,059, 150 1315891
| 10 | '0100042 1315890 94 | 08-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 984,990,0 00 | 98,499,0 00 |
| 11 | '0100042 1315890 95 | 08-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,986,310 ,000 | 298,631, 000 |
| 12 | '0100042 1315890 96 | 08-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 322,848,0 00 | 32,284,8 00 |
| 13 | '0100042 1315890 97 | 08-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 835,440,0 00 | 83,544,0 00 |
| 14 | '0100042 1315890 98 | 08-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 567,605,0 00 | 56,760,5 00 |
| 15 | '0100042 1315890 99 | 09-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 885,405,0 00 | 88,540,5 00 |
| 16 | '0100042 1315891 00 | 11-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,188,127 ,000 | 118,812, 700 |
| 17 | '0100042 1315891 01 | 13-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 796,518,5 00 | 79,651,8 50 |
| 18 | '0100042 1315891 02 | 14-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,572,055 ,500 | 157,205, 550 |
| 19 | '0100042 1315891 03 | 15-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 601,804,5 00 | 60,180,4 50 |
| 20 | '0100042 1315891 04 | 16-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,909,644 ,000 | 190,964, 400 |
| 21 | '0100042 1315891 05 | 17-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,157,765 ,000 | 115,776, 500 |
| 22 | '0100042 1315891 06 | 18-Jan- 21 | 31407666 2432000 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 667,984,0 00 | 66,798,4 00 |
| 23 | '0100042 1315891 07 | 19-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,019,405 ,000 | 101,940, 500 |
| 24 | '0100042 1315891 08 | 20-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,325,514 ,500 | 132,551, 450 |
| 25 | '0100042 1315891 09 | 21-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,802,417 ,000 | 180,241, 700 |
| 26 | '0100042 1315891 10 | 22-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 765,934,0 00 | 76,593,4 00 |
| 27 | '0100042 1315891 11 | 23-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 736,794,0 00 | 73,679,4 00 |
| 28 | '0100042 1315891 12 | 24-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,029,041 ,500 | 102,904, 150 |
| 29 | '0100042 1315891 13 | 25-Jan- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,485,273 ,500 | 248,527, 350 |
| 30 | '0100042 1315891 35 | 01-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,236,600 ,000 | 123,660, 000 |
| 31 | '0100042 1315891 36 | 02-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,536,494 ,000 | 253,649, 400 |
| 32 | '0100042 1315891 37 | 03-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,635,387 ,000 | 163,538, 700 |
| 34 | '0100042 1315891 39 | 05-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,399,913 ,500 | 139,991, 350 |
| 35 | '0100042 1315891 75 | 06-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,095,175 ,200 | 109,517, 520 |
| 36 | '0100042 1315891 76 | 08-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 801,497,5 00 | 80,149,7 50 |
| 37 | '0100042 1315891 77 | 09-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,424,896 ,000 | 142,489, 600 |
| 38 | '0100042 1315891 78 | 10-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 998,766,5 00 | 99,876,6 50 |
| 39 | '0100042 1315891 79 | 11-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,129,805 ,000 | 112,980, 500 |
| 40 | '0100042 1315891 80 | 13-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,046,412 ,000 | 104,641, 200 |
| 41 | '0100042 1315891 81 | 15-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,518,788 ,000 | 151,878, 800 |
| 42 | '0100042 1315891 82 | 16-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,350,632 ,000 | 235,063, 200 |
| 43 | '0100042 1315891 83 | 17-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,535,638 ,000 | 153,563, 800 |
| 44 | '0100042 1315891 84 | 18-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,033,206 ,500 | 203,320, 650 |
| 45 | '0100042 1315891 86 | 19-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,133,814 ,700 | 213,381, 470 |
| 46 | '0100042 1315891 87 | 20-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1,812,874 ,000 | 181,287, 400 |
| 47 | '0100042 1315891 88 | 21-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 86,744,00 0 | 8,674,40 0 |
| 48 | '0100042 1315891 89 | 22-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3,143,055 ,800 | 314,305, 580 |
| 49 | '0100042 1315891 90 | 23-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4,179,962 ,600 | 417,996, 260 |
| 50 | '0100042 1315891 91 | 24-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3,937,623 ,180 | 393,762, 318 |
| 51 | '0100042 1315891 92 | 25-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,670,314 ,600 | 267,031, 460 |
| 52 | '0100042 1315891 93 | 26-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2,018,279 ,500 | 201,827, 950 |
| 53 | '0100042 1315891 94 | 27-Feb- 21 | 31407666 2432000 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 644,491,9 00 | 64,449,1 90 |
Jumlah | 75,591,78 3,480 | 7,559,17 8,348 |
- Bahwa transaksi pembelian dari PT ELANG INDO BARA, NPWP: 93.815.614.8-067.000 tersebut tidak benar-benar terjadi karena barang besi scrap yang PT ASRI JAYA MANDIRI beli berasal dari pengepul besi (supplier) yang tidak menerbitkan Faktur Pajak melalui RIAN HAMID yang bertindak sebagai marketing besi scrap namun Faktur Pajak diterbitkan oleh PT. ELANG INDO BARA sedangkan tidak terdapat pembayaran atas barang ke PT. ELANG INDO BARA; - Bahwa terdapat arus uang yang masuk dari PT. ASRI JAYA MANDIRI ke rekening PT ELANG INDO BARA namun arus uang masuk tersebut hanya numpang lewat karena uangnya ditarik tunai kembali oleh pihak PT ASRI JAYA MANDIRI melalui saksi, selain itu ada pembayaran yang dilakukan berupa imbalan (fee) sebesar 21% dari nilai PPN pada Faktur Pajak PT. ELANG INDO BARA yang dikreditkan PT ASRI JAYA MANDIRI; - Bahwa Imbalan (fee) atas pembelian Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dari PT ELANG INDO BARA dibayar ke Terdakwa Achmad Yasier secara tunai dan juga menggunakan cek di mana Terdakwa Achmad Yasier yang datang langsung ke kantor mengambil uang dan ceknya; - Bahwa tidak terdapat penerimaan barang oleh PT ASRI JAYA MANDIRI, NPWP: 31.407.666.2-432.000 atas transaksi pembelian dari PT ELANG INDO BARA, NPWP: 93.815.614.8-067.000; - Bahwa saksi berkomunikasi dengan DATO IWAN DP dengan nomor handphone yaitu 081293653727 dan dengan Terdakwa Achmad Yasier dengan nomor handphone yaitu 081219730826; - Bahwa saksi juga membantu menarik uang tunai rekening PT. ELANG INDO BARA dalam kaitannya membuat arus uang fiktif agar seolah-olah transaksi antara PT ASRI JAYA MANDIRI dan PT ELANG INDO BARA benar-benar terjadi; - Bahwa arus uang dibuat dengan cara transfer ke rekening Bank Mandiri PT ELANG INDO BARA melalui rekening Bank Mandiri PT ASRI JAYA MANDIRI dan setoran RTGS dari Bank BCA PT ASRI JAYA MANDIRI ke Bank Mandiri PT ELANG INDO BARA sedangkan uang arus balik keluar dilakukan di hari yang sama dengan arus transfer masuk dan arus balik uang dengan cara Terdakwa Achmad Yasier memberikan satu bundel cek kosongan (tanpa nominal) atas nama PT ELANG INDO BARA yang ditanda tangani oleh VICKY ANDREAN ke SUCI KRISNAWATI bersamaan dengan dokumen-dokumen seperti invoice, surat jalan, kwitansi dan Faktur Pajak, kemudian SUCI KRISNAWATI awalnya memberikan 1 s.d 3 lembar cek ke saksi untuk dicairkan; - Bahwa saksi hanya akan ke bank untuk mencairkan cek PT ELANG INDO BARA ketika SUCI KRISNAWATI sudah melakukan transfer ke rekening PT ELANG INDO BARA dan dana yang masuk ke rekening PT ELANG INDO BARA tersebut hanya numpang lewat saja; - Bahwa harga yang disepakati terkait pembelian Faktur Pajak dari PT ELANG INDO BARA adalah imbalan sebesar 21% dari nilai PPN yang tercantum dalam Faktur Pajak dimana Imbalan sebesar 21% tersebut diberikan secara tunai dan melalui cek kepada Terdakwa Achmad Yasier di kantor PT ASRI JAYA MANDIRI dan dibayarkan secara bertahap; - Bahwa saksi melakukan penarikan tunai rekening PT ELANG INDO BARA adalah Bank Mandiri KCP Bekasi Harapan Indah, Bank Mandiri KCP Bekasi Kalimas, Bank Mandiri KCP Menara Summarecon dan Bank Mandiri KCP Bekasi Pondok Ungu; - Bahwa dokumen yang diterima adalah dokumen perusahaan (akta pendirian), KTP VICKY ANDREAN, invoice, surat jalan, kwitansi, cek kosong yang ditanda tangani oleh VICKY ANDREAN. Sedangkan yang PT ASRI JAYA MANDIRI terbitkan adalah bukti pembayaran (transfer), dan cek pembayaran. PT ASRI JAYA MANDIRI tidak membuat PO; - Bahwa hasil akhir berupa Faktur Pajak langsung diantar oleh Terdakwa Achmad Yasier dan timnya ke kantor PT ASRI JAYA MANDIRI di Narogong Bekasi; - Bahwa Faktur Pajak dari PT. ELANG INDO BARA adalah Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya yang didapat melalui DATO IWAN DP dimana Faktur Pajak lainnya yang ditawarkan oleh DATO IWAN DP adalah dari PT. MANDALA CENTRAL ASIA, PT. KENCANA MULTI INDONESIA dan PT. RAKA CITRA SELARAS, di mana saksi ditawarkan bagian 2% dari nilai Faktur Pajak oleh SRI WAHYUNI alias AKIM, namun hingga saat ini tidak saksi terima; - Bahwa saksi dengan DATO IWAN DP berkomunikasi dengan saksi perihal penerbitan Faktur Pajak dari PT ELANG INDO BARA dan DATO IWAN DP bersama Terdakwa Achmad Yasier juga yang menawarkan Faktur Pajak PT. MANDALA CENTRAL ASIA, PT. KENCANA MULTI INDONESIA dan PT. RAKA CITRA SELARAS kepada PT ASRI JAYA MANDIRI; - Bahwa ada pertemuan antara pihak PT ASRI JAYA MANDIRI dengan pihak DATO IWAN DP dan Terdakwa Achmad Yasier di kantor PT ASRI JAYA MANDIRI pada tanggal 29 Oktober 2021 dan Pertemuan tersebut dalam rangka menyerahkan uang tunai kepada Terdakwa Achmad Yasier sebagai bagian dari imbalan pembelian Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dari PT ELANG INDO BARA; - Bahwa foto tersebut adalah Terdakwa Achmad Yasier berlokasi di kantor PT ASRI JAYA MANDIRI dan foto tersebut memperlihatkan ACHMAD YASIER yang menghitung uang imbalan pembayaran yang dibayar PT ASRI JAYA MANDIRI atas pembelian Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dari PT ELANG INDO BARA;
- Bahwa saksi tidak pernah melihat dan tidak pernah mendengar nama ACHMAD KHADAFI atau pun HANAFI namun nama VICKY ANDREAN memang tercantum sebagai direktur PT ELANG INDO BARA sebagaimana tercantum pada Faktur Pajak yang diterima PT ASRI JAYA MANDIRI; - Bahwa terdapat Grup WhatsApp dengan nama BATUBARA dengan anggota grup sebanyak 6 orang antara lain saksi ELIANA alias CI NENE alias CI CING CING, SRI WAHYUNI alias AKIM, DATO, ACHMAD YASIER, dan SUCI KRISNAWATI;
- Bahwa cek tersebut merupakan cek pembayaran imbalan (fee) pembelian Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya dari PT ELANG INDO BARA dan cek tersebut diberikan ke Terdakwa Achmad Yasier oleh SUCI KRISNAWATI di kantor PT ASRI JAYA MANDIRI, yaitu:
- Bahwa ada arus uang dari PT ASRI JAYA MANDIRI yang masuk ke rekening PT ELANG INDO BARA yang seharusnya dapat ditarik tunai oleh saksi dan teman-teman atas nama PT ASRI JAYA MANDIRI ternyata ditarik tunai oleh pihak PT. ELANG INDO BARA; - Bahwa terkait pembelian Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi sebenarnya, saksi transfer fee kepada ACHMAD YASIER melalui rekening milik Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa yang memiliki inisiasi dan lebih intens berdiskusi terkait detail pembelian Faktur Pajak adalah DATO IWAN DP dan Terdakwa Achmad Yasier yang berinisiasi menawarkan penjualan Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi sebenarnya; - Bahwa DATO IWAN DP yang menyampaikan kepada PT. ASRI JAYA MANDIRI bahwa dia bisa mengusahakan Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi sebenarnya beserta dokumen pendukung yang aman dan tidak bermasalah dan DATO IWAN DP juga yang berdiskusi dan bernegosiasi sampai dengan membuat keputusan dengan PT. ASRI JAYA MANDIRI untuk menentukan berapa nilai fee yang harus dibayarkan atas pembelian faktur pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya tersebut; - Bahwa RIAN HAMID adalah orang yang memperkenalkan saksi dengan ACHMAD YASIER dan IWAN DP dan perusahaan pengguna Faktur Pajak TBTS yang meminta kebutuhan Faktur Pajak dengan menyebutkan nilai PPN, Masa Pajak, dan perincian barang yang tercantum dalam Faktur Pajak serta menyerahkan Surat Pengukuhan PKP sebagai data perusahaan pengguna Faktur Pajak fiktif selanjutnya AGUNG HENDRO HANANTO meneruskan data dan informasi tersebut ke saksi, kemudian saksi teruskan ke RIAN HAMID dan RIAN HAMID meneruskan data tersebut ke Terdakwa Achmad Yasier selanjutnya RIAN HAMID mengirimkan draft Faktur Pajak tanpa barcode ke saksi, dan diteruskan ke AGUNG HENDRO HANANTO dan diteruskan ke perusahaan pengguna Faktur Pajak TBTS dan jika dari perusahaan pengguna Faktur Pajak TBTS setuju dengan data pada draft Faktur Pajak tersebut maka persetujuan tersebut diteruskan ke AGUNG HENDRO HANANTO ke saksi kemudian ke RIAN HAMID, kemudian ke Terdakwa Achmad Yasier untuk di-upload draft tersebut hingga mendapatkan barcode; - Bahwa Faktur Pajak yang telah mendapatkan barcode, dikirimkan oleh Terdakwa Achmad Yasier ke RIAN HAMID kemudian ke saksi, dan diteruskan juga ke AGUNG HENDRO HANANTO dan diteruskan ke perusahaan pengguna Faktur Pajak; - Bahwa untuk pembayaran imbalan (fee) biasanya dibayarkan langsung dihari yang sama atau keesokan harinya namun ada juga perusahaan pengguna Faktur Pajak fiktif yang baru membayar imbalan (fee) setelah dokumen fisik Faktur Pajak, invoice, surat jalan dan kwitansi diterima perusahaan pengguna Faktur Pajak; - Bahwa Imbalan (fee) yang saksi terima sebesar 30% dari nilai PPN pada Faktur Pajak dari AGUNG HENDRO HANANTO melalui penerimaan transfer di rekening BCA nomor 0030540930 atas nama saksi kemudian 29%-nya diteruskan ke RIAN HAMID. Sehingga imbalan bersih saksi adalah 1% dari nilai PPN pada Faktur Pajak;
- Bahwa Faktur Pajak Masukan yang telah dikreditkan dalam SPT Masa PPN PT LINTAS SUKAPURA MANDIRI, NPWP 90.615.841.5- 417.000 terkait transaksi yang dinyatakan sebagai pembelian dari PT. ELANG INDO BARA, NPWP: 93.815.614.8-067.000 Tahun 2021 sebagai berikut:
| NO | NO | TANGGAL FAKTUR | NPWP PENJUAL | NAMA PENJUAL | DPP | PPN | ||
| FAKTU | ||||||||
| R | ||||||||
| 1. | '01000 421315 89066 | '19-MAR- 21 | 938156148 067000 | PT ELANG INDO BARA | 901.51 6.650 | 90.151.665 | ||
| 2. | '01000 421315 89132 | '31-MAY- 21 | 938156148 067000 | PT ELANG INDO BARA | 997.92 0.000 | 99.792.000 | ||
| 1.899.4 36.650 | 189.943.66 5 |
- Bahwa transaksi pembelian dari PT ELANG INDO BARA tersebut tidak benar-benar terjadi dan tidak terdapat pembayaran atas transaksi pembelian dari PT. ELANG INDO BARA karena barangnya sendiri tidak ada; - Bahwa tidak terdapat barang yang diterima oleh PT. LINTAS SUKAPURA MANDIRI, atas transaksi pembelian dari PT. ELANG INDO BARA karena barangnya memang tidak ada;
- Bahwa Faktur Pajak Masukan yang telah dikreditkan dalam SPT Masa PPN PT CILEGON KARYA NUSA, NPWP 01.844.950.4- 417.000 terkait transaksi yang dinyatakan sebagai pembelian dari PT ELANG INDO BARA, NPWP: 93.815.614.8-067.000 Tahun 2021 sebagai berikut:
| NO | NO FAKTUR | TANGGAL FAKTUR | NPWP PENJUAL | NAMA PENJUAL | DPP | PPN |
| 1. | '01000421 31589125 | '19-APR- 21 | 938156148 067000 | PT ELANG INDO BARA | 527.175. 000 | 52.717.500 |
| 2. | '01000421 31589126 | '20-APR- 21 | 938156148 067000 | PT ELANG INDO BARA | 474.012. 000 | 47.401.200 |
| 1.001.18 7.000 | 100.118.700 |
- Bahwa Faktur Pajak Masukan yang telah dikreditkan dalam SPT Masa PPN PT MOTEKAR SUKSES ABADI, NPWP 02.600.889.6- 417.000 terkait transaksi yang dinyatakan sebagai pembelian dari PT ELANG INDO BARA, NPWP: 93.815.614.8-067.000 Tahun 2021 sebagai berikut:
| NO | NO FAKTUR | TANGGAL FAKTUR | NPWP PENJUAL | NAMA PENJUAL | DPP | PPN |
| 1. | '01000421 31589131 | '31-MAY- 21 | 938156148 067000 | PT ELANG INDO BARA | 498.960. 000 | 49.896.000 |
| 498.960. 000 | 49.896.000 |
- Bahwa transaksi pembelian dari PT ELANG INDO BARA tersebut tidak benar-benar terjadi dan tidak terdapat pembayaran atas transaksi pembelian dari PT ELANG INDO BARA karena barangnya sendiri tidak ada serta tidak terdapat barang yang diterima oleh PT. MOTEKAR SUKSES ABADI, atas transaksi pembelian dari PT ELANG INDO BARA karena barangnya memang tidak ada; - Bahwa pihak PT MOTEKAR SUKSES ABADI hanya membeli Faktur Pajak Masukan dengan membayar imbalan (fee) saja ke saya sebesar 30% dari nilai Faktur Pajak Masukan kemudian 29%-nya saya teruskan ke RIAN HAMID. Sehingga imbalan bersih saksi adalah 1% dari nilai PPN pada Faktur Pajak. Transaksi pada faktur pajak tersebut adalah transaksi fiktif dan Faktur Pajak diterbitkan tidak berdasarkan transaksi sebenarnya;
Tanggapan Terdakwa: 1. Bukan Terdakwa yang menawarkan faktur fiktf kepada saksi melainkan DATO IWAN DP; Tanggapan Saksi:
Tetap pada keterangannya dan tidak mencabut BAP;
9. Saksi Erwin Fahmi, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta bersedia memberikan keterangan sebenarnya; - Bahwa saksi membenarkan dimuka persidangan saksi ditanya oleh Ketua Majelis Hakim tentang keabsahan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) saksi dan saksi menjawab saksi membenarkan seluruh keterangannya di BAP Penyidik, saksi dalam memberikan keterangan tidak berada dibawah paksaan penyidik, saksi membaca kembali BAP saksi serta saksi tetap pada keterangannya yang ada di dalam BAP, sehingga keterangan saksi didalam BAP yang dibenarkan saksi di muka persidangan merupakan salah satu fakta persidangan; - Bahwa saksi pernah diperiksa PPNS Dirjen Pajak terkait tindak pidana perpajakan yang dilakukan oleh Terdakwa dan saksi membenarkan seluruh keterangan yang diberikan dihadapan Penyidik; - Bahwa saksi kenal Terdakwa Achmad Yasier dan pernah bertemu dengan Terdakwa Achmad Yasier, IWAN DP alias DATO dan ARI secara bersama di daerah Sentul; - Bahwa Faktur Pajak yang dikeluarkan oleh PT. ELANG INDO BARA yang ditandatangani secara elektronik oleh direkturnya yaitu VICKY ANDREAN, saksi peroleh dari Terdakwa Achmad Yasier kemudian saksi berikan kepada PT. ASRI JAYA MANDIRI terkait transaksi penjualan yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya, namun saksi tidak pernah bertemu dan tidak mengenali VICKY ANDREAN;
- Bahwa kwitansi yang dikeluarkan oleh PT ELANG INDO BARA yang ditandatangani direkturnya yaitu VICKY ANDREAN namun Kwitansi tersebut saksi peroleh dari Terdakwa Achmad Yasier yang kemudian saksi berikan kepada PT ASRI JAYA MANDIRI terkait transaksi penjualan yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya;
- Bahwa invoice yang dikeluarkan oleh PT ELANG INDO BARA yang ditandatangani oleh direkturnya yaitu VICKY ANDREAN, Invoice tersebut saksi peroleh dari Terdakwa Achmad Yasier yang kemudian saksi berikan kepada PT ASRI JAYA MANDIRI terkait transaksi penjualan yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya;
- Bahwa saksi sempat bertemu dengan saudara JEMMY RIKKY GOSAL satu kali saat mendampingi saksi datang ke kantor PT. ASRI JAYA MANDIRI dan bertemu Saudari SRI WAHYUNI atau AKIM dan Saudari SUCI terkait penagihan pembayaran yang dilakukan Terdakwa Achmad Yasier atas penggunaan Faktur Pajak atas nama PT ELANG INDO BARA oleh PT ASRI JAYA MANDIRI; - Bahwa PT. ETTY BERSAUDARA JAYA dan PT ASRI JAYA MANDIRI menggunakan Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya dari PT ELANG INDO BARA selama kurun waktu 2020 s.d. 2021, karena saksi yang mengusahakan dan menjadi perantara transaksi pengunaaan Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya untuk Faktur Pajak atas nama PT ELANG INDO BARA dengan Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa pengiriman dokumen Faktur Pajak tersebut baik fisik maupun softcopy serta penerimaan pembayaran melalui perantara saksi yaitu dengan cara JEMMY RIKKY GOSAL dan FELIX menyampaikan kepada saksi bahwa mereka membutuhkan Faktur Pajak, saksi lalu menghubungi Terdakwa Achmad Yasier untuk menyampaikan kebutuhan mereka dan selanjutnya Terdakwa Achmad Yasier menyangggupi untuk menyiapkan dokumen Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya atas nama PT ELANG INDO BARA. Setelah faktur pajak tersebut sudah siap dibuat, selanjutnya Terdakwa Achmad Yasier mengirimkan dokumen fisiknya melalui kurir dan dikirimkan ke alamat kantor saksi yaitu PT AWC LOGISTIK INDONESIA yang beralamat di Komplek Roxy Mas Blok D5 N0.21. Jl. KH Hasyim Ashari Jakarta. Setelah dokumen Faktur Pajak tersebut saksi terima, saksi kemudian berkomunikasi dengan JEMMY RIKKY GOSAL dan FELIX untuk menanyakan akan dikirim ke alamat mana Faktur Pajak atas nama PT ELANG INDO BARA yang sudah diterima sebelumnya dari Terdakwa Achmad Yasier dan JEMMY RIKKY GOSAL akan menginfokan saksi kemana alamat pengiriman dokumen Faktur Pajak yang akan digunakan PT ASRI JAYA MANDIRI, sedangkan FELIX akan menginformasikan saksi alamat pengiriman dokumen Faktur Pajak yang akan digunakan oleh PT ETTY BERSAUDARA JAYA. Setelah alamat pengiriman didapatkan, lalu saksi mengirimkan dokumen Faktur Pajak tersebut melalui kurir ataupun ojek online ke alamat yang sudah ditentukan; - Bahwa Faktur Pajak dari Terdakwa Achmad Yasier atas nama PT ELANG INDO BARA terdapat fee sebesar 18%-20% dari nilai PPN yang tercantum pada Faktur Pajak yang diterima oleh Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa untuk pembayaran fee penggunaan Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya tersebut dilakukan via transfer dan tunai, dan pembayaran fee kepada Terdakwa Achmad Yasier saksi lakukan dengan cara transfer ke rekening BCA atas nama ACHMAD YASIER nomor BCA: 0953090977 dari rekening BCA saksi nomor 6540144409 atas nama ERWIN FAHMI; - Bahwa pembayaran Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dari PT ASRI JAYA MANDIRI saksi terima melalui transfer dari rekening BCA nomor 8850781088 dan 8850881899 atas nama SRI WAHYUNI dan dari rekening BCA nomor 8850777625 atas nama PT ASRI JAYA MANDIRI; - Bahwa pembayaran Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dari PT ETTY BERSAUDARA JAYA, saksi terima melalui transfer dari BCA nomor 8705037601 atas nama ETTY MELALA; - Bahwa transfer dari PT. ASRI JAYA MANDIRI ke rekening saksi tersebut adalah pembelian faktur pajak melalui saksi yang didapatkan juga dari Terdakwa Achmad Yasier atas nama perusahaan penerbit faktur pajak yaitu PT. ELANG INDO BARA yang dibeli oleh PT. ASRI JAYA MANDIRI melalui saksi; - Bahwa untuk penggunaaan Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya yaitu Faktur Pajak atas nama PT ELANG INDO BARA yang dipergunakan oleh PT ETTY BERSAUDARA JAYA dan PT BERKAT BAJA MANDIRI dan perusahaan lain yang saksi lupa namanya, yang saksi terima sebelumnya di rekening saksi, dan selanjutnya saksi teruskan ke rekening Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya atas nama PT ELANG INDO BARA yang dikreditkan PT ETTY BERSAUDARA JAYA yang dibeli melalui saksi merupakan Faktur Pajak fiktif atau tidak berdasarkan transaksi sebenarnya; - Bahwa tidak terdapat pembayaran atas transaksi pembelian dari PT ELANG INDO BARA, NPWP: 93.815.614.8-067.000. dan PT ETTY BERSAUDARA JAYA membayar fee kepada saksi melalui transfer ke rekening BCA saksi sekitar 26% dari nilai PPN yang tercantum di faktur pajak kemudian uang diterima di rekening saksi, selanjutnya saksi teruskan secara transfer ke rekening Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa Faktur Pajak dari PT ELANG INDO BARA yang dikreditkan PT ASRI JAYA MANDIRI merupakan Faktur Pajak fiktif atau tidak berdasarkan transaksi sebenarnya; - Bahwa semua faktur pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya tersebut yang dibeli oleh PT. ASRI JAYA MANDIRI dari PT. ELANG INDO BARA tahun 2020 dan 2021 tidak seluruhnya didapatkan melalui saksi, karena ada juga faktur pajak tersebut didapatkan langsung dari Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa SRI WAHYUNI alias AKIM yang merupakan pemilik dari PT. ASRI JAYA MANDIRI yang membeli langsung faktur pajak atas nama PT. ELANG INDO BARA dari Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa untuk faktur pajak PT. ELANG INDO BARA yang dipesan SRI WAHYUNI alias AKIM melalui saksi dan saksi beli faktur pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya tersebut dari Terdakwa Achmad Yasier adalah untuk faktur pajak atas nama PT. BERKAT BAJA MANDIRI dan sebagian dari daftar faktur di atas atas nama PT. ASRI JAYA MANDIRI; - Bahwa SRI WAHYUNI alias AKIM pada saat melakukan telepon dengan saksi dan JEMMY RIKKY GOSAL mengatakan bahwa faktur pajak yang dibeli oleh PT. ASRI JAYA MANDIRI dari PT. ELANG INDO BARA di tahun 2020 dan 2021 memang sebagian dibeli langsung dari Terdakwa Achmad Yasier, dan SRI WAHYUNI alias AKIM juga menyampaikan bahwa dia telah membayar fee pembelian faktur kepada Terdakwa Achmad Yasier sebesar 750 juta, namun Terdakwa Achmad Yasier menghilang dan tidak bisa dihubungi lagi; - Bahwa tidak terdapat pembayaran PT ASRI JAYA MANDIRI atas transaksi pembelian PT ELANG INDO BARA, NPWP: 93.815.614.8- 067.000 tersebut; - Bahwa yang menandatangani Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya dari PT ELANG INDO BARA adalah VICKY ANDREAN; - Bahwa Faktur pajak atas nama PT ELANG INDO BARA tersebut dibuat oleh Terdakwa Achmad Yasier yang selanjutnya diteruskan kepada PT ASRI JAYA MANDIRI dan PT ETTY BERSAUDARA JAYA melalui perantara saksi dan saat ini menurut informasi dari teman-teman di Tanjung Priok, IWAN DP sedang berada di Aceh; - Bahwa perusahaan lainnya yang menggunakan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya yaitu PT PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR, untuk transaksi dengan PT PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR, tidak terjadi melalui saksi sebagai perantara, dan justru saksi ditipu oleh Terdakwa Achmad Yasier karena saksi sudah melakukan transfer dan pembayaran uang muka ke rekening Terdakwa Achmad Yasier untuk permintaan Faktur Pajak dari pesanan JEMMY RIKKY GOSAL yang akan digunakan untuk PT PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR; - Bahwa saksi sudah melakukan transfer pembayaran sebesar Rp.165.000.000,00 untuk down payment Faktur Pajak, namun saksi tidak mendapakan Faktur Pajak dan transaksi tidak terjadi melalui saksi dan sampai saat ini uang tersebut belum dikembalikan oleh Terdakwa Achmad Yasier dan kejadian tersebut terjadi sekitar bulan September dan Oktober 2020;
Tanggapan Terdakwa: - Semua itu dilakukan oleh DATO IWAN DP;
Tanggapan saksi: - Tetap pada keterangan dan tidak mencabut BAP;
10. Saksi Syarif Harun, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta bersedia memberikan keterangan sebenarnya; - Bahwa saksi membenarkan dimuka persidangan saksi ditanya oleh Ketua Majelis Hakim tentang keabsahan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) saksi dan saksi menjawab saksi membenarkan seluruh keterangannya di BAP Penyidik, saksi dalam memberikan keterangan tidak berada dibawah paksaan penyidik, saksi membaca kembali BAP saksi serta saksi tetap pada keterangannya yang ada di dalam BAP, sehingga keterangan saksi didalam BAP yang dibenarkan saksi di muka persidangan merupakan salah satu fakta persidangan; - Bahwa saksi pernah diperiksa PPNS Dirjen Pajak terkait tindak pidana perpajakan yang dilakukan oleh Terdakwa dan saksi membenarkan seluruh keterangan yang diberikan dihadapan Penyidik; - Bahwa saksi kenal Terdakwa Achmad Yasier karena saksi kenal dari kecil dengan Terdakwa Achmad Yasier karena satu kampung dengan Terdakwa Achmad Yasier dan IWAN DP; - Bahwa ERWIN FAHMI menghubungi saksi via telepon mengatakan bahwa ERWIN FAHMI membutuhkan Faktur Pajak untuk dikreditkan perusahaan yang menjadi kliennya dan Saksi kemudian mencari informasi dan akhirnya yang bisa menyediakan Faktur Pajak saat itu adalah TEUKU ARIFIN selanjutnya ERWIN FAHMI meminta saksi untuk melengkapi dokumen perusahaan seperti akta pendirian perusahaan, NPWP, PKP dan NIB dari perusahaan penerbit Faktur Pajak; - Bahwa setelah kelengkapan disetujui oleh ERWIN FAHMI, beberapa waktu kemudian saksi, ERWIN FAHMI, TEUKU ARIFIN dan BENNY ketemuan di rumah milik IWAN DP di Mediterania Sentul dan di rumah milik IWAN DP mereka bertemu dengan Terdakwa Achmad Yasier dan IWAN DP saat itu saksi kaget bahwa orang di belakang TEUKU ARIFIN yang bisa menyediakan Faktur Pajak ternyata adalah Terdakwa Achmad Yasier dan IWAN DP; - Bahwa di rumah Sentul, saksi bertemu dengan Terdakwa Achmad Yasier, ERWIN FAHMI, BENNY, TEUKU ARIFIN dan IWAN DP yang duduk di kursi tuan rumah berbicara berbagai macam topik termasuk terkait penjualan Faktur Pajak dan perincian pembagian imbalan (fee) dan akhirnya disepakati bahwa pembagian imbalan (fee) penjualan Faktur Pajak adalah pihak ERWIN FAHMI sebagai yang mencari klien perusahaan yang membutuhkan Faktur Pajak yang harus membayar imbalan (fee) ke Terdakwa Achmad Yasier dan IWAN DP melalui saksi yaitu sebesar 17% dari nilai PPN pada Faktur Pajak yang disediakan oleh Terdakwa Achmad Yasier dan IWAN DP; - Bahwa untuk fee sebesar 15% dari 17% yang saksi terima saksi transfer ke rekening BCA 953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier dan satu kali ke Bank Mandiri 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier yaitu sebesar 1% dari 2% yang tersisa untuk TEUKU ARIFIN; - Bahwa mengenai berapa harga Faktur Pajak yang dijual ERWIN FAHMI ke perusahaan pengguna, saksi tidak tahu, yang jelas ERWIN FAHMI harus membayar 2% ke saksi dan TEUKU ARIFIN dan 15% ke Terdakwa Achmad Yasier dan IWAN DP (total 17%); - Bahwa untuk pembayaran 17% dari ERWIN FAHMI, ada yang ERWIN FAHMI lakukan transfer langsung ke rekening Terdakwa Achmad Yasier tanpa melalui perantara rekening saksi; - Bahwa ERWIN FAHMI meminta kebutuhan nilai PPN pada Faktur Pajak, di mana ERWIN FAHMI yang menyebutkan nilai PPN, jenis barang, tanggal berapa, jumlah lembar Faktur Pajak dan identitas perusahaan pengguna Faktur Pajak, kemudian saksi teruskan informasi kebutuhan Faktur Pajak tersebut ke Terdakwa Achmad Yasier dan oleh Terdakwa Achmad Yasier saksi mendapatkan foto draft Faktur Pajak tanpa barcode dan Draft Faktur Pajak tanpa barcode tersebut saksi teruskan ke ERWIN FAHMI untuk dicek apakah sudah sesuai atau belum dan jika sudah sesuai, ERWIN FAHMI melakukan 50% pembayaran terlebih dahulu, dan saksi sampaikan ke Terdakwa Achmad Yasier, kemudian dari Terdakwa Achmad Yasier jika sudah confirm terima pembayaran, saksi mendapatkan file pdf Faktur Pajak yang sudah ada barcode-nya dan meneruskan ke ERWIN FAHMI; - Bahwa sesuai kesepakatan sebelumnya, dalam jangka waktu 2 (dua) minggu sejak pengiriman pdf Faktur Pajak, ERWIN FAHMI harus melunasi sisa imbalan (fee) Faktur Pajak yang kurang dibayar; - Bahwa pelunasan oleh ERWIN FAHMI tidak sesuai dengan kesepakatan yaitu lebih dari 2 minggu, akibatnya Terdakwa Achmad Yasier yang langsung mendatangi kantor perusahaan pengguna Faktur Pajak untuk mengambil imbalan (fee) yang kurang dibayar dan sejak saat itu saksi tidak dilibatkan dalam urusan Faktur Pajak ini dan akhirnya nomornya Terdakwa ACHMAD YASIER dan IWAN DP saksi blokir; - Bahwa selain Faktur Pajak, biasanya dokumen pendukung seperti surat jalan, invoice dan kwitansi dalam keadaan tercetak satu set akan dikirimkan via kurir pengiriman ke alamat kantor perusahaan pengguna Faktur Pajak dan Saksi tahu karena sempat melihat Terdakwa Achmad Yasier memegang satu set dokumen pendukung tersebut; - Bahwa Terdakwa Achmad Yasier yang lebih dominan banyak berbicara dalam berdiskusi namun persetujuan akhir dalam memutuskan sesuatu namun Terdakwa Achmad Yasier selalu meminta persetujuan IWAN DP, Ibarat kata Terdakwa Achmad Yasier bertugas sebagai marketing dalam suatu perusahaan dan IWAN DP yang memiliki Perusahaan; - Bahwa yang bergerak menagih aktif mendatangi perusahaan pengguna Faktur Pajak adalah Terdakwa Achmad Yasier sedangkan IWAN DP yang memberikan ancaman dan intimidasi, misalnya dengan foto-foto dengan pejabat kepolisan dan lainnya; - Bahwa perusahaan penerbit Faktur Pajak TBTS yang Faktur Pajaknya dijual melalui perantara saksi hanya PT ELANG INDO BARA; - Bahwa perusahaan pengguna Faktur Pajak TBTS yang Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA pernah dibeli melalui perantara saksi adalah PT ASRI JAYA MANDIRI, PT ETTY BERSAUDARA JAYA, PT BERKAT BAJA MANDIRI dan PT PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR, namun jumlahnya tidak banyak karena Terdakwa Achmad Yasier bertindak sendiri bertransaksi langsung dengan perusahaan pengguna tersebut; - Bahwa saksi pernah melihat ACHMAD KHADAFI di rumah Mediterania Sentul milik IWAN DP, namun saksi tidak tahu namanya dan saksi hanya pernah mendengar IWAN DP pernah memanggil orang tersebut dengan sebutan PAK DIRUT/PAK DIREKTUR; - Bahwa setahu saksi ACHMAD KHADAFI tinggal di rumah IWAN DP tersebut, dan pulang beberapa minggu sekali ke Cianjur ke tempat istrinya dan saksi juga sempat melihat orang tersebut disuruh beli rokok oleh IWAN DP; - Bahwa saksi tidak pernah melihat dan tidak mengenal JUNAIDI PRIANDI dan HIJRAH SAPUTRA; - Bahwa saksi mengenal TINU SUHADA, TINU SUHADA tetangga Terdakwa Achmad Yasier dan bertindak membantu Terdakwa Achmad Yasier seperti menjadi supir dan menemani Terdakwa Achmad Yasier sehingga terkesan sebagai bodyguard Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa saksi kenal IWAN DP, pekerjaanya adalah sebagai atasan Terdakwa Achmad Yasier dan TEUKU ARIFIN; - Bahwa saksi pernah melihat dan bertemu dengan SRI WAHYUNI dimana saksi sempat diajak Terdakwa Achmad Yasier ke kantor PT. ASRI JAYA MANDIRI di Narogong, Bekasi untuk menagih imbalan (fee) Faktur Pajak yang terlambat dibayar oleh SRI WAHYUNI dan Terdakwa Achmad Yasier beberapa kali datang ke kantor PT ASRI JAYA MANDIRI dan terakhir ditemani oleh IWAN DP;
- Bahwa rekening koran Bank Mandiri KCP Jakarta Jatinegara Barat nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier berdasarkan informasi yang diperoleh dari rekening Bank Mandiri KCP Jakarta Jatinegara Barat nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier tersebut, terdapat informasi mutasi uang masuk (kredit) dari rekening saksi di Bank Mandiri 1570002926252 ke rekening Bank Mandiri 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier merupakan pembayaran untuk penggunaaan Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya untuk Faktur Pajak penerbit faktur pajak PT ELANG INDO BARA yaitu, sebagai berikut:
| No Rekening Asal | No Rekening Tujuan | Nama Rekening Tujuan | Tgl Transaksi | Nilai Transaksi | Berita |
| 157000292 6252 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER | 03/10/2020 | 10.000.00 0 | - |
| 10.000.00 0 |
- Bahwa terdapat informasi mutasi uang masuk (kredit) dari rekening saksi di BCA 6610467910 ke rekening BCA 953090977 Terdakwa Achmad yasier merupakan pembayaran untuk penggunaaan Faktur
Pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya untuk Faktur Pajak penerbit faktur pajak PT ELANG INDO BARA yaitu sebagai berikut:
| No Rekening Asal | No Rekening Tujuan | Nama Rekening Tujuan | Tgl Transaksi | Nilai Transaksi | Berita |
| 6610467910 | 953090977 | ACHMAD YASIER | 02/10/2020 | 80.000.000 | Dp elang indo bara - |
| 6610467910 | 953090977 | ACHMAD YASIER | 05/10/2020 | 5.000.000 | - - |
| 6610467910 | 953090977 | ACHMAD YASIER | 07/10/2020 | 35.000.000 | |
| 6610467910 | 953090977 | ACHMAD YASIER | 21/10/2020 | 9.000.000 | dp berkat - |
| 6610467910 | 953090977 | ACHMAD YASIER | 22/10/2020 | 100.000.00 0 | pelunasa n berkah - |
| 6610467910 | 953090977 | ACHMAD YASIER | 02/11/2020 | 80.000.000 | pelunasa n putra - |
| 6610467910 | 953090977 | ACHMAD YASIER | 02/11/2020 | 50.000.000 | cicilan putra - |
| 359.000.00 0 |
- Bahwa terdapat informasi mutasi uang keluar (debet) dari rekening ERWIN FAHMI ke rekening saksi di BCA 6610467910 merupakan penerimaan pembayaran dari ERWIN FAHMI terkait dengan Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA, yang mana selanjutnya saksi transfer kembali ke rekening Terdakwa Achmad Yasier sedangkan transaksi selain ETTY, ELANG, BERKAT dan AJM adalah transaksi bisnis impor undername antara saksi dengan ERWIN FAHMI menggunakan bendera PT TANJUNG BARAT sebagai berikut:
| No Rekening Asal | No Rekening Tujuan | Nama Rekening Tujuan | Tgl Transaksi | Nilai Transaksi | Berita |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 07/01/2020 | 30.000.000 | CICILAN BULAN AUGU ST |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 15/01/2020 | 50.000.000 | CICILAN AJM BULAN AGUSTUS |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 22/01/2020 | 50.000.000 | CICILAN BULAN 8 |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 17/02/2020 | 50.000.000 | CICILAN AGUSTUS |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 25/02/2020 | 50.000.000 | AGUSTUS. .SISA 39.1 32.000 |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 02/03/2020 | 39.132.000 | PELUNAS AN AUGUST 2 019 |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 03/12/2021 | 1.000.000 | |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 27/01/2022 | 42.358.327 | DP 80persen - |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 07/02/2022 | 75.000.000 | kreasi - |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 08/02/2022 | 31.863.476 | - - |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 09/02/2022 | 72.158.489 | PELUNAS AN JANUARI 2022 |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 15/02/2022 | 50.000.000 | DP KSK - |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 16/02/2022 | 85.878.000 | PELUNAS AN DP KSK |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 17/02/2022 | 33.969.500 | PELUNAS AN KSK |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 24/06/2020 | 50.000.000 | DP |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 29/06/2020 | 92.062.700 | PELUNAS AN PUTERA.. |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 02/07/2020 | 35.501.620 | PELUNAS AN ETTY APR IL |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 07/07/2020 | 10.000.000 | DP ETTY MAY |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 24/09/2020 | 10.000.000 | DP ETTY |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 25/09/2020 | 13.000.000 | CICILAN ETTY MAY T OTAL 23JT |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 29/09/2020 | 10.000.000 | CICILAN ETTY TOTAL 33JUTA |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 02/10/2020 | 100.000.000 | CICILAN BERKAT JUL I |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 05/10/2020 | 25.000.000 | BERKAT TOTAL 125JT |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 05/10/2020 | 12.000.000 | ETTY TOTAL 45JT |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 07/10/2020 | 35.000.000 | BERKAT 5JUTA DAN P UTRA 30 |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 09/10/2020 | 40.000.000 | CICILAN ETTY |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 12/10/2020 | 10.000.000 | CICILAN ETTY |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 21/10/2020 | 29.000.000 | CICILAN ELANG |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 22/10/2020 | 100.000.000 | BERKAT |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 23/10/2020 | 20.000.000 | ETTY |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 27/10/2020 | 70.000.000 | CICILAN PUTRA DAN SISA BESOK |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 02/11/2020 | 65.426.000 | PELUNAS AN PUTRA |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 05/11/2020 | 10.000.000 | CICILAN SCN |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 09/11/2020 | 50.000.000 | CICILAN ETTY..SIS A 24JT BESOK |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 10/11/2020 | 24.811.840 | PELUNAS AN ETTY |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 23/11/2020 | 15.000.000 | CICILAN SCN |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 04/12/2020 | 35.000.000 | CICILAN SCN |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 07/01/2021 | 10.000.000 | CICILAN SCN |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 11/01/2021 | 3.000.000 | CICILAN SCN |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 15/01/2021 | 20.000.000 | PELUNAS AN SCN |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 26/01/2021 | 2.000.000 | |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 10/03/2021 | 2.000.000 | |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 10/05/2021 | 8.000.000 | CICILAN ETTY |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 16/06/2021 | 10.500.000 | PELUNAS AN ETTY |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 06/07/2021 | 1.000.000 | LOAN |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 28/07/2021 | 5.000.000 | |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 06/09/2021 | 50.000.000 | DP BARANG ETTY |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 07/09/2021 | 56.000.000 | PELUNAS AN ETTY |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 22/09/2021 | 2.000.000 | |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 22/10/2021 | 20.000.000 | UNDERNA ME 20 FCL |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 02/11/2021 | 20.000.000 | UNDERNA ME |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 12/11/2021 | 4.000.000 | BIAYA UNDERNA ME EX PORT BENNY |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 31/01/2022 | 85.000.000 | DP GARASI |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 02/02/2022 | 18.205.867 | PELUNAS AN GARASI 3 DOK |
| 6540144409 | 6610467910 | SYARIF HARUN | 02/02/2022 | 54.412.153 | PELUNAS AN DP GARAS I |
| 1.894.279.97 2 |
Tanggapan Terdakwa: - Semua itu dilakukan oleh DATO IWAN DP;
Tanggapan saksi: - Tetap pada keterangan dan tidak mencabut BAP;
11. Saksi Erick Ambari, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta bersedia memberikan keterangan sebenarnya; - Bahwa saksi membenarkan dimuka persidangan saksi ditanya oleh Ketua Majelis Hakim tentang keabsahan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) saksi dan saksi menjawab saksi membenarkan seluruh keterangannya di BAP Penyidik, saksi dalam memberikan keterangan tidak berada dibawah paksaan penyidik, saksi membaca kembali BAP saksi serta saksi tetap pada keterangannya yang ada di dalam BAP, sehingga keterangan saksi didalam BAP yang dibenarkan saksi di muka persidangan merupakan salah satu fakta persidangan; - Bahwa saksi pernah diperiksa PPNS Dirjen Pajak terkait tindak pidana perpajakan yang dilakukan oleh Terdakwa dan saksi membenarkan seluruh keterangan yang diberikan dihadapan Penyidik; - Bahwa saksi kenal Terdakwa Achmad yasier dan bertemu langsung dengan Terdakwa Achmad Yasier di AEON Mall daerah Sentul setelah melakukan transaksi dengan PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR di tahun 2020 dan Terdakwa Achmad Yasier didampingi oleh seseorang yang dipanggil DATO IWAN DP; - Bahwa Terdakwa Achmad Yasier sebagai bos dari perusahaan penerbit Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya (TBTS) yang bertransaksi dengan PT PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR, PT TERANG ANDALAN dan PT BUANA ALAM SEJAHTERA; - Bahwa mengenai nama perusahaan penerbit Faktur Pajak TBTS yang menentukan adalah Terdakwa Achmad Yasier dan dalam kasus ini perusahaan penerbit Faktur Pajak TBTS yang dipilih oleh Terdakwa Achmad Yasier adalah PT ELANG INDO BARA dan PT PHITON KANCA BUANA serta PT. Niaga Petro Bara;
- Bahwa Jumlah Pajak Masukan dari Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya yang digunakan oleh PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR dari PT ELANG INDO BARA adalah sebesar Rp2.052.850.700,00 untuk tahun 2020. Berikut rinciannya:
| NO | NO SERI FP | TGL FP | NPWP PENJUAL | NAMA PENJUAL | DPP PPN | PPN |
| 1 | 01000420 23957386 | 1 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 531.500.0 00 | 53.150.0 00 |
| 2 | 01000420 23957387 | 2 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 602.500.0 00 | 60.250.0 00 |
| 3 | 01000420 23957388 | 3 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 509.500.0 00 | 50.950.0 00 |
| 4 | 01000420 23957389 | 4 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 533.250.0 00 | 53.325.0 00 |
| 5 | 01000420 23957390 | 7 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 721.000.0 00 | 72.100.0 00 |
| 6 | 01000420 23957391 | 8 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 558.500.0 00 | 55.850.0 00 |
7 01000420
23957392 9 Sep 20 93.815.614 .8-067.000 PT. ELANG INDO BARA 459.000.0 00 45.900.0 43 01000421
31589144 14 Apr 21 93.815.614 .8-067.000 PT. ELANG INDO BARA 488.200.0 00 48.820.0
| 8 | 01000420 23957393 | 10 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 646.000.0 00 | 64.600.0 00 |
| 9 | 01000420 23957394 | 11 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 565.400.0 00 | 56.540.0 00 |
| 10 | 01000420 23957395 | 14 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 560.000.0 00 | 56.000.0 00 |
| 11 | 01000420 23957396 | 15 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 530.000.0 00 | 53.000.0 00 |
| 12 | 01000420 23957397 | 16 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 567.000.0 00 | 56.700.0 00 |
| 13 | 01000420 23957398 | 17 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 516.000.0 00 | 51.600.0 00 |
| 14 | 01000420 23957399 | 18 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 600.000.0 00 | 60.000.0 00 |
| 15 | 01000420 23957401 | 21 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 423.750.0 00 | 42.375.0 00 |
| 16 | 01000420 23957402 | 22 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 612.500.0 00 | 61.250.0 00 |
| 17 | 01000420 23957403 | 23 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 531.000.0 00 | 53.100.0 00 |
| 18 | 01000420 23957404 | 24 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 510.000.0 00 | 51.000.0 00 |
| 19 | 01000420 23957405 | 25 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 504.000.0 00 | 50.400.0 00 |
| 20 | 01000420 23957406 | 28 Sep 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 547.500.0 00 | 54.750.0 00 |
| 21 | 01000420 23957435 | 2 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 95.000.00 0 | 9.500.00 0 |
| 22 | 01000420 23957436 | 3 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 55.500.00 0 | 5.550.00 0 |
| 23 | 01000420 23957437 | 4 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 157.250.0 00 | 15.725.0 00 |
| 24 | 01000420 23957438 | 5 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 254.920.0 00 | 25.492.0 00 |
| 25 | 01000420 23957439 | 6 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 10.350.00 0 | 1.035.00 0 |
| 26 | 01000420 23957440 | 8 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 333.500.0 00 | 33.350.0 00 |
| 27 | 01000420 23957441 | 9 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 11.410.00 0 | 1.141.00 0 |
| 28 | 01000420 23957442 | 11 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 88.310.00 0 | 8.831.00 0 |
| 29 | 01000420 23957443 | 12 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 179.920.0 00 | 17.992.0 00 |
| 30 | 01000420 23957444 | 13 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 136.000.0 00 | 13.600.0 00 |
| 31 | 01000420 23957445 | 16 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 229.920.0 00 | 22.992.0 00 |
| 32 | 01000420 23957446 | 17 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 230.000.0 00 | 23.000.0 00 |
| 33 | 01000420 23957447 | 18 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 161.770.0 00 | 16.177.0 00 |
| 34 | 01000420 23957448 | 19 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 253.000.0 00 | 25.300.0 00 |
| 35 | 01000420 23957449 | 20 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 189.200.0 00 | 18.920.0 00 |
| 36 | 01000420 23957450 | 23 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 10.900.00 0 | 1.090.00 0 |
| 37 | 01000420 23957451 | 24 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 665.000.0 00 | 66.500.0 00 |
| 38 | 01000420 23957452 | 25 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 256.000.0 00 | 25.600.0 00 |
| 39 | 01000420 23957453 | 26 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 139.620.0 00 | 13.962.0 00 |
| 40 | 01000420 23957454 | 27 Nov 20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 42.430.00 0 | 4.243.00 0 |
| 41 | 01000421 31589142 | 12 Apr 21 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 417.520.0 00 | 41.752.0 00 |
| 42 | 01000421 31589143 | 13 Apr 21 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 1.082.500 .000 | 108.250. 000 |
| 44 | 01000421 31589145 | 15 Apr 21 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 511.807.0 00 | 51.180.7 00 |
| 45 | 01000421 31589165 | 17 May 21 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 760.000.0 00 | 76.000.0 00 |
| 46 | 01000421 31589166 | 18 May 21 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 1.082.500 .000 | 108.250. 000 |
| 47 | 01000421 31589167 | 19 May 21 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 708.200.0 00 | 70.820.0 00 |
| 48 | 01000421 31589168 | 20 May 21 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 949.380.0 00 | 94.938.0 00 |
JUMLAH | 20.528.50 7.000 | 2.052.85 0.700 |
- Bahwa tidak ada barang yang diterima PT PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR dan tidak terdapat pembayaran yang dilakukan PT PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR atas transaksi pembelian dari PT ELANG INDO BARA. PT PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR membayar melalui MISBAHUS SURUR imbalan (fee) sebesar 40%-42% dari nilai PPN yang tercantum di Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA secara transfer ke rekening saksi dan kemudian saksi transfer sebesar 39-40% ke rekening Terdakwa Achmad Yasier setelah dipotong fee sebesar 2-3% untuk saksi;
- Bahwa Jumlah Pajak Masukan dari Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya yang digunakan oleh PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR dari PT PHITON KANCA BUANA adalah sebesar Rp300.000.000,00 untuk tahun 2020. Berikut rinciannya:
| NO | NO SERI FP | TGL FP | NPWP PENJUAL | NAMA PENJUAL | DPP PPN | PPN |
| 1 | '01000820 81882730 | '20- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 9,500,0 00 | 950,000 |
| 2 | '01000820 81882731 | '20- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 55,500, 000 | 5,550,000 |
| 3 | '01000820 81882732 | '20- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 157,250 ,000 | 15,725,000 |
| 4 | '01000820 81882733 | '20- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 254,920 ,000 | 25,492,000 |
| 5 | '01000820 81882734 | '21- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 10,350, 000 | 1,035,000 |
| 6 | '01000820 81882735 | '21- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 333,500 ,000 | 33,350,000 |
| 7 | '01000820 81882736 | '21- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 11,410, 000 | 1,141,000 |
| 8 | '01000820 81882737 | '22- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 88,310, 000 | 8,831,000 |
| 9 | '01000820 81882738 | '22- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 179,920 ,000 | 17,992,000 |
| 10 | '01000820 81882739 | '22- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 136,000 ,000 | 13,600,000 |
| 11 | '01000820 81882740 | '23- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 229,920 ,000 | 22,992,000 |
| 12 | '01000820 81882741 | '23- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 185,000 ,000 | 18,500,000 |
| 13 | '01000820 81882742 | '24- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 161,770 ,000 | 16,177,000 |
14 '01000820
81882743 '24- Nov-20 93.573.359 .2-067.000 PT. PHITON KANCA BUANA 253,000 ,000 25,300,000
| 15 | '01000820 81882744 | '20- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 189,200 ,000 | 18,920,000 |
| 16 | '01000820 81882745 | '23- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 10,900, 000 | 1,090,000 |
| 17 | '01000820 81882746 | '24- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 325,000 ,000 | 32,500,000 |
| 18 | '01000820 81882747 | '25- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 256,000 ,000 | 25,600,000 |
| 19 | '01000820 81882748 | '26- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 139,620 ,000 | 13,962,000 |
| 20 | '01000820 81882749 | '27- Nov-20 | 93.573.359 .2-067.000 | PT. PHITON KANCA BUANA | 12,930, 000 | 1,293,000 |
JUMLAH | 3,000,0 00,000 | 300,000,00 0 |
- Bahwa tidak ada barang yang diterima PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR dan tidak terdapat pembayaran yang dilakukan PT PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR atas transaksi pembelian dari PT. PHITON KANCA BUANA. PT PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR membayar melalui MISBAHUS SURUR imbalan (fee) sebesar 40%-42% dari nilai PPN yang tercantum di Faktur Pajak PT. PHITON KANCA BUANA secara transfer ke rekening saksi dan kemudian saksi transfer sebesar 39-40% ke rekening Terdakwa Achmad Yasier setelah dipotong fee sebesar 2-3% untuk saksi; - Bahwa perusahaan yang order Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya melalui saksi adalah PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR, PT TERANG ANDALAN dan BUANA ALAM SEJAHTERA;
- Bahwa Jumlah Pajak Masukan dari Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya yang digunakan oleh PT TERANG ANDALAN dari PT ELANG INDO BARA adalah sebesar Rp. 400.000.000,00 untuk tahun 2020 s.d. 2021 dengan rincian sebagai berikut:
| NO | NO SERI FP | TGL FP | NPWP PENJUAL | NAMA PENJUAL | DPP PPN | PPN |
| 1 | '01000420239 57466 | 11- Nov-20 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 600.000.0 00 | 60.000.0 00 |
| 2 | '01000421315 89061 | 08-Jan- 21 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 749.400.0 00 | 74.940.0 00 |
| 3 | '01000421315 89062 | 11-Jan- 21 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 750.600.0 00 | 75.060.0 00 |
| 4 | '01000421315 89063 | 22-Feb- 21 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 947.500.0 00 | 94.750.0 00 |
| 5 | '01000421315 89064 | 23-Feb- 21 | 93.815.614 .8-067.000 | PT. ELANG INDO BARA | 952.500.0 00 | 95.250.0 00 |
JUMLAH | 4.000.000 .000 | 400.000. 000 |
- Bahwa tidak ada barang yang diterima PT TERANG ANDALAN dan tidak terdapat pembayaran yang dilakukan PT TERANG ANDALAN atas transaksi pembelian dari PT ELANG INDO BARA. PT TERANG ANDALAN membayar melalui MISBAHUS SURUR imbalan (fee) kurang lebih sebesar 40%-42% dari nilai PPN yang tercantum di Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA secara transfer ke rekening saksi dan kemudian saksi transfer kurang lebih sebesar 39-40% ke rekening Terdakwa Achmad Yasier setelah dipotong fee sebesar 2- 3% untuk saksi;
- Bahwa jumlah Pajak Masukan yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya yang digunakan PT. BUANA ALAM SEJAHTERAH dari PT ELANG INDO BARA adalah sebesar Rp 1.468.000.000,00 untuk tahun 2020, dengan rincian sebagai berikut:
| NO | NO SERI FP | TGL FP | NPWP PEMBELI | NAMA PEMBELI | DPP PPN | PPN |
| 1. | '010004 202395 7362 | 01 Oct 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 885.000.00 0 | 88.500.000 |
| 2. | '010004 202395 7363 | 02 Oct 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 495.000.00 0 | 49.500.000 |
| 3. | '010004 202395 7407 | 02 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 495.000.00 0 | 49.500.000 |
| 4. | '010004 202395 7408 | 03 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 562.500.00 0 | 56.250.000 |
| 5. | '010004 202395 7409 | 04 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 583.000.00 0 | 58.300.000 |
| 6. | '010004 202395 7410 | 05 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 393.000.00 0 | 39.300.000 |
| 7. | '010004 202395 7411 | 06 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 480.000.00 0 | 48.000.000 |
| 8. | '010004 202395 7412 | 09 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 525.000.00 0 | 52.500.000 |
| 9. | '010004 202395 7413 | 09 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 517.000.00 0 | 51.700.000 |
| 10. | '010004 202395 7414 | 10 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 360.000.00 0 | 36.000.000 |
| 11. | '010004 202395 7415 | 10 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 510.000.00 0 | 51.000.000 |
| 12. | '010004 202395 7416 | 11 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 337.500.00 0 | 33.750.000 |
| 13. | '010004 202395 7417 | 11 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 440.000.00 0 | 44.000.000 |
| 14. | '010004 202395 7418 | 12 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 450.000.00 0 | 45.000.000 |
| 15. | '010004 202395 7419 | 13 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 420.000.00 0 | 42.000.000 |
| 16. | '010004 202395 | 13 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM | 450.000.00 0 | 45.000.000 |
| 7420 | SEJAHTERA | |||||
| 17. | '010004 202395 7421 | 16 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 473.000.00 0 | 47.300.000 |
| 18. | '010004 202395 7422 | 17 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 312.000.00 0 | 31.200.000 |
| 19. | '010004 202395 7423 | 18 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 513.060.00 0 | 51.306.000 |
| 20. | '010004 202395 7424 | 19 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 787.500.00 0 | 78.750.000 |
| 21. | '010004 202395 7425 | 20 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 241.440.00 0 | 24.144.000 |
| 22. | '010004 202395 7426 | 20 Nov 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 450.000.00 0 | 45.000.000 |
| 23. | '010008 207432 9457 | 07 Dec 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 720.000.00 0 | 72.000.000 |
| 24. | '010008 207432 9458 | 08 Dec 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 675.000.00 0 | 67.500.000 |
| 25. | '010008 207432 9459 | 09 Dec 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 1.100.000. 000 | 110.000.00 0 |
| 26. | '010008 207432 9460 | 10 Dec 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 605.000.00 0 | 60.500.000 |
| 27. | '010008 207432 9461 | 11 Dec 20 | '7293505 95402000 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 900.000.00 0 | 90.000.000 |
| JUMLAH | 14.680.000 .000 | 1.468.000. 000 |
- Bahwa tidak ada barang yang diterima PT BUANA ALAM SEJAHTERA dan tidak terdapat pembayaran yang dilakukan PT BUANA ALAM SEJAHTERA atas transaksi pembelian dari PT ELANG INDO BARA. PT BUANA ALAM SEJAHTERA membayar melalui IYANG imbalan (fee) sebesar 40%-42% dari nilai PPN yang tercantum di Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA secara tunai ke saksi dan kemudian saksi transfer sebesar 39-40% ke rekening Terdakwa Achmad Yasier setelah dipotong fee sebesar 2-3% untuk saksi; - Bahwa saksi sendiri yang berkomunikasi dengan Terdakwa Achmad Yasier perihal jumlah yang harus dibayarkan oleh PT PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR, PT TERANG ANDALAN, dan PT BUANA ALAM SEJAHTERA; - Bahwa saksi transfer pembayaran-pembayaran imbalan/fee selanjutnya atas pembelian Faktur Pajak fiktif langsung ke rekening Terdakwa Achmad Yasier di BCA nomor rekening 9530909077 dengan jumlah total Rp1.962.705.438,00. Jumlah tersebut sudah
saksi potong fee untuk saksi pribadi sebesar 2-3% dan saksi transfer ke Terdakwa Achmad Yasier dalam kurun waktu 2020 s.d. Maret 2022, dengan rincian sebagai berikut:
| No Rekening Asal | No Rekening Tujuan | Nama Pemilik Rek | Tanggal Transaksi | Nilai Transaksi |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 03/11/2020 | 160.000.000 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 12/11/2020 | 28.980.000 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 24/11/2020 | 195.300.000 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 21/12/2020 | 4.000.000 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 08/01/2021 | 12.600.000 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 12/01/2021 | 75.000.000 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 13/01/2021 | 90.000.000 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 14/01/2021 | 70.400.000 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 15/01/2021 | 19.500.000 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 04/02/2021 | 84.000.000 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 02/03/2021 | 28.918.827 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 26/03/2021 | 37.800.000 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 31/03/2021 | 71.400.000 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 15/04/2021 | 54.491.412 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 16/04/2021 | 18.964.575 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 19/04/2021 | 18.931.849 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 20/04/2021 | 186.478.740 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 27/04/2021 | 10.549.000 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 03/05/2021 | 52.500.567 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 04/05/2021 | 23.420.000 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 06/05/2021 | 66.546.282 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 18/01/2022 | 32.200.000 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 20/01/2022 | 20.000.000 |
| 01080526381 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 08/02/2022 | 11.000.000 |
| 01084172521 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 25/05/2021 | 83.580.000 |
| 01084172521 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 27/05/2021 | 21.021.000 |
| 01084172521 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 04/06/2021 | 31.434.480 |
| 01084172521 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 09/06/2021 | 149.000.000 |
| 01084172521 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 18/06/2021 | 178.688.706 |
| 01084172521 | 09530909077 | ACHMAD YASIER | 09/07/2021 | 126.000.000 |
| Jumlah | 1.962.705.438 |
- Bahwa saksi tidak mengenal JUNAIDI PRIANDI, HIJRAH SAPUTRA, AMIRULLAH, IBRAHIM KENZO, dan ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI namun saksi mengetahui nama VICKY ANDREAN sebagai penandatangan Faktur Pajak dari PT ELANG INDO BARA; Tanggapan Terdakwa:
Semua itu dilakukan oleh DATO IWAN DP; Tanggapan saksi:
Tetap pada keterangan dan tidak mencabut BAP;
12. Saksi Mirato Tukija, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta bersedia memberikan keterangan sebenarnya; - Bahwa saksi membenarkan dimuka persidangan saksi ditanya oleh Ketua Majelis Hakim tentang keabsahan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) saksi dan saksi menjawab saksi membenarkan seluruh keterangannya di BAP Penyidik, saksi dalam memberikan keterangan tidak berada dibawah paksaan penyidik, saksi membaca kembali BAP saksi serta saksi tetap pada keterangannya yang ada di dalam BAP, sehingga keterangan saksi didalam BAP yang dibenarkan saksi di muka persidangan merupakan salah satu fakta persidangan; - Bahwa saksi pernah diperiksa PPNS Dirjen Pajak terkait tindak pidana perpajakan yang dilakukan oleh Terdakwa dan saksi membenarkan seluruh keterangan yang diberikan dihadapan Penyidik; - Bahwa saksi kenal dengan Terdakwa Achmad Yasier sebagai pemilik PT KENCANA MULTI INDONESIA yang diakui sebagai perusahaan yang bergerak di bidang forwarding dan Terdakwa Achmad Yasier yang menawari saksi untuk menggunakan Faktur Pajak fiktif PT KENCANA MULTI INDONESIA yang belakangan Faktur Pajak fiktif yang saksi terima selain atas nama PT KENCANA MULTI INDONESIA juga ada PT ELANG INDO BARA dan PT CIKEAS ADIDAYA SELARAS;
- Bahwa Faktur Pajak Masukan yang telah dikreditkan dalam SPT Masa PPN PT MAHANANI MUKTI MULYA, NPWP 02.359.779.2- 403.000 terkait transaksi yang dinyatakan sebagai pembelian dari PT ELANG INDO BARA, NPWP: 93.815.614.8-067.000 Tahun 2021 sebagai berikut:
| NO | NO FAKTUR | TANGGAL FAKTUR | NPWP PENJUAL | NAMA PENJUAL | DPP | PPN |
| 1. | '0100042 1315890 70 | '05-FEB-21 | 938156148067 000 | PT ELANG INDO BARA | 215.00 0.000 | 21.500.0 00 |
| 2. | '0100042 1315890 71 | '23-FEB-21 | 938156148067 000 | PT ELANG INDO BARA | 326.97 9.500 | 32.697.9 50 |
541.97 9.500 | 54.197.9 50 |
- Bahwa transaksi pembelian PT ELANG INDO BARA tersebut tidak benar-benar terjadi karena tidak terdapat pembayaran atas transaksi pembelian dari PT ELANG INDO BARA dan tidak terdapat barang yang diterima oleh PT MAHANANI MUKTI MULYA, atas transaksi pembelian dari PT ELANG INDO BARA, karena barangnya sendiri tidak ada; - Bahwa saksi membeli Faktur Pajak Masukan dengan membayar imbalan (fee) saja sebesar 30% dari nilai Faktur Pajak Masukan yang dikreditkan perusahaan, kepada Terdakwa Achmad yasier; - Bahwa transaksi pada faktur pajak tersebut adalah transaksi fiktif dan Faktur Pajak diterbitkan tidak berdasarkan transaksi sebenarnya; - Bahwa saksi dihubungi oleh Terdakwa Achmad Yasier dan menawarkan bahwa perusahaan miliknya yaitu PT. KENCANA MULTI INDONESIA ada lebih bayar PPN cukup besar dan menawarkan kepada saksi dengan cukup membayar 30% dari nominal PPN pada Faktur Pajak sudah dapat 100% PPN Faktur Pajak penuh dan saat itu saksi yang sedang kesulitan cashflow dan menerima tawaran tersebut sebagai solusi kesulitan cashflow Perusahaan; - Bahwa Terdakwa Achmad Yasier menghubungi saksi lewat WA dengan mengirimkan Faktur Pajak yang sudah ada barcode dengan nama pembeli adalah perusahaan saksi. Saksi kemudian mentransfer senilai 30% dari nominal PPN pada Faktur Pajak menggunakan rekening pribadi BCA Terdakwa Achmad Yasier tapi nomornya saksi tidak ingat; - Bahwa saksi melakukan transaksi dengan Terdakwa Achmad Yasier sekitar 3 atau 4 kali transaksi dan semuanya dibayar lewat transfer ke BCA Terdakwa Achmad Yasier dan terkait dengan PT. ELANG INDO BARA, saksi pernah menanyakan kenapa selain mendapatkan Faktur Pajak fiktif dari PT. KENCANA MULTI INDONESIA, saksi juga diberikan Faktur Pajak fiktif atas nama PT ELANG INDO BARA dan PT CIKEAS ADIDAYA SELARAS dan Terdakwa Achmad Yasier menjelaskan bahwa PT ELANG INDO BARA dan PT CIKEAS ADIDAYA SELARAS adalah Group perusahaan Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa imbalan (fee) yang dibayarkan saksi kepada Terdakwa Achmad Yasier atas Faktur Pajak Masukan yang tidak berdasarkan transaksi sebenarnya adalah sebesar 30% dari nilai PPN pada Faktur Pajak Masukan yang dikreditkan. Hitungannya adalah 2 (dua) Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA dengan PPN senilai 54.197.950 x 30% = Rp 16.259.385,00 yang saksi bayarkan secara transfer senilai Rp 16.260.000.000,00 pada tanggal 23 Februari 2021 dari rekening Bank Mandiri 1330016002081 atas nama MIRATO TUKIJA ke rekening Bank Mandiri 60009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa saksi tidak pernah melihat dan mendengar nama ACHMAD KHADAFI, HANAFI atau VICKY ANDREAN; - Bahwa saksi mengenal IWAN DP yang pernah datang ke kantor saksi menemani Terdakwa Achmad Yasier dan dipanggil oleh Terdakwa Achmad Yasier sebagai DATOK; - Bahwa ada beberapa Faktur Pajak lainnya yang tidak berdasarkan transaksi sebenarnya yang telah dikreditkan PT MAHANANI MUKTI MULYA, NPWP 02.359.779.2-403.000 dalam SPT Masa PPN yaitu PT. KENCANA MULTI dan PT. CIKEAS ADIDAYA SELARAS dimana Faktur Pajak fiktif dari kedua perusahaan tersebut diperoleh dari Terdakwa Achmad Yasier;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank MANDIRI atas nama Terdakwa Achmad Yasier nomor 60009947726, sebagai berikut:
| Tanggal transaksi | Rekening pengirim | Rekening penerima | Jumlah |
| 19 November 2020 | 1330016002081 | 6000994772 6 | Rp30.000.000, 00 |
| 29 Januari 2021 | 1330016002081 | 6000994772 6 | Rp24.000.000, 00 |
| 23 Februari 2021 | 1330016002081 | 6000994772 6 | Rp16.260.000, 00 |
| 28 April 2021 | 1330020574380 | 6000994772 6 | Rp53.000.000, 00 |
- Bahwa rekening 1330016002081 dan 1330020574380 merupakan rekening pribadi saksi yaitu rekening MANDIRI atas nama MIRATO TUKIJA. Pembayaran yang dilakukan ke Terdakwa Achmad Yasier tersebut merupakan pembayaran atas pembelian Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya; - Bahwa untuk transaksi tanggal 23 Februari 2021 sebesar Rp16.260.000,- kepada Terdakwa Achmad Yasier merupakan pembayaran imbalan (fee) untuk pembelian Faktur Pajak fiktif dari PT ELANG INDO BARA sedangkan pembayaran lainnya tanggal 19 November 2020, 29 Januari 2021, dan 28 April 2021 kepada Terdakwa Achmad Yasier merupakan pembayaran imbalan (fee) untuk pembelian Faktur Pajak fiktif dari perusahaan lain milik Terdakwa Achmad Yasier seperti PT KENCANA MULTI INDONESIA dan PT CIKEAS ADIDAYA SELARAS;
- Bahwa terdapat mutasi rekening BCA Terdakwa Achmad Yasier nomor 953090977, sebagai berikut:
| Tanggal transaksi | Rekening pengirim | Rekening penerima | Jumlah |
| 26 Juli 2021 | 6830212998 | 953090977 | Rp29.000.000,00 |
- Bahwa nomor rekening 6830212998 merupakan rekening pribadi saksi di rekening BCA atas nama MIRATO TUKIJA dan pembayaran yang dilakukan ke Terdakwa Achmad Yasier tersebut merupakan pembayaran atas pembelian Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dari PT KENCANA MULTI INDONESIA dan PT CIKEAS ADIDAYA SELARAS; - Bahwa yang harus bertanggungjawab atas perbuatan penerbitan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya yang menyebabkan kerugian pada pendapatan negara adalah Terdakwa Achmad Yasier, karena Terdakwa Achmad Yasier yang berinisiatif menawarkan penggunaan Faktur Pajak fiktif kepada saksi dan Terdakwa Achmad Yasier juga menerima imbalan (fee) sebesar 30% dari PPN pada Faktur Pajak atas Faktur Pajak yang berhasil dijual. Terdakwa Achmad Yasier juga memiliki banyak perusahaan untuk menjalankan aksinya yang menunjukkan bahwa Terdakwa Achmad Yasier memang berniat untuk mendapatkan keuntungan sebanyak-banyaknya melalui perbuatan penerbitan Faktur Pajak fiktif ini; Tanggapan Terdakwa:
Semua itu dilakukan oleh DATO IWAN DP; Tanggapan saksi:
Tetap pada keterangan dan tidak mencabut BAP;
13. Saksi Timotius Clement, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta bersedia memberikan keterangan sebenarnya; - Bahwa saksi membenarkan dimuka persidangan saksi ditanya oleh Ketua Majelis Hakim tentang keabsahan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) saksi dan saksi menjawab saksi membenarkan seluruh keterangannya di BAP Penyidik, saksi dalam memberikan keterangan tidak berada dibawah paksaan penyidik, saksi membaca kembali BAP saksi serta saksi tetap pada keterangannya yang ada di dalam BAP, sehingga keterangan saksi didalam BAP yang dibenarkan saksi di muka persidangan merupakan salah satu fakta persidangan; - Bahwa saksi pernah diperiksa PPNS Dirjen Pajak terkait tindak pidana perpajakan yang dilakukan oleh Terdakwa dan saksi membenarkan seluruh keterangan yang diberikan dihadapan Penyidik; - Bahwa saksi tidak kenal dengan Terdakwa Achmad Yasier dan tidak memiliki hubungan keluarga dengan Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa berdasarkan data di sistem PT Bank Central Asia Tbk, Terdakwa Achmad Yasier terdaftar sebagai nasabah Bank BCA Kantor Cabang Utama (KCU) Bogor (Kode Cabang 0095), Terdakwa Achmad Yasier terdaftar sebagai nasabah dengan nomor CIF 00021838917 dan memiliki 1 (satu) rekening di Bank BCA KCU Bogor yaitu nomor rekening 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier, tanggal buka rekening 27 Juli 2012 dan sampai dengan saat ini belum ditutup nasabah yang bersangkutan; - Bahwa berdasarkan print out mutasi rekening koran Bank BCA nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier, total mutasi kredit dan total mutasi debet pada periode 01 Januari 2020 s.d. 31 Juli 2021 adalah sebagai berikut yaitu Total mutasi kredit (dengan pembulatan) sebesar Rp. 8.881.237.217,00 (delapan miliar delapan ratus delapan puluh satu juta dua rauts tiga puluh tujuh ribu dua ratus tujuh belas rupiah) dan total mutasi debet (dengan pembulatan) sebesar Rp. 8.887.003.060,00 (delapan miliar delapan ratus delapan puluh tujuh juta tiga ribu enam puluh rupiah);
- Bahwa saksi diperlihatkan data mutasi rekening Bank BCA nomor 0953090977 atas nama ACHMAD YASIER (AY) yang menerima dana dari 2 (dua) rekening ERICK AMBARI sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0953090977 | 03/11/2020 | CR | 160.000.000 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 12/11/2020 | CR | 28.980.000 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 24/11/2020 | CR | 195.300.000 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 21/12/2020 | CR | 4.000.000 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 08/01/2021 | CR | 12.600.000 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 12/01/2021 | CR | 75.000.000 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 13/01/2021 | CR | 90.000.000 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 14/01/2021 | CR | 70.400.000 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 15/01/2021 | CR | 19.500.000 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 04/02/2021 | CR | 84.000.000 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 02/03/2021 | CR | 28.918.827 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 26/03/2021 | CR | 37.800.000 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 31/03/2021 | CR | 71.400.000 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 15/04/2021 | CR | 54.491.412 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 16/04/2021 | CR | 18.964.575 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 19/04/2021 | CR | 18.931.849 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 20/04/2021 | CR | 186.478.740 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 27/04/2021 | CR | 10.549.000 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 03/05/2021 | CR | 52.500.567 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 04/05/2021 | CR | 23.420.000 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 06/05/2021 | CR | 66.546.282 | 108052638 1 | ERICK AMBARI |
- | 1.309.781.252 | ||||
| - Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0953090977 | 31/07/2021 | CR | 83.580.000 | 010841725 21 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 31/07/2021 | CR | 21.021.000 | 010841725 21 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 31/07/2021 | CR | 31.434.480 | 010841725 21 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 31/07/2021 | CR | 149.000.000 | 010841725 21 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 31/07/2021 | CR | 178.688.706 | 010841725 21 | ERICK AMBARI |
| 0953090977 | 31/07/2021 | CR | 126.000.000 | 010841725 21 | ERICK AMBARI |
| 589.724.186 |
- Bahwa pada rekening nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi kredit dari rekening nomor 1080526381 dan 01084172521 atas nama ERICK AMBARI dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa dalam kurun waktu 3 November 2020 s.d 31 Juli 2021 terdapat 27 (dua puluh tujuh) kali transaksi uang masuk dari 2 (dua) rekening ERICK AMBARI dengan total jumlah Rp1.899.505.438,00 (satu miliar delapan ratus sembilan puluh sembilan juta lima ratus lima ribu empat ratus tiga puluh delapan rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank BCA nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang menerima dana dari rekening PT ASRI JAYA MANDIRI sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0953090977 | 22/01/2021 | CR | 33.357.620 | 0885077 7625 | PT ASRI JAYA MANDIRI |
| 0953090977 | 28/01/2021 | CR | 40.000.000 | 0885077 7625 | PT ASRI JAYA MANDIRI |
| 0953090977 | 03/02/2021 | CR | 40.000.000 | 0885077 7625 | PT ASRI JAYA MANDIRI |
| 0953090977 | 17/02/2021 | CR | 40.000.000 | 0885077 7625 | PT ASRI JAYA MANDIRI |
| 153.357.620 |
- Bahwa pada rekening nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi kredit dari rekening nomor 08850777625 atas nama PT ASRI JAYA MANDIRI dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa dalam kurun waktu 22 Januari 2021 s.d 17 Februari 2021 terdapat 4 (empat) kali transaksi uang masuk dari rekening PT. ASRI JAYA MANDIRI dengan total jumlah Rp153.357.620,00 (seratus lima puluh tiga juta tiga ratus lima puluh tujuh ribu enam ratus dua puluh rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank BCA nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang menerima dana dari rekening MIRATO TUKIJA sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0953090977 | 26/07/2021 | CR | 29.000.000 | 0683021 2998 | MIRATO TUKIJA |
| 29.000.000 |
- Bahwa pada rekening nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi kredit dari rekening nomor 06830212998 atas nama MIRATO TUKIJA dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa pada tanggal 26 Juli 2021 terdapat 1 (satu) kali transaksi uang masuk dari rekening MIRATO TUKIJA dengan total jumlah Rp 29.000.000,00 (dua puluh sembilan juta rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank BCA nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang menerima dana dan mengeluarkan dana dari dan ke rekening SYARIF HARUN sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | CR (Rp) | DR (Rp) | Berita | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0953090977 | 02/10/2020 | 80.000.000 | - | Dp elang indo bara - | 06610467 910 | SYARIF HARUN |
| 0953090977 | 05/10/2020 | 5.000.000 | - | - - | 06610467 910 | SYARIF HARUN |
| 0953090977 | 07/10/2020 | 35.000.000 | - | 06610467 910 | SYARIF HARUN | |
| 0953090977 | 21/10/2020 | 9.000.000 | - | dp berkat - | 06610467 910 | SYARIF HARUN |
| 0953090977 | 22/10/2020 | 100.000.00 0 | - | pelunas an berkah - | 06610467 910 | SYARIF HARUN |
| 0953090977 | 02/11/2020 | 80.000.000 | - | pelunas an putra - | 06610467 910 | SYARIF HARUN |
| 0953090977 | 02/11/2020 | 50.000.000 | - | cicilan putra - | 06610467 910 | SYARIF HARUN |
| 0953090977 | 30/11/2020 | - | 1.000 .000 | TITIPA N SEME NTARA | 06610467 910 | SYARIF HARUN |
| 359.000.00 0 | 1.000 .000 |
- Bahwa pada rekening nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat adanya mutasi kredit dan debet dari dan ke rekening nomor 06610467910 atas nama SYARIF HARUN dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa pada kurun waktu 2 Oktober 2020 s.d. 30 November 2020 terdapat 7 (tujuh) kali transaksi uang masuk dari rekening SYARIF HARUN dengan total jumlah Rp. 359.000.000,00 (tiga ratus lima puluh sembilan juta rupiah), dan 1 (satu) kali transaksi uang keluar ke rekening SYARIF HARUN dengan jumlah Rp1.000.000,00 (satu juta rupiah);
- Bahwa terdapat adanya data mutasi rekening Bank BCA nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad yasier (AY) yang menerima dana dari rekening ERWIN FAHMI sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0953090977 | 14/10/2020 | CR | 100.000.00 0 | 0654014 4409 | ERWIN FAHMI |
| 0953090977 | 24/11/2020 | CR | 100.000.00 0 | 0654014 4409 | ERWIN FAHMI |
| 0953090977 | 25/11/2020 | CR | 40.000.000 | 0654014 4409 | ERWIN FAHMI |
| 0953090977 | 27/11/2020 | CR | 100.000.00 0 | 0654014 4409 | ERWIN FAHMI |
| 0953090977 | 30/11/2020 | CR | 100.000.00 0 | 0654014 4409 | ERWIN FAHMI |
| 440.000.00 0 |
- Bahwa pada rekening nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi kredit dari rekening nomor 06540144409 atas nama ERWIN FAHMI dan Transaksi tersebut menunjukkan bahwa pada kurun waktu 14 Oktober 2020 s.d. 30 November 2020 terdapat 5 (lima) kali transaksi uang masuk dari rekening ERWIN FAHMI dengan total jumlah Rp440.000.000,00 (empat ratus empat puluh juta rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank BCA nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang menerima dana dan mengeluarkan dana dari dan ke rekening MOHD RIZKI RAMADHAN sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | CR (Rp) | DR (Rp) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0953090977 | 05/02/2021 | - | 23,000, | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 000 | |||||
| 0953090977 | 02/03/2021 | - | 7,700,0 00 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 18/03/2021 | - | 32,000, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 18/03/2021 | 62,000,0 00 | - | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 26/03/2021 | - | 10,600, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 31/03/2021 | - | 19,800, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 05/04/2021 | - | 9,400,0 00 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 15/04/2021 | - | 14,900, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 19/04/2021 | - | 5,300,0 00 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 19/04/2021 | - | 5,300,0 00 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 20/04/2021 | - | 51,700, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 27/04/2021 | - | 1,700,0 00 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 27/04/2021 | - | 1,000,0 00 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 29/04/2021 | - | 10,800, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 30/04/2021 | - | 26,750, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 03/05/2021 | - | 75,000, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 03/05/2021 | - | 14,500, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 05/05/2021 | - | 80,000, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 20/05/2021 | - | 100,00 0,000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 25/05/2021 | - | 20,000, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 04/06/2021 | - | 9,000,0 00 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 08/06/2021 | - | 71,000, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 09/06/2021 | - | 38,000, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 09/06/2021 | - | 55,000, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0953090977 | 18/06/2021 | - | 49,000, | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 000 | ||||||
| 0953090977 | 28/06/2021 | - | 18,000, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN | |
| 0953090977 | 08/07/2021 | - | 20,500, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN | |
| 0953090977 | 08/07/2021 | - | 15,300, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN | |
| 0953090977 | 09/07/2021 | - | 35,000, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN | |
| 0953090977 | 23/07/2021 | - | 32,300, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN | |
| 0953090977 | 26/07/2021 | - | 7,000,0 00 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN | |
| 0953090977 | 30/07/2021 | - | 10,500, 000 | 0383173735 1 | MOHD RIZKI RAMADHAN | |
- | 62,000,0 00 | 870,05 0,000 | ||||
| - Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | |
| 0953090977 | 14/10/2020 | DR | 25.000.000 | NULL | MOHD RIZKI RAMADHAN | |
| 0953090977 | 27/11/2020 | DR | 25.000.000 | NULL | MOHD RIZKI RAMADHAN | |
| 0953090977 | 23/12/2020 | DR | 21.000.000 | NULL | MOHD RIZKI RAMADHAN | |
| 0953090977 | 08/01/2021 | DR | 3.200.000 | NULL | MOHD RIZKI RAMADHAN | |
| 0953090977 | 12/01/2021 | DR | 20.000.000 | NULL | MOHD RIZKI RAMADHAN | |
| 0953090977 | 21/01/2021 | DR | 25.000.000 | NULL | MOHD RIZKI RAMADHAN | |
| 0953090977 | 03/02/2021 | DR | 10.000.000 | NULL | MOHD RIZKI RAMADHAN | |
| 0953090977 | 05/02/2021 | DR | 5.000.000 | NULL | MOHD RIZKI RAMADHAN | |
| 134.200.00 0 |
- Bahwa pada rekening nomor 0953090977 atas nama ACHMAD YASIER terdapat mutasi kredit dan debet dari dan ke rekening nomor 03831737351 atas nama MOHD RIZKI RAMADHAN dan transaksi tersebut terjadi pada kurun waktu 5 Februari 2021 s.d. 30 Juli 2021 terdapat 1 (satu) kali transaksi uang masuk dari rekening nomor 03831737351 atas nama MOHD RIZKI RAMADHAN dengan total jumlah Rp 62.000.000,00 (enam puluh dua juta rupiah), dan 31 (tiga puluh satu) kali transaksi uang keluar ke rekening nomor 03831737351 atas nama MOHD RIZKI RAMADHAN dengan jumlah Rp. 870.050.000,00 (delapan ratus tujuh puluh juta rupiah lima puluh ribu rupiah) dan Transaksi tersebut juga menunjukkan bahwa pada kurun waktu 14 Oktober 2020 s.d. 5 Februari 2021 terdapat 8 (delapan) kali transaksi uang keluar ke rekening MOHD RIZKI RAMADHAN dengan total jumlah Rp134.200.000,00 (seratus tiga puluh empat juta dua ratus ribu rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank BCA nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang menerima dana dan mengeluarkan dana dari dan ke rekening M FITRAH RAMADHAN sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | CR (Rp) | DR (Rp) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0953090977 | 17/02/2021 | - | 4,000,00 0 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 02/03/2021 | - | 8,000,00 0 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 26/03/2021 | - | 10,000,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 31/03/2021 | - | 5,000,00 0 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 15/04/2021 | - | 14,800,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 19/04/2021 | - | 5,000,00 0 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 19/04/2021 | - | 5,000,00 0 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 20/04/2021 | - | 25,000,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 20/04/2021 | - | 20,000,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 27/04/2021 | - | 3,000,00 0 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 29/04/2021 | - | 6,000,00 0 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 30/04/2021 | - | 14,000,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 03/05/2021 | - | 14,000,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 03/05/2021 | - | 20,000,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 04/05/2021 | - | 50,000,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 05/05/2021 | - | 10,000,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 06/05/2021 | - | 40,000,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 06/05/2021 | 2,000,00 0 | - | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 21/05/2021 | - | 100,000, 000 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN |
| 0953090977 | 04/06/2021 | - | 8,000,00 0 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 0953090977 | 08/06/2021 | - | 29,000,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 0953090977 | 14/06/2021 | - | 100,000, 000 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 0953090977 | 18/06/2021 | - | 40,000,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 0953090977 | 28/06/2021 | - | 10,000,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 0953090977 | 08/07/2021 | - | 10,000,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 0953090977 | 08/07/2021 | - | 15,000,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 0953090977 | 09/07/2021 | - | 34,000,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 0953090977 | 12/07/2021 | - | 5,500,00 0 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 0953090977 | 21/07/2021 | - | 50,000,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 0953090977 | 21/07/2021 | - | 30,000,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 0953090977 | 23/07/2021 | - | 17,000,0 00 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 0953090977 | 26/07/2021 | - | 8,800,00 0 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 0953090977 | 30/07/2021 | - | 5,000,00 0 | 0383174031 9 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
- | 2,000,00 0 | 716,100, 000 | |||||||||
| - Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekeni ng Lawan | Nama Rekening Lawan | ||||||
| 0953090977 | 22/10/2020 | DR | 4.500.000 | NULL | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 0953090977 | 14/06/2021 | DR | 13.000.000 | NULL | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 17.500.000 |
- Bahwa pada rekening nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi kredit dan debet dari dan ke rekening nomor 03831740319 atas nama M FITRAH RAMADHAN dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa pada kurun waktu 17 Februari 2021 s.d. 30 Juli 2021 terdapat 1 (satu) kali transaksi uang masuk dari rekening nomor 03831740319 atas nama M FITRAH RAMADHAN dengan total jumlah Rp2.000.000,00 (dua juta rupiah), dan 32 (tiga puluh dua) kali transaksi uang keluar ke rekening nomor 03831740319 atas nama M FITRAH RAMADHAN dengan jumlah Rp716.100.000,00 (tujuh ratus enam belas juta seratus ribu rupiah). Transaksi tersebut juga menunjukkan bahwa pada kurun waktu 22 Februari 2020 s.d. 14 Juni 2021 terdapat 2 (dua) kali transaksi uang keluar ke rekening M FITRAH RAMADHAN dengan total jumlah Rp17.500.000,00 (tujuh belas juta lima ratus ribu juta rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank BCA nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang menerima dana dan mengeluarkan dana dari dan ke rekening TINU SUHADA sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | CR (Rp) | DR (Rp) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | ||||||
| 0953090977 | 03/07/2020 | 500,000 | - | 0421281 3277 | TINU SUHADA | ||||||
| 0953090977 | 28/01/2021 | - | 2,000,00 0 | 0421281 3277 | TINU SUHADA | ||||||
| 0953090977 | 16/06/2021 | - | 10,000,0 00 | 0421281 3277 | TINU SUHADA | ||||||
- | [ | 500,000 | 12,000,0 00 | ||||||||
| - Nomor Rekening AY | [ Tanggal Transaksi | Jenis Transaks i | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | ||||||
| 0953090977 | 22/10/2020 | DR | 3.000.000 | NULL | TINU SUHADA | ||||||
| 3.000.000 |
- Bahwa pada rekening nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi kredit dan debet dari dan ke rekening nomor 04212813277 atas nama TINU SUHADA dan Transaksi tersebut menunjukkan bahwa pada kurun waktu 3 Juli 2020 s.d. 16 Juni 2021 terdapat 1 (satu) kali transaksi uang masuk dari rekening nomor 04212813277 atas nama TINU SUHADA dengan total jumlah Rp500.000,00 (lima ratus ribu rupiah), dan 2 (dua) kali transaksi uang keluar ke rekening nomor 04212813277 atas nama TINU SUHADA dengan jumlah 12.000.000,00 (dua belas juta rupiah). Transaksi tersebut juga menunjukkan bahwa pada tanggal 22 Oktober 2020 terdapat 1 (satu) kali transaksi uang keluar ke rekening TINU SUHADA dengan total jumlah Rp3.000.000,00 (tiga juta rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank BCA nomor 0953090977 atas nama ACHMAD YASIER (AY) yang menerima dana dan mengeluarkan dana dari dan ke rekening DESY ROSMAYANTI sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | CR (Rp) | DR (Rp) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0953090977 | 20/01/2020 | 5,000,000 | - | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 07/02/2020 | - | 15,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 10/02/2020 | - | 1,000,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 17/02/2020 | - | 6,000,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 24/02/2020 | - | 1,500,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 24/02/2020 | - | 1,500,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 20/03/2020 | 10,000,000 | - | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 26/03/2020 | - | 20,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 06/04/2020 | 2,000,000 | - | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 07/04/2020 | - | 35,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 13/05/2020 | - | 30,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 26/05/2020 | - | 15,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 16/06/2020 | 50,000,000 | - | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 17/06/2020 | 50,000,000 | - | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 19/06/2020 | - | 50,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 19/06/2020 | - | 30,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 03/08/2020 | 14,000,000 | - | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 07/09/2020 | - | 1,000,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 05/10/2020 | - | 15,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 06/10/2020 | - | 1,500,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 12/10/2020 | - | 5,500,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 14/10/2020 | - | 40,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 22/10/2020 | - | 20,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 02/11/2020 | - | 20,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 04/11/2020 | - | 50,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 24/11/2020 | - | 30,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 25/11/2020 | - | 36,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 30/11/2020 | - | 27,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 16/12/2020 | - | 50,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 23/12/2020 | - | 6,000,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 13/01/2021 | - | 30,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 14/01/2021 | - | 11,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 15/01/2021 | - | 10,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 18/01/2021 | - | 20,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 22/01/2021 | - | 22,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 27/01/2021 | - | 4,000,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 28/01/2021 | - | 1,500,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 29/01/2021 | - | 20,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 05/02/2021 | - | 10,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 08/02/2021 | - | 2,500,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 04/03/2021 | - | 15,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 12/03/2021 | - | 5,000,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 19/03/2021 | - | 50,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 29/03/2021 | - | 3,000,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 31/03/2021 | - | 12,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 06/04/2021 | - | 3,000,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 08/04/2021 | - | 2,500,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 19/04/2021 | - | 2,800,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 26/04/2021 | - | 15,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 26/04/2021 | - | 50,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 05/05/2021 | - | 5,500,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 06/05/2021 | - | 20,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 07/05/2021 | - | 2,000,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 07/05/2021 | - | 20,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 10/05/2021 | - | 9,200,00 0 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 19/05/2021 | - | 10,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 24/05/2021 | - | 100,000, 000 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 02/06/2021 | 30,000,000 | - | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 14/06/2021 | 50,000,000 | - | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 14/06/2021 | 60,000,000 | - | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 14/06/2021 | 50,000,000 | - | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 13/07/2021 | 2,000,000 | - | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 13/07/2021 | 24,000,000 | - | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 23/07/2021 | - | 30,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 27/07/2021 | - | 10,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 0953090977 | 29/07/2021 | - | 10,000,0 00 | 0095355 2792 | DESY ROSMAYANTI |
| 347,000,000 | 1,013,00 0,000 |
- Bahwa pada rekening nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi kredit dan debet dari dan ke rekening nomor 00953552792 atas nama DESY ROSMAYANTI dan Transaksi tersebut menunjukkan bahwa pada kurun waktu 20 Januari 2020 s.d. 29 Juli 2021 terdapat 12 (dua belas) kali transaksi uang masuk dari rekening DESY ROSMAYANTI dengan total jumlah Rp347.000.000,00 (tiga ratus empat puluh tujuh juta rupiah), dan 54 (lima puluh empat) kali transaksi uang keluar ke rekening DESY ROSMAYANTI dengan jumlah Rp1.013.000.000,00 (satu miliar tiga belas juta rupiah); - Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank BCA nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang
mengeluarkan dana ke rekening ACHMAD KHADAFI & VICKY ANDREAN sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | |||
| 0953090977 | 22/10/2020 | DR | 1.000.000 | NULL | ACHMAD KHADAFI | |||
- | 1.000.000 | |||||||
| - Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | |||
| 0953090977 | 17/02/2021 | DR | 6.000.000 | NULL | VICKY ANDREAN | |||
| 0953090977 | 31/03/2021 | DR | 14.000.000 | NULL | VICKY ANDREAN | |||
| 20.000.000 |
- Bahwa pada rekening nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi debet ke rekening atas nama ACHMAD KHADAFI & VICKY ANDREAN dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa pada kurun waktu 22 Oktober 2020 s.d. 31 Maret 2021 terdapat 3 (tiga) kali transaksi uang keluar ke rekening ACHMAD KHADAFI & VICKY ANDREAN dengan total jumlah Rp21.000.000,00 (dua puluh satu juta rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank BCA nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang mengeluarkan dana ke rekening IWAN DP sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0953090977 | 06/02/2020 | DR | 16.201.589 | NULL | IWAN DP |
| 0953090977 | 26/03/2020 | DR | 25.000.000 | NULL | IWAN DP |
| 0953090977 | 06/04/2020 | DR | 25.000.000 | NULL | IWAN DP |
| 0953090977 | 07/04/2020 | DR | 25.000.000 | NULL | IWAN DP |
| 0953090977 | 26/05/2020 | DR | 25.000.000 | NULL | IWAN DP |
| 116.201.589 |
- Bahwa pada rekening nomor 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi debet ke rekening atas nama IWAN DP dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa pada tanggal 6 Februari 2020 s.d. 26 Mei 2020 terdapat 5 (lima) kali transaksi uang keluar ke rekening IWAN DP dengan total jumlah Rp. 116.201.589,00 (seratus enam belas juta rupiah dua ratus satu ribu lima ratus delapan puluh sembilan rupiah); Terdakwa tidak memberikan tanggapan atas keterangan saksi;
14. Saksi Libert Tigor Pardamuan Nainggolan, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta bersedia memberikan keterangan sebenarnya; - Bahwa saksi membenarkan dimuka persidangan saksi ditanya oleh Ketua Majelis Hakim tentang keabsahan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) saksi dan saksi menjawab saksi membenarkan seluruh keterangannya di BAP Penyidik, saksi dalam memberikan keterangan tidak berada dibawah paksaan penyidik, saksi membaca kembali BAP saksi serta saksi tetap pada keterangannya yang ada di dalam BAP, sehingga keterangan saksi didalam BAP yang dibenarkan saksi di muka persidangan merupakan salah satu fakta persidangan; - Bahwa saksi pernah diperiksa PPNS Dirjen Pajak terkait tindak pidana perpajakan yang dilakukan oleh Terdakwa dan saksi membenarkan seluruh keterangan yang diberikan dihadapan Penyidik; - Bahwa saksi tidak kenal dengan Terdakwa Achmad Yasier dan tidak memiliki hubungan keluarga dengan Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa berdasarkan data di sistem PT Bank Central Asia Tbk, Terdakwa Achmad Yasier terdaftar sebagai nasabah Bank BCA Kantor Cabang Utama (KCU) Bogor (Kode Cabang 0095), Terdakwa Achmad Yasier terdaftar sebagai nasabah dengan nomor CIF 00021838917 dan memiliki 1 (satu) rekening di Bank BCA KCU Bogor yaitu nomor rekening 0953090977 atas nama Terdakwa Achmad Yasier, tanggal buka rekening 27 Juli 2012 dan sampai dengan saat ini belum ditutup nasabah yang bersangkutan; - Bahwa saksi tidak kenal Terdakwa Achmad Yasier dan tidak memiliki hubungan keluarga dengan Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa berdasarkan data di sistem PT Bank Mandiri Tbk dan Berdasarkan Aplikasi Pembukaan Rekening Produk Dana Perorangan tanggal 17 November 2017, MUHAMMAD AYUBI dengan nomor identitas (KTP) 1115020303790002 terdaftar sebagai nasabah Bank Mandiri Kantor Cabang Pembantu (KCP) Jakarta TMII dan MUHAMMAD AYUBI terdaftar sebagai nasabah dengan nomor CIF 13004390986 dan memiliki 1 (satu) rekening di Bank Mandiri KCP Jakarta TMII yaitu nomor rekening 9000042890849, tanggal buka rekening 17 November 2017. Tanggal tutup rekening “- “ atau dengan kata lain rekening tersebut belum ditutup nasabah yang bersangkutan; - Bahwa berdasarkan print out mutasi rekening koran Bank Mandiri nomor 9000042890849 atas nama MUHAMMAD AYUBI, total mutasi kredit dan total mutasi debet pada periode 01 Januari 2020 s.d. 31 Mei 2022 adalah sebagai berikut yaitu total mutasi kredit (dengan pembulatan) yaitu sebesar Rp. 31.861.103.343,00 (tiga puluh satu miliar delapan ratus enam puluh satu juta seratus tiga ribu tiga ratus empat puluh tiga rupiah) dan total mutasi debet (dengan pembulatan): Rp31.898.642.963,00 (tiga puluh satu miliar delapan ratus sembilan puluh delapan juta enam ratus empat puluh dua ribu sembilan ratus enam puluh tiga rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 9000042890849 atas nama MUHAMMAD AYUBI (MA) yang menerima dan mengeluarkan dana dari dan ke rekening Bank Mandiri atas nama Terdakwa Achmad Yasier sebagai berikut:
| Nomor Rekening MA | Tanggal Transaksi | CR (Rp) | DR (Rp) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 90000428908 49 | 04/05/2020 | 300,000 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 20/05/2020 | 750,000 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 02/12/2020 | - | 5,460,00 0 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 16/12/2020 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 16/12/2020 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 17/12/2020 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 17/12/2020 | - | 90,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 18/12/2020 | - | 33,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 23/12/2020 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 23/12/2020 | - | 39,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 24/12/2020 | 1,000,00 0 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 30/12/2020 | - | 8,000,00 0 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 13/01/2021 | - | 1,040,00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 0,000 | |||||
| 90000428908 49 | 18/01/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 18/01/2021 | - | 40,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 19/01/2021 | - | 24,961,3 38 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 20/01/2021 | - | 1,000,00 0 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 23/01/2021 | 2,000,00 0 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 24/01/2021 | - | 2,000,00 0 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 25/01/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 25/01/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 26/01/2021 | 1,000,00 0 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 29/01/2021 | - | 5,000,00 0 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 31/01/2021 | - | 1,500,00 0 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 08/02/2021 | 7,500,00 0 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 16/02/2021 | - | 34,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 17/02/2021 | - | 1,300,00 0,000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 17/02/2021 | 9,000,00 0 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 01/03/2021 | 1,000,00 0 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 10/03/2021 | 1,000,00 0 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 16/03/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 16/03/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 16/03/2021 | 1,200,00 0 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 18/03/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 18/03/2021 | - | 1,150,00 0,000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 23/03/2021 | 1,000,00 0 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 30/03/2021 | 1,000,00 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 0 | |||||
| 90000428908 49 | 05/04/2021 | - | 5,000,00 0 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 15/04/2021 | - | 157,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 15/04/2021 | - | 398,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 15/04/2021 | - | 1,299,00 0,000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 04/05/2021 | 10,000,0 00 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 05/05/2021 | 100,000 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 08/05/2021 | 2,000,00 0 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 12/05/2021 | 81,700,0 00 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 18/05/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 18/05/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 19/05/2021 | - | 60,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 19/05/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 20/05/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 20/05/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 21/05/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 21/05/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 22/05/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 22/05/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 23/05/2021 | - | 45,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 14/06/2021 | - | 146,835, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 15/06/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 15/06/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 16/06/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 16/06/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 17/06/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 17/06/2021 | - | 50,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 17/06/2021 | - | 25,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 29/06/2021 | - | 37,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 20/07/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 20/07/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 21/07/2021 | - | 25,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 21/07/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 22/07/2021 | - | 99,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 22/07/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 30/07/2021 | - | 37,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 18/08/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 18/08/2021 | - | 20,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 20/08/2021 | - | 14,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 21/08/2021 | - | 50,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 26/08/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 26/08/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 27/08/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 05/09/2021 | 50,000,0 00 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 17/09/2021 | 2,500,00 0 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 21/09/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 22/09/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 22/09/2021 | - | 24,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 24/09/2021 | - | 90,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 21/10/2021 | - | 70,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 26/10/2021 | - | 68,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 27/10/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 27/10/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 28/10/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 23/11/2021 | - | 25,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 24/11/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 24/11/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 27/12/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 27/12/2021 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 19/01/2022 | 1,000,00 0 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 24/01/2022 | - | 82,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 24/01/2022 | - | 100,000, 000 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 04/02/2022 | 1,000,00 0 | - | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 90000428908 49 | 20/02/2022 | - | 90,000,0 00 | 0060009947726 | ACHMAD YASIER |
| 175,050, 000 | 10,890,7 56,338 |
- Bahwa pada rekening nomor 9000042890849 atas nama MUHAMMAD AYUBI terdapat mutasi kredit dan debet dari dan ke rekening nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa dalam kurun waktu 4 Mei 2021 s.d 20 Februari 2022 terdapat 20 (dua puluh) kali transaksi uang masuk dari rekening 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier dengan total jumlah Rp175.050.000,00 (seratus tujuh puluh lima juta lima puluh ribu rupiah) dan juga terdapat 80 (delapan puluh) kali uang keluar ke rekening 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier dengan total jumlah Rp. 10.890.756.338,00 (sepuluh miliar delapan ratus sembilan puluh juta tujuh ratus lima puluh enam ribu tiga ratus tiga puluh delapan rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 9000042890849 atas nama MUHAMMAD AYUBI (MA) yang menerima dana dari 2 (dua) rekening Bank Mandiri atas nama SUWARNO sebagai berikut:
| Nomor Rekening MA | Tanggal Transaksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 90000428 90849 | 16/09/2020 | CR | 43,003,441 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 16/09/2020 | CR | 39,816,000 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 16/09/2020 | CR | 369,412,97 7 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 16/09/2020 | CR | 85,390,241 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 28/09/2020 | CR | 217,304,56 4 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 16/10/2020 | CR | 608,088,00 3 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 16/10/2020 | CR | 164,749,99 1 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 17/11/2020 | CR | 795,640,61 8 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 20/11/2020 | CR | 109,948,71 3 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 20/11/2020 | CR | 146,159,70 8 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 26/11/2020 | CR | 353,228,80 2 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 16/12/2020 | CR | 132,793,77 1 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 16/12/2020 | CR | 130,176,36 0 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 16/12/2020 | CR | 666,753,86 0 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 23/12/2020 | CR | 209,099,09 7 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 13/01/2021 | CR | 64,521,345 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 13/01/2021 | CR | 369,616,91 8 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 13/01/2021 | CR | 1,135,557,9 76 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 13/01/2021 | CR | 200,863,60 0 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 25/01/2021 | CR | 320,953,55 5 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 | 16/02/2021 | CR | 110000190 | SUWARNO | |
| 90849 | 130,038,52 5 | 7077 | |||
| 90000428 90849 | 16/02/2021 | CR | 990,021,98 2 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 16/02/2021 | CR | 145,789,43 1 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 16/02/2021 | CR | 16,572,487 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 16/02/2021 | CR | 480,572,70 0 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 17/03/2021 | CR | 132,859,21 5 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 17/03/2021 | CR | 149,895,07 5 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 17/03/2021 | CR | 64,921,267 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 17/03/2021 | CR | 135,738,17 3 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 17/03/2021 | CR | 849,790,84 9 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 17/03/2021 | CR | 390,666,00 2 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 17/03/2021 | CR | 4,015,838 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 14/04/2021 | CR | 322,065,62 9 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 14/04/2021 | CR | 229,639,40 2 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 14/04/2021 | CR | 1,015,536,9 43 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 14/04/2021 | CR | 340,158,44 9 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 15/04/2021 | CR | 190,111,72 5 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 15/04/2021 | CR | 236,134,84 4 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 20/05/2021 | CR | 358,714,49 6 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 20/05/2021 | CR | 74,511,881 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 20/05/2021 | CR | 1,149,878,0 74 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 20/05/2021 | CR | 302,263,79 7 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 20/05/2021 | CR | 258,420,60 4 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 20/05/2021 | CR | 223,283,36 5 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 20/05/2021 | CR | 108,021,93 1 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 90000428 90849 | 20/07/2021 | CR | 811,000,00 | 110000190 7077 | SUWARNO |
| 0 | |||||||||
| 90000428 90849 | 21/07/2021 | CR | 311,600,00 0 | 110000190 7077 | SUWARNO | ||||
| 90000428 90849 | 21/10/2021 | CR | 252,050,00 0 | 110000190 7077 | SUWARNO | ||||
| 90000428 90849 | 21/10/2021 | CR | 135,550,00 0 | 110000190 7077 | SUWARNO | ||||
| 90000428 90849 | 26/10/2021 | CR | 929,620,00 0 | 110000190 7077 | SUWARNO | ||||
- | [ | 16,902,522, 224 | |||||||
| - Nomor Rekening MA | [ Tanggal Transaksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | ||||
| 90000428 90849 | 18/08/2021 | CR | 814,250,000 | 110000190 7770 | SUWARNO | ||||
| 814,250,000 |
- Bahwa pada rekening nomor 9000042890849 atas nama MUHAMMAD AYUBI terdapat mutasi kredit dari rekening Bank Mandiri nomor 1100001907077 dan 1100001907770 atas nama SUWARNO dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa dalam kurun waktu 16 September 2020 s.d 26 Oktober 2021 terdapat 50 (lima puluh) kali transaksi uang masuk dari rekening 1100001907077 atas nama SUWARNO dengan total jumlah Rp16.902.522.224,00 (enam belas miliar sembilan ratus dua juta lima ratus dua puluh dua ribu dua ratus dua puluh empat rupiah) dan 1 (satu) kali transaksi uang masuk dari rekening 1100001907770 atas nama SUWARNO dengan jumlah Rp814.250.000,00 (delapan ratus empat belas juta dua ratus lima puluh ribu rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 9000042890849 atas nama MUHAMMAD AYUBI (MA) yang menerima dan mengeluarkan dana dari dan ke rekening Bank Mandiri atas nama AGINA NAILA PUTRI sebagai berikut:
| Nomor Rekening MA | Tanggal Transaksi | CR (Rp) | DR (Rp) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 90000428 90849 | 13/10/2020 | 10,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 14/10/2020 | 10,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 17/10/2020 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 17/10/2020 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 18/10/2020 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 18/10/2020 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 24/10/2020 | 30,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 27/10/2020 | - | 10,000, | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 000 | |||||
| 90000428 90849 | 29/10/2020 | 827,944 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 02/11/2020 | - | 8,500,0 00 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 04/11/2020 | - | 10,000, 000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 08/11/2020 | - | 7,000,0 00 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 12/11/2020 | 300,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 16/11/2020 | - | 9,000,0 00 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 18/11/2020 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 18/11/2020 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 19/11/2020 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 19/11/2020 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 20/11/2020 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 21/11/2020 | - | 80,000, 000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 25/11/2020 | - | 100,00 0,000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 27/11/2020 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 27/11/2020 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 28/11/2020 | 25,347,227 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 02/12/2020 | 22,003,970 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 08/12/2020 | - | 10,000, 000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 12/12/2020 | - | 10,000, 000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 17/12/2020 | 10,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 18/12/2020 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 18/12/2020 | 60,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 19/12/2020 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 19/12/2020 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 21/12/2020 | - | 2,000,0 00 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 23/12/2020 | 50,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 24/12/2020 | 25,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 26/12/2020 | - | 20,000, 000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 07/01/2021 | - | 15,000, 000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 11/01/2021 | - | 15,000, 000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 13/01/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 13/01/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 14/01/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 14/01/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 15/01/2021 | 70,168,999 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 26/01/2021 | 100,222,222 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 30/01/2021 | 50,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 31/01/2021 | 30,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 02/02/2021 | 50,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 04/02/2021 | 40,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 07/02/2021 | - | 20,000, 000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 08/02/2021 | 1,190,973 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 10/02/2021 | 10,006,500 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 11/02/2021 | 50,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 12/02/2021 | 500,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 16/02/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 16/02/2021 | 50,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 17/02/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 17/02/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 18/02/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 18/02/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 24/02/2021 | - | 9,000,0 00 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 26/02/2021 | - | 10,000, 000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 27/02/2021 | - | 3,000,0 00 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 06/03/2021 | - | 90,000, 000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 17/03/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 18/03/2021 | 90,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 19/03/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 19/03/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 25/03/2021 | - | 100,00 0,000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 26/03/2021 | - | 100,00 0,000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 27/03/2021 | 31,432,500 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 02/04/2021 | - | 1,002,5 66 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 15/04/2021 | 900,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 17/04/2021 | - | 157,66 6 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 22/04/2021 | 10,556,500 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 29/04/2021 | - | 367,00 0 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 29/04/2021 | 10,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 02/05/2021 | - | 74,016, 576 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 12/05/2021 | 81,713,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 15/05/2021 | - | 100,00 0,000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 15/05/2021 | - | 100,00 0,000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 16/05/2021 | 1,013,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 23/05/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 23/05/2021 | 50,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 24/05/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 24/05/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 25/05/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 25/05/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 26/05/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 26/05/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 27/05/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 27/05/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 28/05/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 28/05/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 29/05/2021 | 24,183,155 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 31/05/2021 | - | 55,555, 555 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 05/06/2021 | - | 100,00 0,000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 06/06/2021 | - | 100,00 0,000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 08/06/2021 | - | 100,00 0,000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 09/06/2021 | - | 100,00 0,000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 10/06/2021 | - | 31,500, 000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 10/06/2021 | - | 100,00 0,000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 11/06/2021 | - | 100,00 0,000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 12/06/2021 | - | 100,00 0,000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 13/06/2021 | - | 100,00 0,000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 14/06/2021 | 32,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 17/06/2021 | 25,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 18/06/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 18/06/2021 | 80,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 26/06/2021 | - | 25,000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 26/06/2021 | - | 250,93 2 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 01/07/2021 | 2,272,678 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 02/07/2021 | - | 100,00 0,000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 03/07/2021 | 2,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 04/07/2021 | 100,190 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 04/07/2021 | - | 296,74 5 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 15/07/2021 | - | 90,000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 19/07/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 19/07/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 23/07/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 23/07/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 24/07/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 24/07/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 30/07/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 30/07/2021 | 4,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 18/08/2021 | 80,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 19/08/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 19/08/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 20/08/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 24/08/2021 | 50,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 28/08/2021 | - | 200,00 0 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 28/08/2021 | 80,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 31/08/2021 | - | 100,00 0,000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 02/09/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 02/09/2021 | 4,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 05/09/2021 | 46,600,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 20/09/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 20/09/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 21/09/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 22/09/2021 | 19,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 24/09/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 24/09/2021 | 10,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 25/09/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 27/09/2021 | 5,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 10/10/2021 | - | 3,000,0 00 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 19/10/2021 | - | 1,500,0 00 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 21/10/2021 | 30,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 21/10/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 22/10/2021 | 56,062,538 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 | 24/10/2021 | 500,500 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA |
| 90849 | PUTRI | ||||
| 90000428 90849 | 24/10/2021 | 5,663,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 26/10/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 28/10/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 29/10/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 29/10/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 31/10/2021 | 49,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 06/11/2021 | 12,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 12/11/2021 | - | 10,000, 000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 23/11/2021 | 75,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 23/11/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 25/11/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 25/11/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 26/11/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 26/11/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 27/11/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 27/11/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 28/11/2021 | - | 80,000, 000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 04/12/2021 | 80,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 04/12/2021 | 20,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 22/12/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 22/12/2021 | 46,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 28/12/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 28/12/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 29/12/2021 | 23,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 29/12/2021 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 29/12/2021 | 5,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 17/01/2022 | 100,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 17/01/2022 | 50,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 21/01/2022 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 21/01/2022 | 100,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 22/01/2022 | 3,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 25/01/2022 | 30,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 25/01/2022 | 94,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 30/01/2022 | 2,500,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 06/02/2022 | 1,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 18/02/2022 | - | 94,000, 000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 21/02/2022 | - | 50,000, 000 | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 21/02/2022 | - | 45,000, | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 000 | |||||
| 90000428 90849 | 08/04/2022 | 10,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 14/05/2022 | 10,000,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 90000428 90849 | 25/05/2022 | 1,500,000 | - | 1290012180275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 10,083,819,896 | 2,275,4 62,040 |
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 1290012180275 atas nama AGINA NAILA PUTRI (ANP) yang mengeluarkan dana ke rekening Bank Mandiri atas nama Terdakwa Achmad Yasier sebagai berikut:
| Nomor Rekening ANP | Tanggal Transaksi | Jenis Transaks i | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 129001218 0275 | 15/11/2020 | DR | 1.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 16/12/2020 | DR | 20.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 16/12/2020 | DR | 10.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 06/05/2021 | DR | 55.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 20/05/2021 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 20/05/2021 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 21/05/2021 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 21/05/2021 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 22/05/2021 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 22/05/2021 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 26/05/2021 | DR | 97.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 30/07/2021 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 21/09/2021 | DR | 34.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 27/10/2021 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 27/10/2021 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 24/11/2021 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 24/11/2021 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 25/11/2021 | DR | 6.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 22/12/2021 | DR | 97.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 27/12/2021 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 27/12/2021 | DR | 30.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 21/01/2022 | DR | 34.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 21/01/2022 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 13/02/2022 | DR | 91.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 16/02/2022 | DR | 87.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 | 19/02/2022 | DR | 006000994 | ACHMAD YASIER | |
| 0275 | 100.000.000 | 7726 | |||
| 129001218 0275 | 19/02/2022 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 20/02/2022 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 20/02/2022 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 21/02/2022 | DR | 65.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 22/02/2022 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 22/02/2022 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 23/02/2022 | DR | 80.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 01/03/2022 | DR | 45.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 16/03/2022 | DR | 88.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 21/03/2022 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 21/03/2022 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 22/03/2022 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 23/03/2022 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 24/03/2022 | DR | 42.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 04/04/2022 | DR | 94.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 04/04/2022 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 06/04/2022 | DR | 67.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 14/04/2022 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 14/04/2022 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 15/04/2022 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 28/04/2022 | DR | 35.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 129001218 0275 | 28/04/2022 | DR | 100.000.000 | 006000994 7726 | ACHMAD YASIER |
| 3.878.000.0 00 |
- Bahwa pada rekening nomor 1290012180275 atas nama AGINA NAILA PUTRI terdapat mutasi debet ke rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa pada kurun waktu 15 November 2020 s.d. 28 April 2022 terdapat 48 (empat puluh delapan) kali transaksi uang keluar ke rekening 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier dengan total jumlah Rp. 3.878.000.000,00 (tiga miliar delapan ratus tujuh puluh delapan juta rupiah); Terdakwa tidak memberikan tanggapan atas keterangan saksi;
15. Saksi Yan Pieters Bungaran Purba, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta bersedia memberikan keterangan sebenarnya; - Bahwa saksi membenarkan dimuka persidangan saksi ditanya oleh Ketua Majelis Hakim tentang keabsahan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) saksi dan saksi menjawab saksi membenarkan seluruh keterangannya di BAP Penyidik, saksi dalam memberikan keterangan tidak berada dibawah paksaan penyidik, saksi membaca kembali BAP saksi serta saksi tetap pada keterangannya yang ada di dalam BAP, sehingga keterangan saksi didalam BAP yang dibenarkan saksi di muka persidangan merupakan salah satu fakta persidangan; - Bahwa saksi pernah diperiksa PPNS Dirjen Pajak terkait tindak pidana perpajakan yang dilakukan oleh Terdakwa dan saksi membenarkan seluruh keterangan yang diberikan dihadapan Penyidik; - Bahwa saksi tidak kenal dengan Terdakwa Achmad Yasier dan tidak memiliki hubungan keluarga dengan Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa berdasarkan data di sistem PT Bank Mandiri Tbk, Kantor Cabang Pembantu (KCP) Jakarta Jatinegara Barat, PT. ELANG INDO BARA pernah terdaftar sebagai nasabah dan PT ELANG INDO BARA memiliki 3 (tiga) rekening di Bank Mandiri KCP Jakarta Jatinegara Barat yaitu:
Nomor rekening 0060011018300. Tanggal buka rekening 05 Maret 2021. Tanggal tutup rekening 28 Maret 2022; Nomor rekening 0060010869026. Tanggal buka rekening 29 Juni 2020. Tanggal tutup rekening 01 Januari 2022; Nomor rekening 0060010869042. Tanggal buka rekening 29 Juni 2020. Tanggal tutup rekening 29 Oktober 2021;
- Bahwa Nomor handphone yang didaftarkan oleh PT ELANG INDO BARA sebagai pihak yang harus dihubungi perihal konfirmasi transaksi nominal besar berdasarkan sistem Bank Mandiri adalah sebagai berikut:
| Deskripsi Kode | Alamat elektronik | Nama yang dapat dihubungi | Departemen |
| Telepon Kantor | 02129827615 | ||
| Handphone | 081282820154 | VICKY ANDREAN | Penandatangan Buku |
| Handphone | 082114915430 | VICKY ANDREAN | Direktur (Konfirmasi) |
| Handphone Darurat | 082122755306 | VICKY DIRUT | Konfirmasi baru |
| Handphone Darurat | 0811853239 | AFRIZAL | |
| Handphone | 081312167843 | VICKY ANDREAN | Konf Baru per tgl 18- 06-2021 |
| Handphone | 081212717864 | VICKY ANDREAN | No telp konfirmasi per bulan Okt 2021 |
- Bahwa setiap perubahan nomor handphone berasal dari permintaan pengurus perusahaan, dalam hal PT. ELANG INDO BARA yaitu VICKY ANDREAN dan berdasarkan tabel di atas, nomor telepon terakhir untuk kepentingan konfirmasi transaksi penarikan nominal besar adalah nomor 081212717864. Nominal besar adalah transaksi dengan nominal di atas Rp.100.000.000; - Bahwa surat Pernyataan dari VICKY ANDREAN dan JUNAIDI PRIANDI yang menyatakan bahwa mereka berdua bertindak untuk dan atas nama PT ELANG INDO BARA untuk membuka rekening giro Bank Mandiri KCP Jatinegara Barat ditandatangani oleh VICKY ANDREAN dan JUNAIDI PRIANDI; - Bahwa yang berwenang melakukan pendisposisian/pengambilan uang/dana dari rekening PT ELANG INDO BARA dan menandatangani buku Cek/BG dan surat surat berharga lainnya atas nama perusahaan adalah VICKY ANDREAN, ditandatangani di atas meterai oleh VICKY ANDREAN; - Bahwa daftar Nama dan Photo Dewan Direksi dan Komisaris PT ELANG INDO BARA tercantum VICKY ANDREAN sebagai direktur dan JUNAIDI PRIANDI sebagai komisaris PT ELANG INDO BARA; - Bahwa surat Permintaan Buku Cek/Giro ditandatangani di atas meterai oleh VICKY ANDREAN;
- Bahwa berdasarkan sistem Bank Mandiri, urutan kantor cabang Bank Mandiri berdasarkan transaksi debet rekening PT ELANG INDO BARA adalah sebagai berikut: • Bank Mandiri KCP Pondok Ungu (15629) sebesar Rp10.322.750.000,00; • Bank Mandiri KCP Bekasi Harapan Indah (15611) sebesar Rp6.805.823.800,00; • Bank Mandiri KCP Bekasi Kalimas (15630) sebesar Rp4.447.650.000,00; • Bank Mandiri KCP Bekasi Menara Mandiri Summarecon (15637) sebesar Rp2.759.105.100; • Bank Mandiri KCP Bogor Sentul City (13319) sebesar Rp2.589.000.000,00; • Bank Mandiri KCP Bekasi Rawalumbu (15626) sebesar Rp784.795.700,00; • Bank Mandiri KC Bogor Juanda (13300) sebesar Rp755.000.000,00; • Bank Mandiri KCP Jatinegara Barat (605) sebesar Rp701.227.675,00; • Bank Mandiri KCP Jakarta Fatmawati (12700) sebesar Rp300.000,00;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060011018300 atas nama PT ELANG INDO BARA yang menerima dana dari rekening Bank Mandiri nomor 1560014277950 atas nama PT ASRI JAYA MANDIRI sebagai berikut:
| Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Keterangan Transaksi | Nomor Rekenin g Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 29/04/2021 | CR | 718.428.150 | MCM InhouseTrf CS- CS | 156001 427795 0 | ASRI JAYA MANDIRI |
| 29/04/2021 | CR | 728.056.450 | MCM InhouseTrf CS- CS | 156001 427795 0 | ASRI JAYA MANDIRI |
| 04/05/2021 | CR | 500.000.000 | MCM InhouseTrf CS- CS | 156001 427795 0 | ASRI JAYA MANDIRI |
| 04/05/2021 | CR | 916.706.450 | MCM InhouseTrf CS- CS | 156001 427795 0 | ASRI JAYA MANDIRI |
| 05/05/2021 | CR | 920.606.500 | MCM InhouseTrf CS- CS | 156001 427795 0 | ASRI JAYA MANDIRI |
| 07/05/2021 | CR | 525.070.750 | MCM InhouseTrf CS- CS | 156001 427795 0 | ASRI JAYA MANDIRI |
| 07/05/2021 | CR | 1.000.000.00 0 | MCM InhouseTrf CS- CS | 156001 427795 0 | ASRI JAYA MANDIRI |
| 10/05/2021 | CR | 1.101.263.90 0 | MCM InhouseTrf CS- CS | 156001 427795 0 | ASRI JAYA MANDIRI |
| 18/05/2021 | CR | 400.000.000 | MCM | 156001 | ASRI JAYA |
| InhouseTrf CS- CS | 427795 0 | MANDIRI | |||
| 19/05/2021 | CR | 400.000.000 | MCM InhouseTrf CS- CS | 156001 427795 0 | ASRI JAYA MANDIRI |
| 20/05/2021 | CR | 342.081.050 | MCM InhouseTrf CS- CS | 156001 427795 0 | ASRI JAYA MANDIRI |
| 24/05/2021 | CR | 200.000.000 | MCM InhouseTrf CS- CS | 156001 427795 0 | ASRI JAYA MANDIRI |
| 25/05/2021 | CR | 200.000.000 | MCM InhouseTrf CS- CS | 156001 427795 0 | ASRI JAYA MANDIRI |
| 25/05/2021 | CR | 306.202.850 | MCM InhouseTrf CS- CS | 156001 427795 0 | ASRI JAYA MANDIRI |
| 28/05/2021 | CR | 350.000.000 | MCM InhouseTrf CS- CS | 156001 427795 0 | ASRI JAYA MANDIRI |
| 31/05/2021 | CR | 200.000.000 | MCM InhouseTrf CS- CS | 156001 427795 0 | ASRI JAYA MANDIRI |
| 02/06/2021 | CR | 500.000.000 | MCM InhouseTrf CS- CS | 156001 427795 0 | ASRI JAYA MANDIRI |
| 07/06/2021 | CR | 459.522.850 | MCM InhouseTrf CS- CS | 156001 427795 0 | ASRI JAYA MANDIRI |
| 9.767.938.95 0 |
- Bahwa transaksi tersebut terdapat pada mutasi rekening nomor 0060011018300 atas nama PT. ELANG INDO BARA dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa dalam kurun waktu 29 April 2021 s.d 07 Juni 2021 terdapat 18 (delapan belas kali) transaksi MCM Inhouse Trf CS-CS dan transaksi itu adalah transaksi transfer antar rekening Bank Mandiri, yaitu dari rekening Bank Mandiri nomor 1560014277950 atas nama PT ASRI JAYA MANDIRI ke rekening Bank Mandiri nomor 0060011018300 atas nama PT ELANG INDO BARA dengan total jumlah Rp9.767.938.950,00 (sembilan milyar tujuh ratus enam puluh tujuh juta sembilan ratus tiga puluh delapan ribu sembilan ratus lima puluh rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060011018300 atas nama PT ELANG INDO BARA yang melakukan tarik tunai di kantor cabang Bank Mandiri KCP Bekasi Pondok Ungu (15629) sebagai berikut:
| Tanggal Transaksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Keterang an Transaksi | Berita | Cabang Transaksi |
| 12/07/2021 | DR | 499.500.000 | CA Cash Withdraw al | CASH IN LIUS LAZUARDI L | 15629 |
| 13/07/2021 | DR | 499.750.000 | CA Cash Withdraw al | CASH IN LIUS L L | 15629 |
| 14/07/2021 | DR | 482.500.000 | CA Cash | CASH IN LIUS L | 15629 |
| Withdraw al | L | ||||
| 21/07/2021 | DR | 499.500.000 | CA Cash Withdraw al | CASH IN LIUS L | 15629 |
| 22/07/2021 | DR | 499.750.000 | CA Cash Withdraw al | CASH IN LIUS L L | 15629 |
| 27/07/2021 | DR | 499.000.000 | CA Cash Withdraw al | CASH ON LIUS LAZUARDI | 15629 |
| 28/07/2021 | DR | 499.500.000 | CA Cash Withdraw al | CASH ON LIUS | 15629 |
| 30/07/2021 | DR | 289.500.000 | CA Cash Withdraw al | CASH IN LIUS | 15629 |
| 30/07/2021 | DR | 210.000.000 | CA Cash Withdraw al | CASH IN LIUS | 15629 |
| 24/08/2021 | DR | 499.500.000 | CA Cash Withdraw al | CASH ON LIUS LAZUARDI | 15629 |
| 26/08/2021 | DR | 470.000.000 | CA Cash Withdraw al | CASH ON LIUS | 15629 |
| 26/08/2021 | DR | 480.000.000 | CA Cash Withdraw al | CASH ON LIUS | 15629 |
| 01/09/2021 | DR | 495.000.000 | CA Cash Withdraw al | CASH IN LIUS L L | 15629 |
| 01/09/2021 | DR | 454.000.000 | CA Cash Withdraw al | CASH IN LIUS L L | 15629 |
| 07/09/2021 | DR | 400.000.000 | CA Cash Withdraw al | CASH IN LIUS L L | 15629 |
| 07/09/2021 | DR | 350.000.000 | CA Cash Withdraw al | CASH IN LIUS L L | 15629 |
| 07/09/2021 | DR | 284.500.000 | CA Cash Withdraw al | CASH IN LIUS L L | 15629 |
| 07/09/2021 | DR | 216.500.000 | CA Cash Withdraw al | CASH IN LIUS L L | 15629 |
| 09/09/2021 | DR | 397.500.000 | CA Cash Withdraw al | CASH ON LIUS | 15629 |
| 09/09/2021 | DR | 350.000.000 | CA Cash Withdraw al | CASH ON LIUS | 15629 |
| 13/09/2021 | DR | 377.500.000 | CA Cash Withdraw al | CASH IN LIUS L L | 15629 |
| 13/09/2021 | DR | 375.000.000 | CA Cash Withdraw al | CASH IN LIUS L L | 15629 |
| 17/09/2021 | DR | 284.250.000 | CA Cash Withdraw al | CASH IN LIUS L L | 15629 |
| 17/09/2021 | DR | 415.000.000 | CA Cash Withdraw al | CASH IN LIUS L L | 15629 |
| 28/09/2021 | DR | 250.000.000 | CA Cash Withdraw al | CASH IN LIUS L L | 15629 |
| 28/09/2021 | DR | 245.000.000 | CA Cash Withdraw al | CASH IN LIUS L L | 15629 |
| 10.322.750.000 |
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening nomor 0060011018300 atas nama PT. ELANG INDO BARA. Transaksi tersebut menunjukkan bahwa dalam kurun waktu 19 Mei 2021 s.d 28 September 2021 terdapat 26 (dua puluh enam) kali transaksi CA Cash Withdrawal yang dilakukan di kantor Bank Mandiri KCP Bekasi Pondok Ungu (15629) dan transaksi tersebut adalah transaksi penarikan tunai menggunakan cek dengan total jumlah Rp. 10.322.750.000,00 (sepuluh miliar tiga ratus dua puluh dua juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah); - Bahwa kolom “ Berita ” pada transaksi di atas di-input oleh petugas Bank Mandiri dari formulir pencairan cek yang dengan isian nama, nomor telepon dan alamat. Oleh karena itu kolom “Berita” tersebut menunjukkan identitas dan nomor telepon dari pihak yang melakukan tarik tunai rekening PT ELANG INDO BARA. Pihak yang melakukan tarik tunai rekening PT ELANG INDO BARA di kantor cabang Bank Mandiri KCP Bekasi Pondok Ungu (15629) berdasarkan transaksi tersebut adalah LIUS LAZUARDI LIOE;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060011018300 atas nama PT ELANG INDO BARA yang melakukan tarik tunai di kantor cabang Bank Mandiri KCP Bekasi Menara Mandiri Summarecon (15637) sebagai berikut:
| Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Keterangan Transaksi | Berita | Cabang Transaksi |
| 28/05/2021 | DR | 145.750.000 | CA Cash Withdrawal | TARIK WAHYU DI | 15637 |
| 28/05/2021 | DR | 204.000.000 | CA Cash Withdrawal | TARIK WAHYU DI | 15637 |
| 31/05/2021 | DR | 199.640.000 | CA Cash Withdrawal | TARIK WAHYU DI | 15637 |
| 02/06/2021 | DR | 213.530.400 | CA Cash Withdrawal | WAHYU DI | 15637 |
| 02/06/2021 | DR | 286.284.700 | CA Cash Withdrawal | WAHYU DI | 15637 |
| 07/06/2021 | DR | 110.000.000 | CA Cash Withdrawal | TARIK WAHYU DI | 15637 |
| 07/06/2021 | DR | 350.000.000 | CA Cash Withdrawal | TARIK WAHYU DI | 15637 |
| 30/06/2021 | DR | 499.900.000 | CA Cash Withdrawal | - | 15637 |
| 14/09/2021 | DR | 325.000.000 | CA Cash Withdrawal | IL / LIUS | 15637 |
| 14/09/2021 | DR | 425.000.000 | CA Cash Withdrawal | IL / LIUS LAZUAR DI | 15637 |
| 2.759.105.100 |
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening nomor 0060011018300 atas nama PT. ELANG INDO BARA dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa dalam kurun waktu 28 Mei 2021 s.d 30 Juni 2021 terdapat 10 (sepuluh) kali transaksi CA Cash Withdrawal yang dilakukan di kantor Bank Mandiri KCP Bekasi Menara Mandiri Summarecon (15637) dan Transaksi tersebut adalah transaksi penarikan tunai menggunakan cek dengan total jumlah Rp. 2.759.105.100,00; - Bahwa kolom “Berita” pada transaksi di atas di-input oleh petugas Bank Mandiri dari formulir pencairan cek yang dengan isian nama, nomor telepon dan alamat. Oleh karena itu kolom “Berita” tersebut menunjukkan identitas dan nomor telepon dari pihak yang melakukan tarik tunai rekening PT ELANG INDO BARA. Pihak yang melakukan tarik tunai rekening PT ELANG INDO BARA di kantor cabang Bank Mandiri KCP Bekasi Menara Mandiri Summarecon (15637) berdasarkan transaksi tersebut adalah WAHYUDI dan IL / LIUS LAZUARDI;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060011018300 atas nama PT ELANG INDO BARA yang melakukan tarik tunai di kantor cabang Bank Mandiri KCP Bekasi Harapan Indah (15630) sebagai berikut:
| Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Keteranga n Transaksi | Berita | Cabang Transaksi |
| 19/05/2021 | DR | 398.650.000 | CA Cash Withdrawal | ELIANA/08 121177781 6 | 15630 |
| 20/05/2021 | DR | 345.000.000 | CA Cash Withdrawal | RIDWAN L/0812878 79303 | 15630 |
| 24/05/2021 | DR | 199.500.000 | CA Cash Withdrawal | ADI PUTRA/08 127771181 6 | 15630 |
| 25/05/2021 | DR | 248.500.000 | CA Cash Withdrawal | ADI PUTRA/08 128787930 3 | 15630 |
| 25/05/2021 | DR | 257.500.000 | CA Cash Withdrawal | CASH AN ADI PUTRA | 15630 |
| 21/06/2021 | DR | 204.250.000 | CA Cash Withdrawal | CASH A/N LIUS LAUARDI LIOE | 15630 |
| 21/06/2021 | DR | 295.500.000 | CA Cash Withdrawal | CASH A/N LIUS LAUARDI LIOE | 15630 |
| 23/06/2021 | DR | 375.750.000 | CA Cash Withdrawal | CASH A/N LIUS | 15630 |
| LAZUARDI LIOE | |||||
| 23/06/2021 | DR | 124.000.000 | CA Cash Withdrawal | CASH A/N LIUS LAZUARDI LIOE | 15630 |
| 28/06/2021 | DR | 499.500.000 | CA Cash Withdrawal | LIUS LAZUARDI LIOE/0812 88336595 | 15630 |
| 04/08/2021 | DR | 499.750.000 | CA Cash Withdrawal | CASH A/N LIUS LAZUARDI LIOE | 15630 |
| 06/08/2021 | DR | 259.750.000 | CA Cash Withdrawal | LIUS LAZUARDI L/ | 15630 |
| 06/08/2021 | DR | 240.000.000 | CA Cash Withdrawal | LIUS LAZUARDI L/ | 15630 |
| 02/09/2021 | DR | 500.000.000 | CA Cash Withdrawal | OPR CASH LIUS LAZUARDI L/ | 15630 |
| 4.447.650.00 0 |
- Bahwa pada mutasi rekening nomor 0060011018300 atas nama PT. ELANG INDO BARA terdapat transaksi yang menunjukan bahwa dalam kurun waktu 19 Mei 2021 s.d 2 September 2021 terdapat 14 (empat belas) kali transaksi CA Cash Withdrawal yang dilakukan di kantor Bank Mandiri KCP Bekasi Harapan Indah (15630) dan Transaksi tersebut adalah transaksi penarikan tunai menggunakan cek dengan total jumlah Rp4.447.650.000,00 (empat miliar empat ratus empat puluh tujuh juta enam ratus lima puluh ribu rupiah). Kolom “Berita” pada transaksi di atas di-input oleh petugas Bank Mandiri dari formulir pencairan cek yang dengan isian nama, nomor telepon dan alamat. Oleh karena itu kolom “Berita” tersebut menunjukkan identitas dan nomor telepon dari pihak yang melakukan tarik tunai rekening PT ELANG INDO BARA;
- Bahwa terdapat adanya data mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060011018300 atas nama PT ELANG INDO BARA yang melakukan transaksi pemindahbukuan ke rekening atas nama Terdakwa Achmad Yasier sebagai berikut:
| Tanggal Transaksi | Jenis Trans aksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Keterangan Transaksi | No Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 18/08/2021 | DR | 330.000.000 | CA Overbooking CA | 600099477 26 | ACHMAD YASIER |
| 330.000.000 |
- Bahwa transaksi tersebut terdapat pada mutasi rekening nomor 0060011018300 atas nama PT. ELANG INDO BARA dan Transaksi tersebut menunjukkan bahwa pada tanggal 18 Agustus 2021 terjadi transaksi pemindahbukuan uang dari rekening PT ELANG INDO BARA ke rekening Bank Mandiri nomor 60009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier sebesar Rp 330.000.000,00 (tiga ratus tiga puluh juta rupiah); - Bahwa berdasarkan data di sistem PT Bank Mandiri Tbk, Terdakwa Achmad Yasier terdaftar sebagai nasabah Bank Mandiri Kantor Cabang Pembantu (KCP) Jakarta Jatinegara Barat dan Terdakwa Achmad Yasier terdaftar sebagai nasabah dengan nomor CIF 1004706809 dan memiliki 1 (satu) rekening di Bank Mandiri KCP Jakarta Jatinegara Barat yaitu Nomor rekening 0060009947726, tanggal buka rekening 14 Oktober 2016 dan Tanggal tutup rekening 31 Desember 9999 atau dengan kata lain rekening tersebut belum ditutup nasabah yang bersangkutan dan Terdakwa Achmad Yasier juga terdaftar sebagai nasabah Bank Mandiri Kantor Cabang Pembantu (KCP) Jakarta Greenville dengan nomor rekening 1650001858456; - Bahwa formulir Aplikasi Pembukaan Rekening Mandiri pada tanggal 14 Oktober 2016 dengan jenis rekening Tabungan mata uang Rupiah (Rp) nomor CIF 1004706809 atas nama Terdakwa Achmad Yasier dengan NIK 3271050708770027 dengan nomor rekening 0060009947726 ditandatangi oleh Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa formulir ketentuan dan syarat khusus rekening mandiri tabungan & syarat-syarat umum pembukaan rekening (supr) ditandatangani oleh Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa berdasarkan aplikasi pembukaan rekening Bank Mandiri KCP Jakarta Jatinegara Barat, yang melakukan pembukaan rekening 0060009947726 adalah Terdakwa Achmad Yasier sendiri tanpa diwakilkan atau dikuasakan siapa pun; - Bahwa berdasarkan print out mutasi rekening koran Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier total mutasi kredit dan total mutasi debet pada periode 01 Januari 2020 s.d. 30 Mei 2022 adalah sebagai berikut Total mutasi kredit (dengan pembulatan): Rp52.520.417.073,00 (lima puluh dua miliar lima ratus dua puluh juta empat ratus tujuh belas ribu tujuh puluh tiga rupiah) dan total mutasi debet (dengan pembulatan): Rp52.518.316.029,00 (lima puluh dua miliar lima ratus delapan belas juta tiga ratus enam belas ribu dua puluh sembilan rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang menerima dana dari 3 (tiga) rekening Bank Mandiri atas nama PT ELANG INDO BARA dan mengeluarkan dana ke 1 (satu) rekening Bank Mandiri atas nama PT ELANG INDO BARA sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | ||||||
| 0060009947726 | 13/10/2020 | CR | 50.000.000 | 133001678 8150 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 0060009947726 | 13/10/2020 | CR | 50.000.000 | 133001678 8150 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 0060009947726 | 14/10/2020 | CR | 50.000.000 | 133001678 8150 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 0060009947726 | 31/10/2020 | CR | 25.000.000 | 133001678 8150 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 0060009947726 | 31/10/2020 | CR | 10.000.000 | 133001678 8150 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 0060009947726 | 31/10/2020 | CR | 15.000.000 | 133001678 8150 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 0060009947726 | 02/11/2020 | CR | 50.000.000 | 133001678 8150 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 250.000.000 | |||||||||||
Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | ||||||
| 0060009947726 | 27/05/2021 | CR | 67.261.546 | 117002021 2023 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 0060009947726 | 26/07/2021 | CR | 68.504.686 | 117002021 2023 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 0060009947726 | 30/08/2021 | CR | 71.128.780 | 117002021 2023 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 206.895.012 | |||||||||||
Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | ||||||
| 0060009947726 | 18/08/2021 | CR | 330.000.000 | 006001101 8300 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 330.000.000 |
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Trans aksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0060009947 726 | 16/02/2020 | DR | 15.000.000 | 1130014066 355 | PT ELANG INDO BARA |
| 0060009947 726 | 21/03/2020 | DR | 35.000.000 | 1130014066 355 | PT ELANG INDO BARA |
| 50.000.000 |
- Bahwa pada rekening nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi kredit dari rekening nomor 1330016788150, 1170020212023, dan 0060011018300 atas nama PT ELANG INDO BARA, dan mutasi debet dari rekening nomor 1130014066355 atas nama PT ELANG INDO BARA dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa dalam kurun waktu 13 Oktober 2021 s.d 30 Agustus 2021 terdapat 11 (sebelas) kali transaksi uang masuk dari 3 (tiga) rekening Bank Mandiri nomor 1330016788150, 1170020212023, dan 0060011018300 PT ELANG INDO BARA dengan total jumlah Rp786.895.012,00 (tujuh ratus delapan puluh enam juta delapan ratus sembilan puluh lima ribu dua belas rupiah) dan Transaksi tersebut menunjukkan bahwa dalam kurun waktu 16 Februari 2020 s.d 21 Maret 2020 terdapat 2 (dua) kali transaksi uang keluar ke 1 (satu) rekening Bank Mandiri nomor 1130014066355 PT ELANG INDO BARA dengan total jumlah Rp50.000.000,00 (lima puluh juta rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang menerima dana dari rekening Bank Mandiri atas nama KHO TONNY sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaks i | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0060009947726 | 03/12/2021 | CR | 25.000.000 | 1300013 115145 | KHO TONNY |
| 0060009947726 | 03/12/2021 | CR | 100.000.000 | 1300013 115145 | KHO TONNY |
| 125.000.000 |
- Bahwa pada rekening nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi kredit dari rekening nomor 1300013115145 atas nama KHO TONNY dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa dalam kurun waktu 3 Desember 2021 s.d 3 Desember 2021 terdapat 2 (dua) kali transaksi uang masuk dari rekening Bank Mandiri KHO TONNY dengan total jumlah Rp125.000.000,00 (seratus dua puluh lima juta rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang menerima dana dari 2 (dua) rekening Bank Mandiri atas nama MIRATO TUKIJA sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Trans aksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | ||||||
| 00600099477 26 | 19/11/2020 | CR | 30.000.000 | 1330016002 081 | MIRATO T | ||||||
| 00600099477 26 | 29/01/2021 | CR | 24.000.000 | 1330016002 081 | MIRATO T | ||||||
| 00600099477 26 | 23/02/2021 | CR | 16.260.000 | 1330016002 081 | MIRATO T | ||||||
| 70.260.000 | |||||||||||
Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Trans aksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 00600099477 26 | 28/04/2021 | CR | 53.000.000 | 1330020574 380 | MIRATO T |
| 53.000.000 |
- Bahwa pada rekening nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi kredit dari rekening nomor 1330016002081 dan 1330020574380 atas nama MIRATO T dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa dalam kurun waktu 19 November 2020 s.d 28 April 2021 terdapat 4 (empat) kali transaksi uang masuk dari 2 (dua) rekening Bank Mandiri MIRATO T dengan total jumlah Rp123.260.000,00 (seratus dua puluh tiga juta dua ratus enam puluh ribu rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang mengeluarkan dana ke rekening Bank Mandiri atas nama MARGARETH LINDSAY YONATHAN sebagai berikut:
| Nomor Rekenin g AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0060009 947726 | 19/01/2022 | DR | 2.000.000 | 142000247 7999 | MARGARETH LINDSAY YO |
| 0060009 947726 | 10/02/2022 | DR | 2.000.000 | 142000247 7999 | MARGARETH LINDSAY YO |
| 0060009 947726 | 17/02/2022 | DR | 3.000.000 | 142000247 7999 | MARGARETH LINDSAY YO |
| 0060009 947726 | 20/02/2022 | DR | 2.000.000 | 142000247 7999 | MARGARETH LINDSAY YO |
| 0060009 947726 | 22/02/2022 | DR | 2.000.000 | 142000247 7999 | MARGARETH LINDSAY YO |
| 0060009 947726 | 21/03/2022 | DR | 2.000.000 | 142000247 7999 | MARGARETH LINDSAY YO |
| 0060009 947726 | 22/03/2022 | DR | 2.000.000 | 142000247 7999 | MARGARETH LINDSAY YO |
| 0060009 947726 | 06/04/2022 | DR | 5.000.000 | 142000247 7999 | MARGARETH LINDSAY YO |
| 0060009 947726 | 19/04/2022 | DR | 1.000.000 | 142000247 7999 | MARGARETH LINDSAY YO |
| 0060009 947726 | 28/04/2022 | DR | 2.000.000 | 142000247 7999 | MARGARETH LINDSAY YO |
| 23.000.000 |
- Bahwa pada rekening nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi debet ke rekening nomor 1420002477999 atas nama MARGARETH LINDSAY YONATHAN dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa pada kurun waktu 19 Januari 2022 s.d 28 April 2022 terdapat 10 (sepuluh) kali transaksi uang keluar ke rekening Bank Mandiri MARGARETH LINDSAY YONATHAN dengan total jumlah Rp23.000.000,00 (dua puluh tiga juta rupiah); - Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang
menerima dana dari 2 (dua) rekening Bank Mandiri atas nama SUWARNO sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Trans aksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | |||||
| 00600099477 26 | 20/07/2021 | CR | 1.540.000.000 | 110000190 7077 | SUWARN O | |||||
| 00600099477 26 | 21/10/2021 | CR | 418.800.000 | 110000190 7077 | SUWARN O | |||||
| 00600099477 26 | 21/10/2021 | CR | 132.550.000 | 110000190 7077 | SUWARN O | |||||
| 2.091.350.000 | ||||||||||
Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Trans aksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | |||||
| 00600099477 26 | 18/08/2021 | CR | 1.267.100.000 | 1100001907 770 | SUWARNO | |||||
| 1.267.100.000 |
- Bahwa pada rekening nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi kredit dari rekening nomor 1100001907077 dan 1100001907770 atas nama SUWARNO dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa dalam kurun waktu 20 Juli 2021 s.d 21 Oktober 2021 terdapat 4 (empat) kali transaksi uang masuk dari 2 (dua) rekening Bank Mandiri SUWARNO dengan total jumlah Rp3.358.450.000,00 (tiga milyar tiga ratus lima puluh delapan juta empat ratus lima puluh ribu rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang menerima dana dari ZARIR M. S. sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekeni ng Lawan | Berita |
| 0060009947726 | 25/01/2021 | CR | 150.000.00 0 | 0 | ZARIR M. S |
| 0060009947726 | 25/01/2021 | CR | 108.970.60 0 | 312003 935 | ZARIR M. S |
| 0060009947726 | 27/01/2021 | CR | 120.000.00 0 | 0 | ZARIR M. S |
| 0060009947726 | 27/01/2021 | CR | 54.079.000 | 0 | ZARIR M. S |
| 0060009947726 | 01/02/2021 | CR | 130.000.00 0 | 0 | ZARIR M. S |
| 0060009947726 | 02/02/2021 | CR | 100.000.00 0 | 312003 935 | ZARIR M. S |
| 0060009947726 | 19/02/2021 | CR | 52.232.700 | 0 | ZARIR M. S |
| 0060009947726 | 22/02/2021 | CR | 20.400.011 | 312003 935 | ZARIR M. S |
| 0060009947726 | 17/03/2021 | CR | 89.758.865 | 0 | ZARIR M. S |
| 825.441.17 |
6
- Bahwa pada rekening nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi kredit dari ZARIR M. S dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa dalam kurun waktu 25 Januari 2021 s.d 17 Maret 2021 terdapat 9 (sembilan) kali transaksi uang masuk dari ZARIR M. S. dengan total jumlah Rp825.441.176,00 (delapan ratus dua puluh lima juta empat ratus empat puluh satu ribu seratus tujuh puluh enam rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang menerima dan mengeluarkan dana dari dan ke rekening Bank Mandiri atas nama MUHAMMAD AYUBI sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | CR | DR | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0060009947726 | 04/05/2020 | - | 300.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 20/05/2020 | - | 750.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 02/12/2020 | 5.460.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 16/12/2020 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 16/12/2020 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 17/12/2020 | 90.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 17/12/2020 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 18/12/2020 | 33.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 23/12/2020 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 23/12/2020 | 39.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 24/12/2020 | - | 1.000.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 30/12/2020 | 8.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 13/01/2021 | 1.040.000. 000 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 18/01/2021 | 40.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 18/01/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 19/01/2021 | 24.961.33 8 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 20/01/2021 | 1.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 23/01/2021 | - | 2.000.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 24/01/2021 | 2.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 25/01/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 25/01/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 26/01/2021 | - | 1.000.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 29/01/2021 | 5.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 31/01/2021 | 1.500.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 08/02/2021 | - | 7.500.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 16/02/2021 | 34.000.00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD |
| 0 | AYUBI | ||||
| 0060009947726 | 17/02/2021 | - | 9.000.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 17/02/2021 | 1.300.000. 000 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 01/03/2021 | - | 1.000.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 10/03/2021 | - | 1.000.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 16/03/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 16/03/2021 | - | 1.200.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 16/03/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 18/03/2021 | 1.150.000. 000 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 18/03/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 23/03/2021 | - | 1.000.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 30/03/2021 | - | 1.000.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 05/04/2021 | 5.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 15/04/2021 | 157.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 15/04/2021 | 1.299.000. 000 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 15/04/2021 | 398.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 04/05/2021 | - | 10.000.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 05/05/2021 | - | 100.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 08/05/2021 | - | 2.000.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 12/05/2021 | - | 81.700.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 18/05/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 18/05/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 19/05/2021 | 60.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 19/05/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 20/05/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 20/05/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 21/05/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 21/05/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 22/05/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 22/05/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 23/05/2021 | 45.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 14/06/2021 | 146.835.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 15/06/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 15/06/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 16/06/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 16/06/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 17/06/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 17/06/2021 | 50.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 17/06/2021 | 25.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 29/06/2021 | 37.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 20/07/2021 | 100.000.0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD |
| 00 | AYUBI | ||||
| 0060009947726 | 20/07/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 21/07/2021 | 25.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 21/07/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 22/07/2021 | 99.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 22/07/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 30/07/2021 | 37.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 18/08/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 18/08/2021 | 20.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 20/08/2021 | 14.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 21/08/2021 | 50.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 26/08/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 26/08/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 27/08/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 05/09/2021 | - | 50.000.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 17/09/2021 | - | 2.500.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 21/09/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 22/09/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 22/09/2021 | 24.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 24/09/2021 | 90.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 21/10/2021 | 70.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 26/10/2021 | 68.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 27/10/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 27/10/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 28/10/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 23/11/2021 | 25.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 24/11/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 24/11/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 27/12/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 27/12/2021 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 19/01/2022 | - | 1.000.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 24/01/2022 | 100.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 24/01/2022 | 82.000.00 0 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 04/02/2022 | - | 1.000.000 | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 0060009947726 | 20/02/2022 | 90.00 0.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMAD AYUBI |
| 10.890.75 6.338 | 175.050.00 0 |
- Bahwa pada rekening nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi kredit dan debet dari dan ke rekening nomor 9000042890849 atas nama MUHAMMAD AYUBI dan Transaksi tersebut menunjukkan bahwa dalam kurun waktu 4 Mei 2020 s.d 20 Februari 2022 terdapat 80 (delapan puluh) kali transaksi uang masuk dari rekening Bank Mandiri MUHAMMAD AYUBI dengan total jumlah Rp10.890.756.338,00 (sepuluh miliar delapan ratus sembilan puluh juta tujuh ratus lima puluh enam tiga ratus tiga puluh delapan rupiah), dan juga terdapat 20 (dua puluh) kali transaksi uang keluar ke rekening Bank Mandiri MUHAMMAD AYUBI dengan total jumlah Rp175.050.000,00 (seratus tujuh puluh lima juta lima puluh ribu rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad yasier (AY) yang menerima dana dari rekening Bank Mandiri atas nama AGINA NAILA PUTRI sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Trans aksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 00600099477 26 | 15/11/2020 | CR | 1.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 16/12/2020 | CR | 10.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 16/12/2020 | CR | 20.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 06/05/2021 | CR | 55.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 20/05/2021 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 20/05/2021 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 21/05/2021 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 21/05/2021 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 22/05/2021 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 22/05/2021 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 26/05/2021 | CR | 97.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 30/07/2021 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 21/09/2021 | CR | 34.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 27/10/2021 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 27/10/2021 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 24/11/2021 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 24/11/2021 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 25/11/2021 | CR | 6.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 22/12/2021 | CR | 97.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 27/12/2021 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 27/12/2021 | CR | 30.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 21/01/2022 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 | 21/01/2022 | CR | 34.000.000 | 1290012180 | AGINA NAILA |
| 26 | 275 | PUTRI | |||
| 00600099477 26 | 13/02/2022 | CR | 91.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 16/02/2022 | CR | 87.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 19/02/2022 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 19/02/2022 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 20/02/2022 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 20/02/2022 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 21/02/2022 | CR | 65.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 22/02/2022 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 22/02/2022 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 23/02/2022 | CR | 80.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 01/03/2022 | CR | 45.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 16/03/2022 | CR | 88.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 21/03/2022 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 21/03/2022 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 22/03/2022 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 23/03/2022 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 24/03/2022 | CR | 42.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 04/04/2022 | CR | 94.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 04/04/2022 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 06/04/2022 | CR | 67.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 14/04/2022 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 14/04/2022 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 15/04/2022 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 28/04/2022 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 00600099477 26 | 28/04/2022 | CR | 35.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 3.878.000.00 0 |
- Bahwa pada rekening nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi kredit dari rekening nomor 1290012180275 atas nama AGINA NAILA PUTRI dan Transaksi tersebut menunjukkan bahwa dalam kurun waktu 15 November 2020 s.d 28 April 2022 terdapat 48 (empat puluh delapan) kali transaksi uang masuk dari rekening Bank Mandiri AGINA NAILA PUTRI dengan total jumlah Rp3.878.000.000,00 (tiga milyar delapan ratus tujuh puluh delapan juta rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang menerima dan mengeluarkan dana dari dan ke rekening Bank Mandiri atas nama IWAN DP sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | CR | DR | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 00600099477 26 | 06/01/2020 | - | 20.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 08/01/2020 | - | 10.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 09/01/2020 | - | 16.069.589 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 14/01/2020 | - | 2.500.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 15/01/2020 | - | 49.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 17/01/2020 | - | 30.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 29/01/2020 | - | 85.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 11/02/2020 | - | 16.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 11/02/2020 | - | 35.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 21/02/2020 | - | 18.500.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 26/02/2020 | - | 100.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 29/02/2020 | 5.000.00 0 | - | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 05/03/2020 | 10.000.0 00 | - | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 19/03/2020 | - | 100.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 19/03/2020 | - | 50.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 20/03/2020 | - | 21.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 20/04/2020 | - | 30.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 28/04/2020 | - | 40.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 29/04/2020 | - | 90.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 30/04/2020 | - | 5.500.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 04/05/2020 | - | 16.180.888 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 12/05/2020 | - | 50.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 12/05/2020 | - | 20.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 16/05/2020 | - | 50.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 23/05/2020 | - | 5.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 24/05/2020 | - | 3.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 29/05/2020 | - | 5.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 30/05/2020 | - | 50.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 03/06/2020 | - | 10.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 | 04/06/2020 | - | 30.000.000 | 158000298 | IWAN DP |
| 26 | 1082 | ||||
| 00600099477 26 | 30/06/2020 | - | 65.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 00600099477 26 | 17/07/2020 | - | 8.000.000 | 158000298 1082 | IWAN DP |
| 15.000.0 00 | 1.030.750.477 |
- Bahwa pada rekening nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi kredit dan debet dari dan ke rekening nomor 1580002981082 atas nama IWAN DP dan Transaksi tersebut menunjukkan bahwa dalam kurun waktu 6 Januari 2020 s.d 17 Juli 2020 terdapat 2 (dua) kali transaksi uang masuk dari rekening Bank Mandiri IWAN DP dengan total jumlah Rp15.000.000,00 (lima belas juta rupiah), dan juga terdapat 30 (tiga puluh) kali transaksi uang keluar ke rekening Bank Mandiri IWAN DP dengan total jumlah 1.030.750.477,00 (satu milyar tiga puluh juta tujuh ratus lima puluh ribu empat ratus tujuh puluh tujuh rupiah);
- Bahwa terdapat adanya data mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang mengeluarkan dana ke rekening Bank Mandiri atas nama TINU SUHADA sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0060009947 726 | 17/09/2020 | DR | 3.000.000 | 166000116 5422 | TINU SUHADA |
| 0060009947 726 | 13/10/2020 | DR | 5.000.000 | 166000116 5422 | TINU SUHADA |
| 0060009947 726 | 15/10/2020 | DR | 500.000 | 166000116 5422 | TINU SUHADA |
| 0060009947 726 | 15/10/2020 | DR | 1.000.000 | 166000116 5422 | TINU SUHADA |
| 0060009947 726 | 28/10/2020 | DR | 2.000.000 | 166000116 5422 | TINU SUHADA |
| 0060009947 726 | 06/11/2020 | DR | 1.000.000 | 166000116 5422 | TINU SUHADA |
| 0060009947 726 | 07/11/2020 | DR | 1.000.000 | 166000116 5422 | TINU SUHADA |
| 0060009947 726 | 13/01/2021 | DR | 10.000.000 | 166000116 5422 | TINU SUHADA |
| 23.500.000 |
- Bahwa pada rekening nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi debet ke rekening nomor 1660001165422 atas nama TINU SUHADA dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa pada kurun waktu 17 September 2020 s.d. 13 Januari 2021 terdapat 8 (delapan) kali transaksi uang keluar ke rekening TINU SUHADA dengan total jumlah Rp23.500.000,00 (dua puluh tiga juta lima ratus ribu rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang mengeluarkan dana ke rekening atas nama DESY ROSMAYANTI sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 00600099477 26 | 26/02/2020 | DR | 200.035.000 | 095355279 2 | DESY ROSMAY ANTI |
| 00600099477 26 | 19/03/2020 | DR | 90.003.500 | 095355279 2 | DESY ROSMAY ANTI |
| 290.038.500 |
- Bahwa pada rekening nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi debet ke rekening nomor 0953552792 atas nama DESY ROSMAYANTI dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa pada kurun waktu 26 Februari 2020 s.d. 19 Maret 2020 terdapat 2 (dua) kali transaksi uang keluar ke rekening DESY ROSMAYANTI dengan total jumlah Rp290.038.500,00 (dua ratus sembilan puluh juta tiga puluh delapan ribu lima ratus rupiah);
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang menerima dan mengeluarkan dana dari dan ke rekening Bank Mandiri atas nama Terdakwa Achmad Yasier sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | CR | DR | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 00600099477 26 | 09/01/2020 | - | 37.000.000 | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 10/01/2020 | 95.000.000 | - | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 21/04/2020 | - | 37.000.000 | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 24/05/2020 | - | 37.000.000 | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 15/07/2020 | - | 38.000.000 | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 17/09/2020 | 50.000.000 | - | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 17/09/2020 | 30.000.000 | - | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 25/01/2021 | - | 20.000.000 | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 25/01/2021 | - | 44.500.000 | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 26/01/2021 | - | 10.000.000 | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 26/01/2021 | - | 300.000 | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 19/03/2021 | - | 50.000.000 | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 19/03/2021 | - | 50.000.000 | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 | 15/04/2021 | - | 37.000.000 | 165000185 | ACHMAD |
| 26 | 8456 | YASIER | |||
| 00600099477 26 | 06/05/2021 | - | 37.000.000 | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 17/07/2021 | 1.000.000 | - | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 19/08/2021 | - | 37.000.000 | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 25/09/2021 | - | 37.000.000 | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 09/11/2021 | 1.700.000 | - | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 23/11/2021 | - | 37.000.000 | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 14/12/2021 | - | 37.000.000 | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 00600099477 26 | 16/02/2022 | - | 20.000.000 | 165000185 8456 | ACHMAD YASIER |
| 177.700.00 0 | 565.800.000 |
- Bahwa pada rekening nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi kredit dan debet dari dan ke rekening nomor 1650001858456 atas nama Terdakwa Achmad Yasier dan transaksi tersebut menunjukkan bahwa dalam kurun waktu 9 Januari 2020 s.d 16 Februari 2022 terdapat 5 (lima) kali transaksi uang masuk dari rekening Bank Mandiri Terdakwa Achmad Yasier dengan total jumlah Rp177.700.000,00 (seratus tujuh puluh tujuh juta tujuh ratus ribu rupiah), dan juga terdapat 17 (tujuh belas) kali transaksi uang keluar ke rekening Bank Mandiri Terdakwa Achmad Yasier dengan total jumlah Rp565.800.000,00 (lima ratus enam puluh lima juta delapan ratus ribu rupiah) dan transaksi tersebut menunjukkan transfer antar rekening Bank Mandiri yang dimiliki oleh satu pihak yang sama yaitu Terdakwa Achmad Yasier;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier (AY) yang mengeluarkan dana ke rekening atas nama MANDIRI TUNAS FINANCE sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaks i | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Berita | Nama Rekening Lawan |
| 006000994 7726 | 19/03/2021 | DR | 100.000.00 0 | 1650000 116948 | s d s | MANDIRI TUNAS FINANCE |
| 006000994 7726 | 19/03/2021 | DR | 55.605.000 | 1650000 116948 | PEMBA YARAN ANGS URAN AN ACHM AD YASIE R | MANDIRI TUNAS FINANCE |
| 155.605.00 |
0
- Bahwa pada rekening nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa Achmad Yasier terdapat mutasi debet ke rekening nomor 1650000116948 atas nama MANDIRI TUNAS FINANCE; - Bahwa transaksi tersebut menunjukkan bahwa pada tanggal 19 Maret 2021 terdapat 2 (dua) kali transaksi uang keluar ke rekening MANDIRI TUNAS FINANCE dengan total jumlah Rp. 155.605.000,00 (seratus lima puluh lima juta enam ratus lima ribu rupiah); - Bahwa PT. MANDIRI TUNAS FINANCE merupakan anak perusahaan dari PT Bank Mandiri Tbk yang bergerak di bidang pembiayaan kendaraan bermotor dan Terdakwa Achmad Yasier memiliki perjanjian pembiayaan kendaraan bermotor dengan PT MANDIRI TUNAS FINANCE sehingga muncul transaksi tersebut. Hal tersebut juga diperkuat dari berita salah satu transaksi yang menyebutkan bahwa transaksi debet merupakan “PEMBAYARAN ANGSURAN AN ACHMAD YASIER”; Terdakwa tidak memberikan tanggapan atas keterangan saksi;
16. Saksi Hijrah Saputra, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta bersedia memberikan keterangan sebenarnya; - Bahwa saksi membenarkan dimuka persidangan saksi ditanya oleh Ketua Majelis Hakim tentang keabsahan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) saksi dan saksi menjawab saksi membenarkan seluruh keterangannya di BAP Penyidik, saksi dalam memberikan keterangan tidak berada dibawah paksaan penyidik, saksi membaca kembali BAP saksi serta saksi tetap pada keterangannya yang ada di dalam BAP, sehingga keterangan saksi didalam BAP yang dibenarkan saksi di muka persidangan merupakan salah satu fakta persidangan; - Bahwa saksi pernah diperiksa PPNS Dirjen Pajak terkait tindak pidana perpajakan yang dilakukan oleh Terdakwa dan saksi membenarkan seluruh keterangan yang diberikan dihadapan Penyidik; - Bahwa saksi kenal dengan Terdakwa Achmad Yasier sejak tahun 2003 saat bekerja di tempat kargo dan saat itu Terdakwa Achmad yasier sudah menjalankan usaha kargo PT SOLUSINDO TRANS LOGISTIK di Semper, Tanjung Priok, Jakarta Utara dengan IWAN DP; - Bahwa saksi pernah bekerja dibawah Terdakwa Achmad Yasier sejak tahun 2018 dan saksi pernah tinggal di rumah milik Terdakwa Achmad Yasier di Karadenan, Kab. Bogor dan pindah lagi ke Villa Bantarjati di Bogor, Jawa Barat; - Bahwa saksi tidak pernah digaji tetap oleh Terdakwa Achmad yasier dan saksi hanya sering dikasih uang makan yang jumlahnya sedikit dan tidak sama kisaran 50.000-300.000 dan waktunya tidak tetap; - Bahwa saksi pernah dijanjikan akan dibuatkan perusahaan forwarder di Nunukan, Kalimantan dan setelah saksi tanda tangan formulir pendirian perusahaan di Gedung Patra Jasa, saksi diusir dari Villa Citra Bantarjati Bogor kurang lebih satu bulan karena alasan Terdakwa Achmad Yasier ribut dengan JUNAIDI PRIANDI; - Bahwa yang menginisiasi pendirian PT NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 adalah Terdakwa Achmad Yasier dan IWAN DP, dimana Terdakwa Achmad Yasier menawarkan saksi sebagai nama direktur di perusahaan forwarder tersebut dan saksi berpikir bahwa saksi bisa berkembang di perusahaan tersebut; - Bahwa saksi datang ke Gedung Patra Jasa bersama HANAFI atau ACHMAD KHADAFI. Saksi tanda tangan suatu formulir isian yang diberikan oleh orang di Gedung Patra Jasa dan saksi dimintai fotokopi dokumen Kartu Keluarga, KTP, NPWP dan menunjukkan aslinya setelah beberapa hari setelah saksi bersama HANAFI bertemu lagi dengan pihak Gedung Patra Jasa yang sama, tapi saksi tidak ingat lokasinya di mana dan saksi diminta untuk menandatangani formulir isian dan saat itu KK, KTP dan NPWP asli saksi dipinjam oleh pihak Gedung Patra Jasa untuk difotokopi serta HANAFI juga melakukan hal yang sama dan menandatangani formulir isian yang berbeda dengan yang saksi isi; - Bahwa JUNAIDI PRIANDI pernah datang bersama HANAFI lebih dahulu untuk urusan yang sama di Gedung Patra Jasa lebih dari satu bulan lalu sebelum kedatangan saksi. HANAFI yang mengurusi urusan di Gedung Patra Jasa; - Bahwa awalnya mengetahui bahwa nama perusahaan tempatnya saksi menjadi direktur adalah bernama PT NIAGA PETRO BARA akan digunakan untuk perusahaan forwarder di Nunukan, Kalimantan namun saksi tidak tahu dengan siapa saksi menjadi pengurus PT NIAGA PETRO BARA; - Bahwa berdasarkan informasi JUNAIDI PRIANDI, Terdakwa Achmad Yasier sepakat akan memberikan 25% dari keuntungan perusahaan di mana JUNAIDI PRIANDI menjadi pengurus namun ketika JUNAIDI PRIANDI menagih haknya, terjadi cek cok, hingga akhirnya berimbas juga ke saksi di mana JUNAIDI PRIANDI dan saksi diusir dari rumah kontrakan (mess) bersama di Villa Citra Bantarjati, Bogor oleh Terdakwa ACHMAD YASIER; - Bahwa saksi kenal ROSANO JACK sebagai orang yang ditemui saksi di Gedung Patra Jasa dan yang memberikan formulir untuk saksi isi dan tandatangani. Dia juga yang saksi berikan fotokopi KK, KTP dan NPWP di Kantor Pajak; - Bahwa saksi kenal JUNAIDI PRIANDI di Villa Bogor Indah dan ternyata tetangga saksi di Kampung Cot di Aceh dan saat itu, JUNAIDI PRIANDI tinggal disitu karena bekerja dengan Terdakwa Achmad Yasier dan saat itu JUNAIDI bekerja sebagai marketing jasa forwarder selain itu JUNAIDI merupakan sepupu dari Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa saksi juga mengenal HANAFI pertama kali saat di rumah Pak TASMIKA (Purnawirawan TNI) di Sentul pada sekitar tahun 2019 dan HANAFI bekerja dengan IWAN DP serta Terdakwa Achmad Yasier adalah atasan saksi dan tetangga di Kampung Cot, Jeram, Nagan Raya, Aceh; - Bahwa Terdakwa Achmad Yasier bekerja di bidang forwarder dengan menggunakan perusahaan ARTHAMINDO KARGA INTERNATIONAL dan saksi biasa dipanggil PUTRA oleh Terdakwa Achmad Yasier sedangkan saksi memanggil Terdakwa Achmad Yasier dengan sebutan CUT AMAT; - Bahwa IWAN DP adalah keponakan saksi, IWAN DP dan Terdakwa Achmad Yasier sudah kenal sejak SD dan berasal dari kampung yang sama di Kampung Cot, Nagan Raya, Aceh; - Bahwa saksi tidak tahu apa jabatan, tugas dan tanggung jawab saksi di PT NIAGA PETRO BARA dan saksi hanya tanda tangan formulir yang diminta diisi di Gedung Patra Jasa dan menyerahkan menyerahkan dokumen pribadi (KK, KTP dan NPWP); - Bahwa saksi tidak tahu alamat kedudukan usaha PT NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000, dan cabangnya; - Bahwa saksi datang ke kantor pajak bersama Terdakwa Achmad Yasier dan TINU SUHADA atau TEUKU ARIFIN dan saat itu saksi kemudian diwawancarai oleh petugas pajak saat itu tentang identitas dan jabatan saksi di PT. Setelah itu saksi tanda tangan beberapa dokumen dan kemudian pulang bersama ACHMAD YASIER dan antara TINU SUHADA atau TEUKU ARIFIN; - Bahwa saksi tidak tahu mengenai kode aktivasi, password dan passphrase e-faktur PT NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 dan yang tahu adalah Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa saksi tidak tahu siapa yang menyusun SPT Masa PPN tahun 2020 dan 2021 PT NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1- 067.000 dan yang tahu adalah Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa saksi tidak tahu kegiatan usaha (core business) PT NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 dan yang tahu adalah Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa saksi tidak tahu siapa yang bertanggung jawab menyusun pembukuan laporan keuangan PT NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 dan yang tahu adalah Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa saksi tidak tahu siapa yang menandatangani SPT Masa PPN dan Faktur Pajak Keluaran PT NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 untuk Tahun 2020 dan 2021 dan yang tahu adalah Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa saksi tidak tahu mengenai penerbitan Faktur Pajak Keluaran PT NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 untuk Tahun 2020 dan 2021 dan yang tahu adalah Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa saksi tidak tahu mengenai imbalan (fee) terkait penjualan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dari PT NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 dan yang tahu adalah Terdakwa Achmad Yasier serta saksi tidak mendapatkan imbalan (fee) apapun sedangkan saksi mendapat iming-iming bahwa dengan menjadi direktur perusahaan, nantinya karir akan maju dan mampu membeli rumah dan mobil; - Bahwa saksi kenal ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI, dan saksi kenal HANAFI yang pertama kali bertemu di rumah Pak TASMIKA (Purnawirawan TNI) di Sentul pada sekitar tahun 2019 dan HANAFI mengaku berasal dari Banda Aceh serta saksi pernah bertemu HANAFI juga di Gedung Patra Jasa di akhir tahun 2019, saksi datang berdua dengan HANAFI dengan mobil Suzuki Ignis milik HANAFI, dimana saksi dan HANAFI pernah tanda tangan dokumen-dokumen perusahaan, yang menurut Terdakwa Achmad Yasier perusahaan tersebut perusahaan forwarder untuk saksi yang berada di Nunukan, Kalimantan serta HANAFI lebih sering ikut kerja dengan DATO IWAN DP; - Bahwa saksi kenal IWAN DP/DATO SRIE yang juga keponakan saksi namun Saksi tidak tahu apa pekerjaan aslinya namun sepengetahuan saksi, keluarga IWAN DP tinggal di Nagan Raya tapi kadang sering datang juga ke Jakarta dan IWAN DP memiiki istri bernama SALTINI alias ISAL dan 2 (dua) orang anak bernama MOHD RIZKI RAMADHAN dan M FITRAH RAMADHAN; - Bahwa saksi pernah diminta Terdakwa Achmad Yasier untuk bertemu dengan BACHTIAR ABDULLAH di Ciawi dengan keperluan pembuatan KTP Palsu namun saksi tidak jadi bertemu BACHTIAR ABDULLAH, karena saksi tidak mau berurusan dengan hukum; - Bahwa yang menginisiasi pendirian PT NIAGA PETRO BARA NPWP: 93.806.123.1-067.000 adalah Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa saksi diusir dari Kosan milik Terdakwa pada akhir Tahun 2019; - Bahwa saksi menerima transferan uang dari rekening Terdakwa sebesar Rp. 728.000 pada april 2020 (setelah saksi diperlihatkan bukti transfer dari rekening Terdakwa);
Tanggapan Terdakwa: 1. Bahwa saksi pada Tahun 2020 diusir oleh Terdakwa dari kosan; 2. Bahwa Terdakwa tidak ikut kekantor Pajak; Tanggapan saksi:
Tetap pada keterangannya dan tidak mencabut BAP nya;
Menimbang, bahwa untuk membuktikan dakwaannya Penuntut Umum juga telah mengajukan Ahli sebagai berikut:
1. Ahli Nur Fathoni, S.E., S.S.T., Ak., M.Ec.Dev., M.P.P., dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa Ahli dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta bersedia memberikan keterangan sebenarnya; - Bahwa Ahli membenarkan dimuka persidangan Ahli ditanya oleh Ketua Majelis Hakim tentang keabsahan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) Ahli dan Ahli menjawab Ahli membenarkan seluruh pendapatnya di BAP Penyidik, Ahli dalam memberikan pendapatnya tidak berada dibawah paksaan penyidik, Ahli membaca kembali BAP AHLI serta Ahlii tetap pada pendapatnya yang ada di dalam BAP, sehingga pendapat Ahli didalam BAP yang dibenarkan AHLI di muka persidangan merupakan salah satu fakta persidangan; - Bahwa AHLI pernah diperiksa PPNS Dirjen Pajak terkait tindak pidana perpajakan yang dilakukan oleh Terdakwa dan AHLI membenarkan seluruh Pendapatnya yang diberikan dihadapan Penyidik;
- Bahwa kualifikasi keahlian yang membuat Ahli ditunjuk sebagai AHLI PERATURAN PERPAJAKAN dalam perkara ini: a) Ditunjuk sebagai Ahli Peraturan Perpajakan dan/atau Penghitung Kerugian pada Pendapatan Negara berdasarkan Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP-448/PJ/2019 tanggal 6 Mei 2019 sebagaimana telah diganti dengan Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP-567/PJ/2019 tanggal 14 Desember 2022; b) Surat Perintah Memberikan Keterangan dan/atau Pendapatdalam Penangangan Tindak Pidana di Bidang Perpajakan Nomor: PRIN- 2/PJ/PJ.01/2023 tanggal 23 Februari 2023 dari Sekretaris Direktorat Jenderal Pajak; - Bahwa Ahli tidak mengenal, tidak pernah bertemu dan tidak ada hubungan keluarga maupun hubungan usaha/pekerjaan dengan Terdakwa Achmad Yasier;
- Bahwa undang-undang perpajakan yang berlaku di Indonesia saat/sekarang ini, adalah: a) Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 6 Tahun 2023 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja Menjadi Undang-Undang (UU KUP); b) Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 6 Tahun 2023 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja Menjadi Undang- Undang (UU PPh); c) Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 6 Tahun 2023 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja Menjadi Undang- Undang (UU PPN/PPnBM); d) Undang-Undang Nomor 12 Tahun 1985 tentang Pajak Bumi dan Bangunan sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang Nomor 12 tahun 1994 (UU PBB); e) Undang-Undang Nomor 10 Tahun 2020 tentang Bea Meterai (UU Bea Meterai); f) Undang-Undang Nomor 19 Tahun 1997 tentang Penagihan Pajak dengan Surat Paksa sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2000 (UU PPSP); - Bahwa untuk kejadian atau fakta yang terjadi masa pajak Januari 2020 sampai dengan Juni 2021, maka UU KUP yang berlaku adalah Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 6 Tahun 2023 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja Menjadi Undang-Undang (UU KUP); - Bahwa untuk kejadian atau fakta yang terjadi masa pajak Januari 2020 sampai dengan Juni 2021, UU PPN yang berlaku adalah Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 6 Tahun 2023 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja Menjadi Undang-Undang (UU PPN/PPnBM); - Bahwa sesuai dengan sistem self assessment yang berlaku saat ini Wajib Pajak diberikan kepercayaan untuk mengisi, membayar dan melaporkan kewajiban pajaknya melalui Surat Pemberitahuan (SPT) dalam kaitan administrasi perpajakan, Wajib Pajak harus memiliki NPWP sebagai tanda pengenal atau identitas dari Wajib Pajak; - Bahwa sesuai pasal 1 angka 11 UU KUP, Surat Pemberitahuan (SPT) adalah surat yang oleh Wajib Pajak digunakan untuk melaporkan penghitungan dan/atau pembayaran pajak, obyek pajak dan/atau bukan obyek pajak dan/atau harta dan kewajiban sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan perpajakan. Dalam kaitannya dengan sistem self assessment dijelaskan SPT adalah sarana bagi Wajib Pajak untuk melaporkan pelaksanaan kewajiban pajaknya. Hal-hal yang dilaporkan yaitu isi dari SPT adalah semua informasi yang secara sukarela dilaporkan oleh Wajib Pajak kepada Direktorat Jenderal Pajak tempat Wajib Pajak terdaftar atau dikukuhkan berdasarkan prinsip self assessment; - Bahwa Self Assesment itu sendiri dimaksudkan bahwa hak untuk mendaftarkan diri, melaporkan usaha, menghitung, memperhitungkan, menyetorkan dan melaporkan kewajiban perpajakan sepenuhnya diberikan kepada Wajib Pajak berdasarkan Undang-Undang; - Bahwa sesuai dengan penjelasan Pasal 3 ayat (1) UU KUP yang dimaksud dengan mengisi Surat Pemberitahuan adalah mengisi formulir Surat Pemberitahuan dalam bentuk kertas dan/atau dalam bentuk elektronik, dengan benar, lengkap, dan jelas, serta menandatanganinya sesuai dengan petunjuk pengisian yang diberikan berdasarkan ketentuan peraturan perundang-undangan perpajakan;
- Bahwa sesuai penjelasan Pasal 3 ayat (1) UU KUP, yang dimaksud dengan mengisi SPT dengan benar lengkap dan jelas adalah: a) Benar adalah benar dalam perhitungan, termasuk benar dalam penerapan ketentuan peraturan perundang-undangan perpajakan, dalam penulisan, dan sesuai dengan keadaan yang sebenarnya; b) Lengkap adalah memuat semua unsur-unsur yang berkaitan dengan objek pajak dan unsur-unsur lain yang harus dilaporkan dalam Surat Pemberitahuan; dan c) Jelas adalah melaporkan asal-usul atau sumber dari objek pajak dan unsur-unsur lain yang harus dilaporkan dalam Surat Pemberitahuan; - Bahwa Surat Pemberitahuan (SPT) adalah surat yang oleh Wajib Pajak digunakan untuk melaporkan penghitungan dan atau pembayaran pajak, objek pajak dan atau bukan objek pajak dan atau harta dan kewajiban, menurut ketentuan peraturan perundang- undangan perpajakan (Pasal 1 angka 11 UU KUP); - Bahwa Surat Pemberitahuan Masa PPN adalah Surat Pemberitahuan yang digunakan Pengusaha Kena Pajak untuk melaporkan penghitungan dan atau pembayaran PPN untuk masa yang bersangkutan;
- Bahwa sesuai Peraturan Menteri Keuangan Nomor 243/PMK.03/2014 tentang Surat Pemberitahuan (SPT) sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 9/PMK.03/2018, diatur bahwa Surat Pemberitahuan Masa PPN paling sedikit berisi: a) jenis pajak; b) nama Wajib Pajak dan Nomor Pokok Wajib Pajak; c) Masa Pajak yang bersangkutan; d) tanda tangan Wajib Pajak atau kuasanya; e) jumlah penyerahan; f) jumlah Dasar Pengenaan Pajak; g) jumlah Pajak Keluaran; h) jumlah Pajak Masukan yang dapat dikreditkan; i) jumlah kekurangan atau kelebihan pajak; j) tanggal penyetoran; dan k) data lainnya yang terkait dengan kegiatan usaha Wajib Pajak; - Bahwa sesuai pasal 4 ayat (2) UU KUP, diatur bahwa dalam hal Wajib Pajak adalah badan, Surat Pemberitahuan harus ditandatangani oleh pengurus atau direksi; - Bahwa kemudian Pasal 32 ayat (1) huruf a dan ayat (2) UU KUP mengatur bahwa dalam menjalankan hak dan memenuhi kewajiban menurut ketentuan perundang-undangan perpajakan untuk Wajib Pajak badan diwakili oleh pengurus. Wakil disini bertanggung jawab secara pribadi dan atau secara renteng atas pembayaran pajak yang terutang, kecuali apabila dapat membuktikan dan meyakinkan Direktur Jenderal Pajak, bahwa mereka dalam kedudukannya benar- benar tidak mungkin untuk dibebani tanggung jawab atas pajak yang terutang tersebut; - Bahwa selanjutnya Pasal 32 ayat (4) UU KUP mengatur bahwa Termasuk dalam pengertian pengurus sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf a adalah orang yang nyata-nyata mempunyai wewenang ikut menentukan kebijaksanaan dan/atau mengambil keputusan dalam menjalankan perusahaan; - Bahwa sistem PPN merupakan bagian dari Sistem Perpajakan Nasional. PPN merupakan Pajak Tidak Langsung.sebagai Pajak Tidak Langsung, Negara tidak langsung memungut PPN kepada pembeli/penerima jasa (sebagai konsumen) tetapi menyerahkan kewajiban pemungutannya kepada penjual. Dalam sistem PPN, Negara berfungsi sebagai Tax Administration, Penjual/Pengusaha Kena Pajak berfungsi sebagai penanggung jawab pemungutan, pelaporan, dan penyetoran, sedangkan Pembeli berfungsi sebagai Pemikul Beban Pajak; - Bahwa mekanisme pemungutan PPN dilakukan dengan menggunakan Metode Faktur Pajak (Invoice Method), sedangkan mekanisme pelaporan dan penyetorannya dikenal dengan istilah PK- PM (Pajak Keluaran-Pajak Masukan); Contoh:
PT. A membeli barang kena pajak dari PT. B dengan harga Rp. 1.000,-. Terhadap transaksi jual-beli ini, PT. B selaku penjual memungut PPN sebesar Rp. 100,- (10% x 1.000,-) dari PT. A, dan sebagai bukti pungutan PPN maka PT. B wajib menerbitkan Faktur Pajak kepada PT. A. Bagi PT. A (selaku pembeli), PPN yang telah dipungut oleh PT. B sebesar Rp. 100,- disebut sebagai Pajak Masukan (PM), dan Faktur Pajak yang diterima dari PT. B disebut Faktur Pajak Masukan; Kemudian, PT. A menjual barang tersebut (yang dibeli dari PT. B) kepada PT. C dengan harga Rp. 2.000,-. Terhadap transaksi jual-beli ini, PT. A selaku penjual wajib memungut PPN sebesar Rp. 200,- (10% x 2.000,-) dari PT. C dan sebagai bukti pungutan PPN maka PT. A wajib menerbitkan Faktur Pajak kepada PT. C. Bagi PT. A, PPN yang dipungut dari PT. C sebesar Rp. 200,- disebut Pajak Keluaran (PK) dan Faktur Pajak yang diterbitkan disebut sebagai Faktur Pajak Keluaran; Selanjutnya, PT. A harus menyetor PPN kepada Negara sebesar Rp. 100,- yaitu Pajak Keluaran Rp. 200,- dikurangi Pajak Masukan Rp. 100,-;
- Bahwa Pajak Masukan adalah PPN yang seharusnya sudah dibayar oleh Pengusaha Kena Pajak atas: a) perolehan Barang Kena Pajak; b) penerimaan Jasa Kena Pajak; c) pemanfaatan Barang Kena Pajak tidak berwujud dari luar Daerah Pabean; d) pemanfaatan Jasa Kena pajak dari luar Daerah Pabean; e) impor Barang Kena Pajak; - Bahwa Pajak Keluaran adalah PPN terutang yang wajib dipungut oleh Pengusaha Kena Pajak yang melakukan penyerahan Barang Kena Pajak, penyerahan Jasa Kena Pajak atau ekspor Barang Kena Pajak; - Bahwa bagi Penjual, Faktur Pajak merupakan dokumen/bukti bahwa Pengusaha Kena Pajak telah melaksanakan kewajibannya untuk memungut PPN dari pembeli dan bagi Pembeli, Faktur Pajak merupakan dokumen/ bukti bahwa ia telah membayar PPN; - Bahwa bagi Pembeli, Faktur Pajak yang diterima dari penjual juga berfungsi sebagai sarana untuk pengkreditan Pajak Masukan.
- Bahwa Faktur Pajak adalah sah apabila: a) Dibuat oleh Pengusaha Kena Pajak yang melakukan penyerahan Barang Kena Pajak atau Jasa Kena Pajak; b) Faktur Pajak harus benar secara formal dan material - Bahwa Faktur Pajak benar secara formal apabila telah diisi secara lengkap, jelas, dan benar, dan ditandatangani oleh pejabat yang ditunjuk oleh PKP untuk menandatanganinya. Sesuai Pasal 13 ayat (5) UU PPN, dalam Faktur Pajak harus dicantumkan a) Nama, alamat, Nomor Pokok Wajib Pajak yang menyerahkan Barang Kena Pajak atau Jasa Kena Pajak; b) Nama, alamat, dan Nomor Pokok Wajib Pajak pembeli Barang Kena Pajak atau penerima Jasa Kena Pajak; c) Jenis barang atau jasa, jumlah Harga Jual atau Penggantian, dan potongan Harga; d) Pajak Pertambahan Nilai yang dipungut; e) Pajak Penjualan atas Barang Mewah yang dipungut; f) Kode, nomor seri dan tanggal pembuatan Faktur Pajak; dan g) Nama, jabatan dan tanda tangan yang berhak menandatangani Faktur Pajak; - Bahwa Faktur Pajak benar secara material apabila transaksi sebagaimana tercantum dalam Faktur Pajak tersebut benar-benar telah terjadi yang di dukung dengan bukti bukti yang sah dan valid sesuai dengan prinsip-prinsip bisnis yang berlaku umum. Dengan demikian keterangan yang dicantumkan dalam Faktur Pajak harus sesuai dengan kondisi/ kenyataan yang ada, yaitu a) Nama, alamat, NPWP yang menyerahkan Barang Kena Pajak atau Jasa Kena Pajak adalah sesuai dengan nama, alamat, dan NPWP Pengusaha Kena Pajak yang menyerahkan Barang Kena Pajak atau Jasa Kena Pajak; b) Nama, alamat, NPWP pembeli Barang Kena Pajak atau penerima Jasa Kena Pajak adalah sesuai dengan nama, alamat, dan NPWP pembeli Barang Kena Pajak atau penerima Jasa Kena Pajak. c) Jenis barang dan jumlah harga adalah benar-benar barang yang diserahkan dan harga yang diminta kepada pembeli. d) Perhitungan PPN dan PPnBM yang dipungut telah benar. e) Nama, jabatan, dan tanda tangan yang berhak menandatangani Faktur Pajak adalah sesuai dengan nama, jabatan, dan tanda tangan pejabat yang ditunjuk oleh Pengusaha Kena Pajak untuk menandatanganinya. - Bahwa setelah seseorang ataupun badan hukum menjadi Wajib Pajak dan memperoleh NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak), dia bisa meminta dan/atau dikukuhkan untuk menjadi Pengusaha Kena Pajak
dan memperoleh NPPKP (Nomor Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak) sehingga bisa memungut Pajak Pertambahan Nilai (PPN). Wajib Pajak yang telah menjadi Pengusaha Kena Pajak (PKP) ini menurut Undang-Undang perpajakan yang berlaku di Indonesia mempunyai hak dan kewajiban sebagai berikut:
Disini Ahli memberi contoh Wajib Pajak dengan nama PT ABC:
Hak dan Kewajiban Pengusaha Kena Pajak
Sebagai Pengusaha yang telah dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak, PT ABC mempunyai kewajiban untuk: a) Memungut PPN (dari penjualan/penyerahan barang dan jasa kena pajak kepada pihak lain), dengan menerbitkan Faktur Pajak yang dibuat dalam rangkap 2 (dua), lembar 1 untuk pembeli dan lembar 2 untuk penjual; b) Menyetor PPN yang telah dipungut, dan c) Melaporkannya dalam SPT Masa PPN
atas PPN dan/atau PPn BM yang terutang atas penyerahan Barang Kena Pajak dan/atau Jasa Kena Pajak yang dilakukannya;
- Bahwa selain kewajiban tersebut, PT ABC mempunyai hak untuk: - mengkreditkan PPN yang dipungut oleh suppliernya (Faktur Pajak lembar 1 yang diperoleh saat membeli barang); - memperoleh kembali (restitusi) ataupun mengkompensasikan kelebihan pajak yang telah dipungut oleh suppliernya dalam hal pajak yang dipungut suppliernya lebih besar dari pajak yang telah PT ABC pungut dari konsumennya; - Bahwa sesuai Pasal 13 ayat (1) UU PPN, Pengusaha Kena Pajak yang menyerahkan Barang Kena Pajak/ Jasa Kena Pajak wajib membuat Faktur Pajak untuk setiap penyerahan Barang Kena Pajak atau Jasa Kena Pajak;
- Bahwa ketentuan perpajakan yang berlaku di Indonesia mengatur tentang tindak pidana di bidang perpajakan diatur antara lain:
Pasal 38 UU KUP menyatakan bahwa:
“Setiap orang yang karena kealpaannya: a. tidak menyampaikan Surat Pemberitahuan; atau b. menyampaikan Surat Pemberitahuan, tetapi isinya tidak benar atau tidak lengkap, atau melampirkan keterangan yang isinya tidak benar
sehingga dapat menimbulkan kerugian pada pendapatan negara, didenda paling sedikit 1(satu) kali jumlah pajak terutang yang tidak atau kurang dibayar dan paling banyak 2 (dua) kali jumlah pajak terutang yang tidak atau kurang dibayar, atau dipidana kurungan paling singkat 3 (tiga) bulan atau paling lama 1 (satu) tahun.”
Pasal 39 UU KUP menyatakan bahwa:
1) Setiap orang yang dengan sengaja: a. tidak mendaftarkan diri untuk diberikan Nomor Pokok Wajib Pajak atau tidak melaporkan usahanya untuk dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak; b. menyalahgunakan atau menggunakan tanpa hak Nomor Pokok Wajib Pajak atau Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak; c. tidak menyampaikan Surat Pemberitahuan; d. menyampaikan Surat Pemberitahuan dan/atau keterangan yang isinya tidak benar atau tidak lengkap; e. menolak untuk dilakukan pemeriksaan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 29; f. memperlihatkan pembukuan, pencatatan, atau dokumen lain yang palsu atau dipalsukan seolah-olah benar, atau tidak menggambarkan keadaan yang sebenarnya; g. tidak menyelenggarakan pembukuan atau pencatatan di Indonesia, tidak memperlihatkan atau tidak meminjamkan buku, catatan, atau dokumen lain; h. tidak menyimpan buku, catatan, atau dokumen yang menjadi dasar pembukuan atau pencatatan dan dokumen lain termasuk hasil pengolahan data dari pembukuan yang dikelola secara elektronik atau diselenggarakan secara program aplikasi on-line di Indonesia sebagaimana dimaksud dalam Pasal 28 ayat (11); atau i. tidak menyetorkan pajak yang telah dipotong atau dipungut
sehingga dapat menimbulkan kerugian pada pendapatan negara dipidana dengan pidana penjara paling singkat 6 (enam) bulan dan paling lama 6 (enam) tahun dan denda paling sedikit 2 (dua) kali jumlah pajak terutang yang tidak atau kurang dibayar dan paling banyak 4 (empat) kali jumlah pajak terutang yang tidak atau kurang dibayar.” 2) Pidana sebagaimana dimaksud pada ayat (1) ditambahkan 1 (satu) kali menjadi 2 (dua) kali sanksi pidana apabila seseorang melakukan lagi tindak pidana di bidang perpajakan sebelum lewat 1 (satu) tahun, terhitung sejak selesainya menjalani pidana penjara yang dijatuhkan. 3) Setiap orang yang melakukan percobaan untuk melakukan tindak pidana menyalahgunakan atau menggunakan tanpa hak Nomor Pokok Wajib Pajak atau Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf b, atau menyampaikan Surat Pemberitahuan dan/ atau keterangan yang isinya tidak benar atau tidak lengkap sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf d, dalam rangka mengajukan permohonan restitusi atau melakukan kompensasi pajak atau pengkreditan pajak, dipidana dengan pidana penjara paling singkat 6 (enam) bulan dan paling lama 2 (dua) tahun dan denda paling sedikit 2 (dua) kali jumlah restitusi yang dimohonkan dan/atau kompensasi atau pengkreditan yang dilakukan dan paling banyak 4 (empat) kali jumlah restitusi yang dimohonkan dan/atau kompensasi atau pengkreditan yang dilakukan
Pasal 39A UU KUP menyatakan bahwa
Setiap orang yang dengan sengaja a. menerbitkan dan/atau menggunakan faktur pajak, bukti pemungutan pajak, bukti pemotongan pajak, dan/ atau bukti setoran pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya; atau b. menerbitkan faktur pajak tetapi belum dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak
dipidana dengan pidana penjara paling singkat 2 (dua) tahun dan paling lama 6 (enam) tahun serta denda paling sedikit 2 (dua) kali jumlah pajak dalam faktur pajak, bukti pemungutan pajak, bukti pemotongan pajak, dan/ atau bukti setoran pajak dan paling banyak 6 (enam) kali jumlah pajak dalam faktur pajak, bukti pemungutan pajak, bukti pemotongan pajak, dan/ atau bukti setoran pajak
Pasal 43 ayat (1) UU KUP menyatakan bahwa
“Ketentuan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 39 dan Pasal 39A, berlaku juga bagi wakil, kuasa, pegawai dari Wajib Pajak, atau pihak lain yang menyuruh melakukan, yang turut serta melakukan, yang menganjurkan, atau yang membantu melakukan tindak pidana di bidang perpajakan.”
- Bahwa berdasarkan konstruksi pasal tersebut di atas, maka unsur- unsur yang melekat dalam pasal tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut: a. Pertama unsur “setiap orang yang“: sebagai unsur subjek hukum pelaku tindak pidana. Makna atau arti setiap orang tidak hanya sebatas orang perseorangan (orang pribadi) melainkan juga korporasi apabila orang tersebut bertindak atas nama korporasi atau korporasi mendapat manfaat dari tindakan pidana dimaksud;
b. Kedua unsur “dengan sengaja”: sebagai unsur niat atau jenis perbuatan pidana, karena ada tindak pidana kealpaan dan sengaja. Delik pidana Pasal 39A huruf a ini adalah pidana kesengajaan. Pengertian kesengajaan dapat dilihat dari sudut teori atau doktrin sebagai berikut: • Kesengajaan sebagai maksud; • Kesengajaan dengan kesadaran kepastian; • Kesengajaan dengan kesadaran kemungkinan
Ketiga macam/bentuk kesengajaan tersebut hanyalah menunjukan gradasi dalam penentuan sikap bathin seseorang, yang kesemuanya bermuara/bersumber pada perbuatan yang harus dikehendaki dan diketahui sebagai perbuatan yang melawan hukum. Berdasar kriteria tersebut, seorang pelaku dapat ditentukan bahwa telah dengan sengaja melakukan tindak pidana bidang Perpajakan cukup hanya berdasarkan pendapat bahwa perbuatan itu harus dikehendaki atau disadari beserta akibatnya tidak lagi mempersoalkan/ mempermasalahkan bentuk-bentuk kesengajaan. Karena yang paling penting untuk adanya kesengajaan, pelaku/pembuat harus memiliki niat jahat disertai dengan perbuatan yang mempunyai potensi atau diperlukan untuk kejahatan c. Ketiga unsur “perbuatan menerbitkan dan/ atau menggunakan faktur pajak, bukti pemungutan pajak, bukti pemotongan pajak, dan/ atau bukti setoran pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya”: sebagai perbuatan melawan hukum. Unsur ketiga ini termasuk perbuatan yang dikategorikan melawan hukum dan atau perbuatan atau tindakan yang dilakukan dengan sengaja dikenakan sanksi pidana. Sesuai penjelasan pasal 39A disebutkan bahwa: Faktur pajak sebagai bukti pungutan pajak merupakan sarana administrasi yang sangat penting dalam pelaksanaan ketentuan Pajak Pertambahan Nilai. Demikian juga bukti pemotongan pajak dan bukti pemungutan pajak merupakan sarana untuk pengkreditan atau pengurangan pajak terutang sehingga setiap penyalahgunaan faktur pajak, bukti pemotongan pajak, bukti pemungutan pajak, dan/atau bukti setoran pajak dapat mengakibatkan dampak negatif dalam keberhasilan pemungutan Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penghasilan. Oleh karena itu, penyalahgunaan tersebut berupa penerbitan bukti pemungutan pajak, dan/atau bukti setoran pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya dikenai sanksi pidana d. Keempat unsur “dipidana dengan pidana penjara paling singkat 2 (dua) tahun dan paling lama 6 (enam) tahun serta denda paling sedikit 2 (dua) kali jumlah pajak dalam faktur pajak, bukti pemungutan pajak, bukti pemotongan pajak, dan/ atau bukti setoran pajak dan paling banyak 6 (enam) kali jumlah pajak dalam faktur pajak, bukti pemungutan pajak, bukti pemotongan pajak, dan/ atau bukti setoran pajak” sebagai unsur ketersediaan ancaman hukuman yang telah diatur dalam UU tertulis yang sudah ada sebelumnya (nullum crimen, noela poena sine lege praevia) Untuk dapat dipidana maka keempat unsur delik tersebut harus dapat dibuktikan. Sebagai delik formal, ketentuan Pasal 39A huruf a tidak memerlukan kasualitas, atau akibat konstitutif dari tindakan pelanggaran hukum sengaja menerbitkan dan/ atau menggunakan faktur pajak, bukti pemungutan pajak, bukti pemotongan pajak, dan/ atau bukti setoran pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya. Tindak Pidana dibidang Perpajakan dikategorikan sebagai delik formal, apabila adanya tindak pidana di bidang perpajakan sudah cukup dengan dipenuhinya unsur-unsur perbuatan yang sudah dirumuskan saja, bukan dengan timbulnya akibat dari tindakan tersebut. - Bahwa pemenuhan unsur “setiap orang yang“ dalam Pasal 39A huruf a UU KUP sebagai unsur subjek hukum pelaku tindak pidana. Makna atau arti setiap orang sesuai Pasal 32 UU KUP, yaitu dalam menjalankan hak dan kewajiban sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan perpajakan, wajib pajak badan diwakili oleh Pengurus. Pengurus sebagai wakil wajib pajak badan bertanggungjawab secara pribadi dan/atau secara renteng atas pembayaran pajak yang terutang, kecuali apabila dapat membuktikan dan meyakinkan Direktur Jenderal Pajak bahwa mereka dalam kedudukannya benar-benar tidak mungkin untuk dibebani tanggung jawab atas pajak yang terutang tersebut, yang dalam pengertian pengurus adalah orang yang nyata-nyata mempunyai wewenang ikut menentukan kebijakan dan/atau mengambil keputusan dalam menjalankan perusahaan. Selain itu Orang Pribadi atau Badan dapat menunjuk seorang kuasa dengan surat kuasa khusus untuk menjalankan hak dan memenuhi kewajiban sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan perpajakan; Dalam menentukan siapa yang bertanggungjawab atas tindak pidana di bidang perpajakan yang dilakukan oleh Wajib Pajak Badan didasarkan pada pembebanan tanggung jawab pidana secara individu (Individual Liability) dengan corporate liability harus diterapkan secara simultan sebagai cerminan dari doktrin respondeat superior atau doktrin pertanggung jawaban pelimpahan (Vicarious Liability). Penerapan pertanggungjawaban pidana kepada individu atas perbuatan sebagai personifikasi dari korporasi yang diwakilinya, dan menjadi tugas dan tanggung jawabnya karena apa yang telah dilakukannya merupakan keputusan secara kolektif. - Bahwa sesuai prinsip Hukum Pidana, bila terjadi tindak pidana maka setiap orang yang melakukan itulah yang harus mempertanggung jawabkan, dengan syarat harus menyadari perbuatannya bertentangan dengan hukum beserta akibat-akibatnya. Prinsip pertanggung jawaban dari tindak pidana korporasi harus didasarkan pada prinsip-prinsip pertanggung jawaban korporasi, termasuk untuk menentukan siapa yang harus bertanggung jawab secara pidana terkait dengan korporasi/badan hukum yang didasari pada teori maupun aturan yang berlaku. Menurut teori pertanggung jawaban korporasi bahwa yang mempunyai kewenangan atas dasar kuasa kewenangannya dapat dipertanggung jawabkan, atau yang memiliki peranan yang penting dalam mengambil keputusan/kebijakan, posisi ini biasanya pucuk pimpinan/Direksi/Direktur ini terkait dengan pertanggungjawaban pelimpahan (vicarious liability); Dalam Tindak Pidana di Bidang Perpajakan yang dilakukan oleh Wajib Pajak Badan (Korporasi/Perseroan/Badan Hukum), pihak- pihak yang berkuasa atau para pengurus dalam lingkup adanya pembagian kewenangan yang jelas sesuai dengan aturan yang berlaku, pada prinsipnya pengurus dapat bertanggung jawab terhadap perbuatan yang dilakukan para bawahannya (karyawan), dengan syarat/kriteria - Bahwa perbuatan yang dilakukan termasuk dalam ruang lingkup tugas yang diberikannya; 1. Tindakan yang dilakukan menguntungkan korporasi/Badan Hukum; Atas dasar kriteria di atas, para pihak dalam kepengurusan korporasi harus bertanggung jawab atas tindakan yang dilakukan oleh bawahannya; Namun dalam pelaksanaan kegiatan usaha perusahaan (korporasi), pimpinan/Direksi/Direktur dibantu oleh pegawai- pegawainya, para agennya atau pihak lain yang bukan pengurus yang bertindak atas nama atau ruang lingkup pekerjaannya. Karena itu, tindak pidana di bidang perpajakan dapat dilakukan sebagai akibat kesalahan dari pegawai-pegawainya, para agennya atau pihak lain yang bukan pengurus. Menurut UU KUP Pasal 43 menyebutkan: “..., atau pihak lain yang menyuruh melakukan, yang turut serta melakukan, yang menganjurkan, atau yang membantu melakukan Tindak Pidana di Bidang Perpajakan”, dijelaskan secara eksplisit melibatkan beberapa pihak yang memiliki kompetensi dan atau kewenangan untuk mendapatkan keuntungan, atau dengan kata lain pihak-pihak yang menggunakan orang lain untuk mencapai tujuan yang diinginkan dan mempunyai pengaruh/kewenangan yang besar, dalam posisi yang demikian dapat mempertanggung jawabkan perbuatan dalam kategori melawan hukum (Tindak Pidana) yang dilakukan oleh pihak-pihak dalam struktur kepengurusan perusahaan (Badan Hukum/Korporasi) yang masih dalam lingkup hubungan hukum (Hubungan Pekerjaan); Pegawai, para agen atau pihak lain yang bukan pengurus yang melakukan tindak pidana di bidang perpajakan bekerja atas nama perusahaan (korporasi) yang berarti perusahaan mendapat manfaat material, dimana mereka melakukannya atas perintah perusahaan (korporasi). Sehingga atas dasar penerapan pertanggung jawaban fungsional maka atas perbuatan Pegawai, para agen atau pihak lain yang bukan pengurus dapat dikenakan sanksi pidana penjara, sedangkan bagi perusahaan (korporasi) dikenakan sanksi denda karena alasan yang sangat formal bahwa korporasi dalam perkara a quo tidak dapat didakwakan; Peraturan Mahkamah Agung (Perma) No 13 Tahun 2016 bahwa tindak pidana oleh korporasi merupakan tindak pidana yang dilakukan oleh orang berdasar hubungan kerja, atau hubungan lain, baik sendiri-sendiri maupun bersama-sama yang bertindak untuk dan atas nama korporasi di dalam maupun di luar lingkungan korporasi. Korporasi dapat dimintai pertanggung jawaban pidana sesuai ketentuan pidana korporasi dalam UU tentang Korporasi. Dalam menjatuhkan pidana terhadap korporasi, hakim dapat menilai kesalahan korporasi, antara lain: (i) keuntungan atau manfaat yang diperoleh korporasi dari tindak pidana atau tindak pidana dilakukan untuk kepentingan koorporasi, (ii) pembiaran terjadinya tindak pidana oleh korporasi, dan (iii) Korporasi tidak melakukan langkah-langkah pencegahan, mencegah dampak lebih besar dan memastikan kepatuhan terhadap ketentuan hukum yang berlaku guna menghindari terjadinya tindak pidana; 2. Apabila memang benar dalam diri pengurus atau direksi atau mewakili perusahaan berdasarkan kewenangan yang dimilikinya telah melakukan suatu perbuatan melawan hukum, dan ada indikasi keinginan atau niat secara sadar disertai motivasi untuk mencari keuntungan korporasi atau kepentingan pemenuhan pencapaian perusahaan dapat dikualifikasi untuk dijadikan dasar adanya unsur dengan sengaja sebagaimana dimaksud dalam Pasal 39A huruf a UU KUP; - Bahwa benar dengan adanya fakta yang mengindikasikan bahwa benar dari pihak pengurus atau Direksi telah melakukan pembiaran, bahkan tidak melakukan pencegahan sesuai dengan prosedur, kebijakan dalam praktek perusahaan dan juga tidak menghindari suatu tindak pidana, maka dapat juga sebagai salah satu kategori adanya kesengajaan. Karena yang paling penting untuk terpenuhinya unsur sengaja bahwa pembuat dapat mengerti makna dan akibat dari kelakukannya, dan pembuat dapat menentukan kehendaknya sesuai dengan pendapatnya (tentang makna dan akibat kelakuannya); - Bahwa yang dimaksud dengan unsur menerbitkan faktur pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya sebagaimana tercantum dalam Pasal 39A huruf a UU KUP adalah perbuatan perusahaan penerbit faktur pajak bersama-sama "sales/penjual" faktur pajak menjual faktur pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya tersebut, yakni faktur pajak yang tidak memenuhi persyaratan material sebagaimana yang sudah dijelaskan di atas, kepada perusahaan-perusahaan pengguna faktur pajak; Pesanan/Order faktur pajak didapat dari Perusahaan Pengguna faktur pajak melalui perantara sales Faktur Pajak. Di beberapa kasus seringkali order faktur pajak tersebut berasal dari beberapa tingkatan sales faktur pajak. Biasanya Sales faktur pajak tersebut order lagi kepada sales-sales faktur pajak lainnya. Setiap tingkatan sales faktur pajak mengambil keuntungan dari hasil order faktur pajak. Semakin panjang jalur distribusi, harga faktur pajak semakin mahal hingga sampai ke perusahan pengguna faktur pajak; Pengguna faktur pajak, sales faktur pajak dan perusahaan penerbit faktur pajak), yaitu sebesar nilai persentase (%) tertentu dari nilai PPN yang tertera dalam faktur pajak, barulah kemudian Perusahaan penerbit faktur pajak membuat faktur pajak dan bersama-sama sales faktur pajak yang kemudian menjual faktur pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya tersebut kepada perusahaan-perusahaan pengguna faktur pajak. Dokumen faktur pajak tersebut diserahkan oleh perusahaan penerbit faktur pajak kepada sales faktur pajak secara bertingkat untuk diteruskan kepada Perusahaan Pengguna Faktur Pajak. Demikian pun pembayaran atas pembelian faktur pajak juga dilakukan secara bertingkat dilakukan oleh perusahaan-perusahaan pengguna faktur pajak kepada sales-sales faktur pajak sampai dengan terakhir pembayaran kepada perusahan penerbit faktur pajak; Untuk dapat diinput dalam Sistem Perekaman SPT di Kantor Pelayanan Pajak dimana Wajib Pajak terdaftar, Faktur Pajak yang dibuat dan dijual tersebut dilaporkan sebagai Pajak Keluaran dalam SPT Masa PPN Perusahaan penerbit faktur pajak; Sehingga urutan modus operandi dimulai dari kegiatan membuat faktur pajak kemudian melaporkan faktur pajak yang telah diterbitkan ke dalam SPT Masa PPN termasuk dalam pengertian unsur “menerbitkan faktur pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya” sebagaimana yang dimaksud dalam 39A huruf a UU KUP; - Bahwa ”Perusahaan penerbit faktur pajak” adalah perusahaan yang sengaja didirikan, didaftarkan untuk memperoleh NPWP dan dikukuhkan untuk menjadi PKP yang nama dan NPWP perusahaan tersebut dijadikan seolah-olah sebagai pihak penjual barang dan oleh karenanya Faktur Pajak diterbitkan dengan nama dan NPWP serta ditandatangani oleh Direktur perusahaan tersebut; Sedangkan ”Sales/penjual faktur pajak” adalah seseorang, tidak saja pengurus atau karyawan perusahaan penerbit faktur pajak, namun juga termasuk siapa saja yang menjual faktur pajak atas nama perusahaan penerbit faktur pajak tersebut sehingga sampai kepada perusahaan pengguna faktur pajak untuk dikreditkan; - Bahwa Faktur pajak tidak sah atau yang diterbitkan tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya ini akan dimanfaatkan oleh perusahaan pengguna yang akan mengkreditkannya dalam SPT Masa PPN-nya. Dan para sales/penjual faktur pajak inilah yang mempunyai peran penting untuk menyampaikan faktur pajak dari perusahaan penerbit sampai ke tangan perusahaan pengguna untuk kemudian dikreditkan dalam SPT Masa PPN-nya. Para perantara/sales/penjual faktur pajak yang tidak berdasarkan transaksi sebenarnya ini juga berperan untuk menyampaikan pesanan faktur pajak dari perusahaan pengguna kepada perusahaan penerbit untuk dibuatkan faktur pajak sesuai dengan keinginan perusahaan pengguna. Pemesan/perusahaan pengguna faktur pajak lah yang berperan menentukan nama barang, jenis barang, jumlah barang, harga barang, dan jumlah PPN yang tercantum dalam faktur pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya tersebut; Karena tujuan akhir kegiatan menerbitkan faktur pajak dalam Undang Undang KUP ini adalah pada saat faktur pajak tersebut dikreditkan oleh perusahaan pengguna, maka perbuatan perusahaan penerbit faktur pajak bersama-sama sales/penjual faktur pajak merupakan satu rangkaian kegiatan menerbitkan faktur pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya; - Bahwa sesuai pasal 43 ayat (1) UU KUP yang berbunyi:
“Ketentuan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 39 dan Pasal 39A, berlaku juga bagi wakil, kuasa, atau pegawai dari Wajib Pajak, yang menyuruh melakukan, yang turut serta melakukan, yang menganjurkan, atau yang membantu melakukan tindak pidana di bidang perpajakan”. Penjelasan pasal tersebut berbunyi: ”Yang dipidana karena melakukan perbuatan tindak pidana di bidang perpajakan tidak terbatas pada Wajib Pajak, wakil Wajib Pajak, kuasa Wajib Pajak, atau pegawai Wajib Pajak, namun juga terhadap mereka yang menyuruh melakukan, yang turut serta melakukan, yang menganjurkan, yang membantu melakukan tindak pidana di bidang perpajakan”. Maka pihak lain yang membantu untuk memasarkan (menjual) Faktur Pajak kepada pihak perusahaan pengguna untuk dikreditkan dalam SPT Masa PPN dapat juga dijerat dengan ketentuan tindak pidana di bidang perpajakan sesuai pasal 43 ayat (1) UU KUP - Bahwa kerugian menurut KBBI adalah: (1) menanggung atau menderita rugi, (2) perihal rugi, (3) sesuatu yang dianggap mendatangkan rugi (tentang kerusakan), (4) ganti rugi. Menurut UU Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Pasal 1 angka 13, Pendapatan negara adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai penambah nilai kekayaan bersih. Lebih lanjut dalam pasal 11 ayat (3), disebutkan bahwa Pendapatan negara terdiri atas penerimaan pajak, penerimaan bukan pajak, dan hibah. Dengan demikian, kerugian pada pendapatan negara adalah negara (pemerintah pusat) menanggung atau menderita rugi sebagai akibat tidak diterimanya segala hak yang seharusnya diterima pemerintah pusat sebagai penambah nilai kekayaan bersih; - Bahwa apabila Pengusaha Kena Pajak (PKP) menerbitkan Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya, di mana tidak ada penyerahan barang dan uang sebagaimana yang tertera dalam faktur pajak tersebut maka Pengusaha Kena Pajak (PKP) yang menerbitkan faktur pajak tersebut jelas melanggar hukum khususnya pidana di bidang perpajakan yaitu “dengan sengaja menerbitkan faktur pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya“ sedangkan pihak Pengusaha Kena Pajak (PKP) pengguna yang mengkreditkan faktur pajak tersebut jelas melanggar hukum khususnya pidana dibidang perpajakan yaitu “dengan sengaja menggunakan faktur pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya“ sebagaimana diatur dalam pasal 39A huruf a UU KUP;
- Bahwa dalam formulir SPT Masa PPN yang disampaikan oleh Wajib Pajak ke Kantor Pelayanan Pajak pada halaman 1 Formulir 1107 terdapat dalam kolom PERNYATAAN yang tertulis “Dengan menyadari segala akibatnya, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan diatas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap, jelas dan tidak bersyarat” yang ditandatangani dan diisi dengan nama jelas penanggung jawab dan/atau pengurus serta dibubuhi stempel perusahaan. Ahli menjelaskan bahwa pernyataan tersebut merupakan pernyataan hukum (legal statement) yang merupakan suatu janji yang mengikat tentang kebenaran isi SPT beserta lampiran-lampirannya yang disampaikan adalah benar. Dengan demikian, SPT bukan hanya berfungsi sebagai sarana untuk melaporkan dan mempertanggungjawabkan penghitungan jumlah pajak yang sebenarnya terutang tetapi sekaligus juga pernyataan bahwa: a. segala sesuatu yang telah dilaporkan dalam SPT adalah sesuai dengan keadaan yang sebenarnya; dan b. dalam hal pengisian SPT tidak benar, Wajib Pajak menyadari sepenuhnya akan mengakibatkan pajak yang terutang kurang dibayar dan akan dikenakan sanksi sesuai dengan peraturan perundang-undangan perpajakan;
- Bahwa kepada Ahli diuraikan fakta-fakta sebagai berikut: a) Saksi BA diminta Saksi ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI dan Terdakwa Achmad Yasier untuk melakukan pengurusan akta pendirian perusahaan PT PHITON KANCA BUANA (PKB) dan PT PRIMACO BINA SELARAS (PBS). Selain pengurusan akta pendirian perusahaan, Saksi BA juga diminta mengurus NPWP dan Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (PKP) PT PKB dan PT PBS. b) Saksi BA melakukan pengurusan akta pendirian PT PKB dan PT PBS ke Notaris SRI JUWARIYATI, S.H., M.Kn. setelah sebelumnya mendapatkan Surat Kuasa dari para pengurus PT PKB yaitu Saksi JUNAIDI PRIANDI (Direktur) dan Saksi ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI (Komisaris) serta Surat Kuasa dari para pengurus PT PBS. c) Saksi BA menerima pembayaran jasa pengurusan akta pendirian PT PKB dan PT PBS dari Terdakwa Achmad Yasier. d) Saksi BA yang juga melakukan pengurusan Pengukuhan PKP PT PKB dan PT PBS ternyata memakan waktu lama sehingga menyebabkan Terdakwa Achmad Yasier marah-marah ke Saksi BA. Selanjutnya Saksi BA melimpahkan pengurusan Pengukuhan PKP PT PKB dan PT PBS ke Saksi RJM dengan perusahaannya bernama PT ADITOYA MULTI GUNA (PT AMG). Selain melakukan pengurusan Pengukuhan PKP PT PKB dan PT PBS, PT AGM juga memberikan jasa virtual office kepada kedua perusahaan tersebut. e) Setelah akta pendirian, NPWP, PKP dan lokasi usaha virtual office dari PT PKB dan PT PBS selesai, Terdakwa Achmad Yasier menghubungi Saksi RJM untuk kembali meminta bantuan pengurusan 2 (dua) perusahaan lainnya yaitu PT ELANG INDO BARA (PT EIB) dan PT NIAGA PETRO BARA (PT NPB). f) Saksi RJM melakukan pengurusan akta pendirian PT EIB dan PT NPB ke Notaris AISYAH RATU JULIANA SIREGAR, S.H., M.Kn. setelah sebelumnya mendapatkan Surat Kuasa dari para pengurus PT EIB yaitu Saksi ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI (Direktur) dan Saksi JUNAIDI PRIANDI (Komisaris) serta Surat Kuasa dari pengurus PT NPB yaitu Saksi HS (Direktur) dan Saksi JUNAIDI PRIANDI (Komisaris). Komunikasi antara Saksi RJM dengan Notaris dilakukan tanpa tatap muka dan berkas akte pendirian dikirimkan ke alamat kantor Saksi RJM di PT AMG. g) Penandatanganan Akte Pendirian dilakukan di kantor Saksi RJM yaitu di PT AMG, dan untuk bukti penandatanganan tersebut pihak kantor notaris dikirimi foto melalui aplikasi Whatsapp bahwa para pengurus PT EIB dan PT NPB telah menandatangani akte pendirian dimaksud. h) Identitas berupa KTP Saksi ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI dan Saksi HS dikirimkan oleh PT AMG kepada Notaris AISYAH RATU JULIANA SIREGAR, S.H., M.Kn. melalui Whatsapp. Belakangan diketahui bahwa KTP atas nama VICKY ANDREAN tersebut adalah palsu. i) Saksi RJM menerima pembayaran jasa pengurusan akta pendirian perusahaan, NPWP, pengukuhan PKP, dan virtual office PT EIB dan PT NPB dari Terdakwa Achmad Yasier melalui Saksi ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI. j) Setelah proses pengurusan NPWP dan PKP berhasil, selanjutnya PT EIB pada kurun waktu Januari 2020 sampai dengan Juni 2021, PT NPB pada kurun waktu Januari 2020 sampai dengan Juli 2021, dan PT PKB pada kurun waktu Januari 2020 sampai dengan Juli 2021 melaporkan kewajiban PPN ke KPP Pratama Jakarta Setiabudi Tiga (WP pindah domisili karena perubahan struktur organisasi DJP). k) Dalam SPT Masa PPN tersebut, terdapat Faktur Pajak Keluaran yang dilaporkan oleh PT EIB, PT NPB, dan PT PKB diduga dibuat namun tidak terdapat transaksi ekonomi di dalamnya atau dikenal dengan Faktur Pajak yang Tidak Berdasarkan Transaksi Sebenarnya (Faktur Pajak TBTS). l) Berdasarkan hasil pemeriksaan yang tertuang dalam berita acara pemeriksaan (BAP) terhadap Kantor Pelayanan Pajak tempat PT EIB, PT NPB, dan PT PKB terdaftar serta BAP terhadap para pengguna (lawan transaksi) diantaranya PT ASRI JAYA MANDIRI, CV LASKAR MADANI, PT MAHANANI MUKTI MULYA, PT LANGGAM INTI HIBRINDO, PT DELTA ABADI SEMESTA, dan Wajib Pajak lainnya, diyakini bahwa Faktur Pajak yang diterbitkan oleh PT EIB, PT NPB, dan PT PKB seluruhnya tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya (tidak disertai dengan transaksi penjualan barang dan/atau penyerahan uang sebesar nilai yang tercantum dalam Faktur Pajak tersebut). m) Para pengguna Faktur Pajak TBTS mengaku membeli Faktur Pajak TBTS dengan nilai antara 30-80% dari nilai PPN yang tercantum dalam Faktur Pajak TBTS. n) Pengguna Faktur Pajak TBTS diantaranya PT ASRI JAYA MANDIRI, PT BERKAT SAN PILAR, PT KARUNIA INDAH MAKMUR, PT MAHANANI MUKTI MULYA, PT LANGGAM INTI HIBRINDO, dan PT DELTA ABADI SEMESTA mengaku memperoleh Faktur Pajak TBTS dari Terdakwa Achmad Yasier dan mengenal Terdakwa Achmad Yasier. o) Pengguna Faktur Pajak TBTS diantaranya PT PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR, PT CILEGON KARYA NUSA, PT SIGMA BANGUN PERSADA, PT MOTEKAR SUKSES ABADI, CV LASKAR MADANI, dan pengguna lainnya mengaku memperoleh Faktur Pajak dari mediator/sales Faktur Pajak TBTS dimana mediator/sales tersebut memperoleh Faktur Pajak TBTS dari Terdakwa Achmad Yasier. p) Mediator/sales Faktur Pajak TBTS tersebut antara lain adalah Saksi EL, Saksi EF, Saksi EA, dan Saksi SH telah mengakui dalam BAP bahwa benar mereka adalah sales Faktur Pajak TBTS. Mediator/sales Faktur Pajak TBTS mengenal Terdakwa Achmad Yasier dan memperoleh Faktur Pajak TBTS dari ACHMAD YASIER namun mediator/sales Faktur Pajak TBTS tersebut tidak mengenal pengurus yang namanya tercantum pada Faktur Pajak TBTS. q) Pengguna Faktur Pajak TBTS yang memperoleh Faktur Pajak TBTS dari Terdakwa Achmad Yasier melakukan pembayaran imbalan/fee Faktur Pajak TBTS kepada Terdakwa Achmad Yasier baik secara tunai atau transfer ke rekening Terdakwa Achmad Yasier. r) Pengguna Faktur Pajak TBTS yang memperoleh Faktur Pajak TBTS melalui mediator/sales Faktur Pajak TBTS, melakukan pembayaran imbalan/fee secara tunai dan transfer ke rekening mediator/sales Faktur Pajak TBTS. Mediator/sales setelah memotong imbalan/fee yang menjadi upah jasa mereka kemudian membayar sisa imbalan/fee ke Terdakwa Achmad Yasier. s) Khusus CV LASKAR MADANI, CV BARATA DIRANDRA, CV ADI PUTRA SEJAHTERA, dan CV KURNIA KEMBAR merupakan pengguna Faktur Pajak TBTS yang memperoleh Faktur Pajak TBTS dari mediator/sales Faktur Pajak TBTS namun pembayaran imbalan/fee dilakukan secara transfer langsung ke rekening Terdakwa Achmad Yasier. t) Khusus pengguna Faktur Pajak TBTS atas nama PT ASRI JAYA MANDIRI dan PT LANGGAM INTI HIBRINDO, untuk mengelabui petugas pajak, dibuatkan “arus uang” seolah-olah dilakukan pembayaran dari rekening bank milik PT ASRI JAYA MANDIRI dan PT LANGGAM INTI HIBRIDA kepada rekening bank milik PT ELANG INDO BARA sehingga terlihat seakan-akan terjadi pembelian normal, namun pada hari yang sama/hari berikutnya dilakukan penarikan tunai dengan menggunakan cek oleh orang-orang suruhan PT ASRI JAYA MANDIRI dan untuk PT LANGGAM INTI HIBRINDO, uang yang masuk ke rekening bank milik PT ELANG INDO BARA pada beberapa hari kemudian ditransfer ke perusahaan afiliasinya yaitu PT BUANA CITRA USAHA ABADI setelah dikurangi dengan imbalan/fee untuk Terdakwa Achmad Yasier. u) Pembuatan arus uang antara PT ELANG INDO BARA dengan PT ASRI JAYA MANDIRI dan PT LANGGAM INTI HIBRINDO disepakati oleh Terdakwa Achmad Yasier & Saksi IWAN DP yang mewakili PT ELANG INDO BARA dengan pengurus PT ASRI JAYA MANDIRI dan PT LANGGAM INTI HIBRINDO. v) Bahwa Saksi ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI selaku direktur PT EIB dan Saksi JUNAIDI PRIANDI selaku direktur PT PKB telah terbukti secara sah dan meyakinkan bersalah melakukan tindak pidana turut serta menerbitkan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya berdasarkan amar putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Nomor 910/Pid.Sus/2022/PN Jkt.Sel tanggal 16 Februari 2023 yang telah berkekuatan hukum tetap (incracht) karena tidak diajukan upaya hukum.
- Bahwa berdasarkan informasi yang disampaikan di atas, terdapat beberapa informasi yang penting untuk menentukan apakah telah terjadi tindak pidana di bidang perpajakan antara lain: a) Bahwa pendirian PT EIB, PT NPB, dan PT PKB dilakukan tidak dengan kaidah pendirian perusahaan yang umum berlaku, yaitu dilakukan melalui biro jasa dan dikuasakan kepada orang lain dengan memberikan dokumen KTP yang diduga dipalsukan. Dalam hal ini Ahli memandang bahwa sudah ada itikad tidak baik (mens rea) terkait tujuan pendirian perusahaan adalah untuk mengelabui agar pengurus perusahaan tidak diketahui keberadaannya oleh pihak-pihak yang berkepentingan; b) Pemilihan lokasi kantor dengan menyewa virtual office yang dikelola PT AMG dan sekaligus meminta bantuan Saksi RJM di PT AMG untuk mengurus pendaftaran NPWP dan PKP ke kantor pajak, walaupun hal itu bukan suatu tindakan yang tidak dibenarkan, namun patut diduga bahwa hal tersebut dilakukan dengan tujuan meminimalisir risiko penolakan oleh kantor pajak karena PT AMG selaku pengelola virtual office cukup dikenal oleh petugas pajak di wilayahnya tersebut; c) Adanya fakta berupa keterangan dari Saksi RJM dan Saksi BA keterlibatan Terdakwa Achmad Yasier pada pendirian perusahaan, pendaftaran NPWP, pengukuhan PKP, dan penyewaan virtual office dari 4 (empat) perusahaan yaitu PT EIB, PT PKB, PT NPB, dan PT PBS, termasuk sumber dana pembayaran jasa tersebut berasal dari Terdakwa Achmad Yasier; d) Adanya fakta berupa keterangan dari pengguna Faktur Pajak TBTS melalui BAP diantaranya PT ASRI JAYA MANDIRI, CV LASKAR MADANI, PT MAHANANI MUKTI MULYA, PT LANGGAM INTI HIBRIDA, PT DELTA ABADI SEMESTA, dan wajib pajak lainnya bahwa transaksi yang mereka lakukan tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dan mereka membayar Faktur Pajak tersebut dengan kisaran 30-80% dari nilai PPN yang tercantum dalam Faktur Pajak; e) Adanya fakta berupa keterangan dari para pengguna Faktur Pajak TBTS bahwa mereka memperoleh Faktur Pajak TBTS dari Terdakwa Achmad Yasier atau dari mediator/sales Faktur Pajak TBTS yang juga memperoleh Faktur Pajak TBTS dari Terdakwa Achmad Yasier; f) Adanya fakta berupa keterangan dari pengguna Faktur Pajak TBTS melalui BAP diantaranya PT ASRI JAYA MANDIRI, PT BERKAT SAN PILAR, PT KARUNIA INDAH MAKMUR, PT MAHANANI MUKTI MULYA, PT LANGGAM INTI HIBRINDO, PT DELTA ABADI SEMESTA, CV LASKAR MADANI, CV BARATA DIRANDRA, CV ADI PUTRA SEJAHTERA, dan CV KURNIA KEMBAR bahwa mereka melakukan pembayaran imbalan/fee atas Faktur Pajak TBTS ke rekening Terdakwa Achmad Yasier; g) Adanya fakta berupa keterangan dari mediator/sales Faktur Pajak TBTS diantaranya Saksi EL, Saksi EF, Saksi EA, dan Saksi SH bahwa mereka memperoleh Faktur Pajak TBTS dari Terdakwa Achmad Yasier dan imbalan/fee yang diterima dari para pengguna Faktur Pajak TBTS mereka teruskan ke Terdakwa Achmad Yasier setelah dipotong bagian mereka sebagai mediator/sales Faktur Pajak TBTS; h) Bahwa dalam hal Faktur Pajak tidak memenuhi kebenaran formal dan/atau material tersebut telah dilaporkan dalam SPT Masa PPN, maka isi dari SPT Masa PPN menjadi tidak benar. Dalam hal SPT Masa PPN yang tidak benar tersebut disampaikan ke kantor Direktorat Jenderal Pajak tempat Wajib Pajak terdaftar atau dikukuhkan, perbuatan tersebut merupakan tindak pidana perpajakan karena tindakan tersebut bertujuan untuk mengurangi pembayaran pajak; i) Adanya fakta berupa putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Nomor 910/Pid.Sus/2022/PN Jkt.Sel tanggal 16 Februari 2023 yang telah berkekuatan hukum tetap (incracht) bahwa Saksi ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI selaku direktur PT EIB dan Saksi JUNAIDI PRIANDI selaku direktur PT PKB telah terbukti secara sah dan meyakinkan bersalah melakukan tindak pidana turut serta menerbitkan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya; - Bahwa Faktur Pajak merupakan bukti pungutan pajak dan dapat digunakan sebagai sarana untuk mengkreditkan Pajak Masukan dan Oleh Karena itu, Faktur Pajak harus benar, baik secara formal maupun secara material; - Bahwa Faktur Pajak benar secara formal adalah Faktur Pajak yang diisi dengan lengkap, jelas, dan benar, serta ditandatangani oleh pejabat yang ditunjuk oleh PKP untuk menandatanganinya. Lengkap adalah memuat semua unsur-unsur yang harus diisi dalam Faktur Pajak. Persyaratan mengenai keterangan yang harus dicantumkan dalam Faktur Pajak diatur dalam Pasal 13 ayat (5) Undang-Undang PPN. Jelas adalah kejelasan mengenai informasi yang disajikan dalam Faktur Pajak. Benar adalah benar dalam perhitungan, termasuk benar dalam penerapan ketentuan peraturan perundang- undangan perpajakan dan dalam penulisan;
- Bahwa Faktur Pajak benar secara material adalah berisi keterangan yang sebenarnya atau sesungguhnya mengenai penyerahan BKP dan/atau JKP. Dengan kata lain dapat dikatakan bahwa Faktur Pajak tersebut berdasarkan transaksi yang sebenarnya. Benar secara material tersebut adalah kesesuaian antara keterangan yang tercantum dalam Faktur Pajak dengan transaksi yang sebenarnya, misalnya: a) Transaksi penyerahan BKP dan/atau JKP benar-benar terjadi. b) BKP dan/atau JKP yang tercantum dalam Faktur Pajak, termasuk jenis, jumlah, harga, dan PPN, sama dengan BKP dan/atau JKP yang sebenarnya diserahkan. c) Penjual yang menyerahkan BKP dan/atau JKP yang tercantum dalam Faktur Pajak sama dengan penjual yang sebenarnya menyerahkan BKP dan/atau JKP. d) Pembeli BKP dan/atau penerima JKP yang tercantum dalam Faktur Pajak sama dengan pembeli BKP dan/atau penerima JKP yang sebenarnya membeli BKP dan/atau penerima JKP. - Bahwa berdasarkan fakta-fakta yang telah diuraikan di atas, jelas bahwa perbuatan yang dilakukan oleh Terdakwa Achmad Yasier yaitu bersama-sama Terpidana ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI dan Terpidana JUNAIDI PRIANDI mendirikan PT EIB, PT PKB dan PT NPB; menerbitkan Faktur Pajak TBTS kepada para pengguna Faktur Pajak TBTS dan kepada mediator/sales TBTS melalui PT EIB dan PT PKB; serta menerima imbalan/fee Faktur Pajak TBTS dari para pengguna Faktur Pajak TBTS dan dari mediator/sales Faktur Pajak TBTS; merupakan perbuatan pidana di bidang perpajakan. Perbuatan Terdakwa Achmad Yasier tersebut melanggar hukum yaitu “turut serta” “dengan sengaja menerbitkan dan/atau menggunakan faktur pajak, bukti pemungutan pajak, bukti pemotongan, dan/atau bukti setoran pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya“; - Bahwa berdasarkan uraian gambaran kasus yang disampaikan oleh Penyidik di atas, dapat diambil kesimpulan bahwa Terdakwa Achmad Yasier melalui PT. ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8- 067.000 telah melakukan tindak pidana di bidang perpajakan yaitu melanggar Pasal 39A huruf a atau Pasal 39 ayat (1) huruf d UU KUP yaitu: “dengan sengaja menerbitkan dan/atau menggunakan faktur pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya dipidana dengan pidana penjara paling singkat 2 (dua) tahun dan paling lama 6 (enam) tahun serta denda paling sedikit 2 (dua) kali jumlah pajak dalam faktur pajak, bukti pemungutan pajak, bukti pemotongan pajak, dan/ atau bukti setoran pajak dan paling banyak 6 (enam) kali jumlah pajak dalam faktur pajak, bukti pemungutan pajak, bukti pemotongan pajak, dan/ atau bukti setoran pajak” atau “dengan sengaja menyampaikan Surat Pemberitahuan dan/atau keterangan yang isinya tidak benar atau tidak lengkap sehingga dapat menimbulkan kerugian pada pendapatan negara dipidana dengan pidana penjara paling singkat 6 (enam) bulan dan paling lama 6 (enam) tahun dan denda paling sedikit 2 (dua) kali jumlah pajak terutang yang tidak atau kurang dibayar dan paling banyak 4 (empat) kali jumlah pajak terutang yang tidak atau kurang dibayar”; - Bahwa berdasarkan Pasal 1 angka 28 UU KUP yang menjadi Penanggung Pajak adalah orang pribadi atau badan yang bertanggung jawab atas pembayaran pajak, termasuk wakil yang menjalankan hak dan memenuhi kewajiban Wajib Pajak sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan perpajakan; Pasal 32 ayat 1 huruf a, menyatakan bahwa dalam menjalankan hak dan kewajiban sesuai dengan ketentuan peraturan perundang- undangan perpajakan, Wajib Pajak diwakili dalam hal Badan oleh pengurus. Termasuk dalam pengertian pengurus Berdasarkan Pasal 32 ayat 4 adalah orang yang nyata-nyata mempunyai wewenang ikut menentukan kebijaksanaan dan/atau mengambil keputusan dalam menjalankan perusahaan - Bahwa Terdakwa Achmad Yasier atas kesadaran dan niat jahat bersama-sama dengan Terpidana ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI yang menggunakan KTP palsu, mendirikan PT ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 (PT EIB), melakukan pembayaran jasa pendirian perusahaan, pendaftaran NPWP, pengukuhan PKP, dan penyewaan kantor virtual office atas nama PT EIB, Terdakwa Achmad Yasier juga menerbitkan Faktur Pajak TBTS kepada para pengguna Faktur Pajak TBTS dan kepada mediator/sales TBTS melalui PT EIB, Terdakwa Achmad Yasier juga menerima imbalan/fee Faktur Pajak TBTS dari para pengguna Faktur Pajak TBTS dan dari mediator/sales Faktur Pajak TBTS melalui PT EIB, sehingga Ahli memiliki keyakinan bahwa Terdakwa Achmad Yasier bersama-sama dengan Terpidana ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI adalah orang yang paling bertanggung jawab atas perbuatan yang dilakukan melalui PT ELANG INDO BARA ini; - Bahwa Sebagai Direktur dan penanggung jawab PT. ELANG INDO BARA, Terpidana ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI seyogianya telah mengetahui hak dan kewajiban perpajakannya. Bahwa kewajiban dari Wajib Pajak dan Pengusaha Kena Pajak adalah melaporkan SPT Masa secara benar, lengkap, dan jelas. Wajib Pajak dan Pengusaha Kena Pajak juga wajib dan telah membubuhkan tanda tangan setelah sebelumnya membaca “PERNYATAAN” yang tertulis dalam Formulir SPT Masa PPN yaitu: “Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap, jelas dan tidak bersyarat”;
Pernyataan tersebut merupakan pernyataan hukum (legal statement) yang merupakan suatu janji yang mengikat tentang kebenaran isi SPT beserta lampiran-lampirannya yang disampaikan adalah benar. Dengan demikian, SPT bukan hanya berfungsi sebagai sarana untuk melaporkan dan mempertanggungjawabkan penghitungan jumlah pajak yang sebenarnya terutang dan untuk melaporkan tentang: a. pembayaran atau pelunasan pajak yang telah dilaksanakan sendiri dan atau melalui pemotongan atau pemungutan pihak lain dalam 1 (satu) Tahun Pajak atau Bagian Tahun Pajak; b. penghasilan yang merupakan objek pajak dan atau bukan objek pajak;
c. harta dan kewajiban
tetapi sekaligus juga pernyataan bahwa: a. segala sesuatu yang telah dilaporkan dalam SPT adalah sesuai dengan keadaan yang sebenarnya; dan b. dalam hal pengisian SPT tidak benar, Wajib Pajak menyadari sepenuhnya akan mengakibatkan pajak yang terutang kurang dibayar dan akan dikenakan sanksi sesuai dengan peraturan perundang-undangan perpajakan
Kemudian Terdakwa Achmad Yasier selain ikut dalam proses pendirian perusahaan, juga secara sadar terlibat dalam penerbitan Faktur Pajak atas nama PT ELANG INDO BARA yang tidak memiliki substansi ekonomi di dalamnya atau disebut Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya (TBTS), dan telah menyerahkan Faktur Pajak tersebut ke perusahaan-perusahaan pengguna Faktur Pajak TBTS dan atas perbuatannya tersebut Terdakwa Achmad Yasier mendapatkan manfaat/keuntungan berupa imbalan/fee. Berdasarkan uraian yang disajikan, Terdakwa Achmad Yasier secara sadar terlibat dalam penerbitan Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi sebenarnya atas nama PT ELANG INDO BARA dan menerima manfaat berupa imbalan/fee atas perbuatannya tersebut, sehingga Ahli meyakini bahwa unsur “dengan sengaja” dengan Terdakwa Achmad Yasier telah terpenuhi dan sesuai dengan Pasal 39A huruf a atau Pasal 39 ayat (1) huruf d UU KUP; - Bahwa berdasarkan uraian dari Penyidik, diketahui bahwa adanya fakta berupa keterangan dari pengguna Faktur Pajak TBTS melalui BAP diantaranya PT ASRI JAYA MANDIRI, CV LASKAR MADANI, PT MAHANANI MUKTI MULYA, PT LANGGAM INTI HIBRIDA, PT DELTA ABADI SEMESTA, dan Wajib Pajak lainnya bahwa transaksi yang mereka lakukan tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya dan mereka membayar Faktur Pajak tersebut dengan kisaran 30- 80% dari nilai PPN yang tercantum dalam Faktur Pajak, adanya fakta berupa keterangan dari para pengguna Faktur Pajak TBTS bahwa mereka memperoleh Faktur Pajak TBTS dari Terdakwa Achmad Yasier atau dari mediator/sales Faktur Pajak TBTS yang juga memperoleh Faktur Pajak TBTS dari Terdakwa Achmad Yasier; adanya fakta berupa keterangan dari pengguna Faktur Pajak TBTS melalui BAP diantaranya PT ASRI JAYA MANDIRI, PT BERKAT SAN PILAR, PT KARUNIA INDAH MAKMUR, PT MAHANANI MUKTI MULYA, PT LANGGAM INTI HIBRINDO dan PT DELTA ABADI SEMESTA, CV LASKAR MADANI, CV BARATA DIRANDRA, CV ADI PUTRA SEJAHTERA, dan CV KURNIA KEMBAR bahwa mereka melakukan pembayaran imbalan/fee atas Faktur Pajak TBTS ke rekening Terdakwa Achmad Yasier; adanya fakta berupa keterangan dari mediator/sales Faktur Pajak TBTS di antaranya Saksi EL, Saksi EF, Saksi EA, dan Saksi SH bahwa mereka memperoleh Faktur Pajak TBTS dari Terdakwa Achmad Yasier dan imbalan/fee yang diterima dari para pengguna Faktur Pajak TBTS mereka teruskan ke Terdakwa Achmad Yasier setelah dipotong bagian mereka sebagai mediator/sales Faktur Pajak TBTS; di samping itu berdasarkan daftar barang bukti yang disita dari pemeriksa Bukti Permulaan berupa SPT Masa PPN atas nama PT ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 masa pajak Januari 2020 s.d. Juni 2021, maka Ahli berkesimpulan bahwa unsur “perbuatan” yang dilakukan oleh Terdakwa Achmad Yasier melalui PT ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 di atas telah terpenuhi dan sesuai dengan pasal yang dilanggar yaitu Pasal 39A huruf a atau Pasal 39 ayat (1) huruf d UU KUP; Perbuatan penerbitan faktur pajak yang tidak berdasarkan transaksi sebenarnya tersebut dapat menimbulkan kerugian pada pendapatan tersebut dikreditkan (sebagai Pajak Masukan) oleh pihak yang menerimanya, maka akan mengurangi kewajiban pembayaran PPN- nya. Dalam keadaan seperti itu PPN yang disetor ke Kas Negara menjadi lebih kecil dari yang seharusnya, atau bahkan menjadi nihil. Bahkan dalam hal Pajak Masukan lebih besar dari Pajak Keluarannya (Lebih Bayar), maka kerugian negara dapat menjadi semakin besar karena atas kelebihan Pajak Masukan tersebut, bisa dimintakan restitusi (pengembalian). - Bahwa sesuai Memori penjelasan Pasal 32 ayat (4) UU KUP, menjelaskan bahwa orang yang nyata-nyata mempunyai wewenang dalam menentukan kebijaksanaan dan/atau mengambil keputusan dalam rangka menjalankan kegiatan perusahaan, misalnya berwenang menandatangani kontrak dengan pihak ketiga, menandatangani cek, dan sebagainya walaupun orang tersebut tidak tercantum namanya dalam susunan pengurus yang tertera dalam akte pendirian maupun akte perubahan, termasuk dalam pengertian pengurus. Ketentuan dalam ayat ini berlaku pula bagi komisaris dan pemegang saham mayoritas atau pengendali. Kemudian berdasarkan Pasal 43 ayat (1) UU KUP yang berbunyi: “Ketentuan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 39 dan Pasal 39A, berlaku juga bagi wakil, kuasa, atau pegawai dari Wajib Pajak, yang menyuruh melakukan, yang turut serta melakukan, yang menganjurkan, atau yang membantu melakukan tindak pidana di bidang perpajakan” Penjelasan pasal tersebut berbunyi: ”Yang dipidana karena melakukan perbuatan tindak pidana di bidang perpajakan tidak terbatas pada Wajib Pajak, wakil Wajib Pajak, kuasa Wajib Pajak, atau pegawai Wajib Pajak, namun juga terhadap mereka yang menyuruh melakukan, yang turut serta melakukan, yang menganjurkan, yang membantu melakukan tindak pidana di bidang perpajakan” Berdasarkan penjabaran tersebut perbuatan Terpidana ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI dan Terdakwa Achmad Yasier dilakukan sedemikian rupa sehingga merupakan suatu rangkaian tindak pidana yang utuh dan sempurna, dimana ketiadaaan salah satu perbuatan akan menyebabkan tidak terlaksananya perbuatan pidana tersebut. Bahwa dengan dikeluarkannya Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Nomor 910/Pid.Sus/2022/PN Jkt.Sel tanggal 16 Februari 2023 yang telah berkekuatan hukum tetap (incracht) dengan putusan ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI selaku direktur PT EIB telah terbukti secara sah dan meyakinkan bersalah melakukan tindak pidana turut serta menerbitkan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya sehingga sudah cukup membuktikan bahwa unsur ”turut serta melakukan” telah terpenuhi dan sesuai dengan Pasal 43 ayat (1) huruf d UU KUP; Terhadap keterangan Ahli, Terdakwa akan menanggapinya di Pledoi;
2. Ahli Parluhutan Rajagukguk, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa Ahli dalam keadaan sehat jasmani dan rohani, serta bersedia memberikan keterangan sebenarnya; - Bahwa Ahli membenarkan dimuka persidangan Ahli ditanya oleh Ketua Majelis Hakim tentang keabsahan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) Ahli dan Ahli menjawab Ahli membenarkan seluruh pendapatnya di BAP Penyidik, Ahli dalam memberikan pendapatnya tidak berada dibawah paksaan penyidik, Ahli membaca kembali BAP AHLI serta Ahlii tetap pada pendapatnya yang ada di dalam BAP, sehingga pendapat Ahli didalam BAP yang dibenarkan AHLI di muka persidangan merupakan salah satu fakta persidangan; - Bahwa AHLI pernah diperiksa PPNS Dirjen Pajak terkait tindak pidana perpajakan yang dilakukan oleh Terdakwa dan AHLI membenarkan seluruh Pendapatnya yang diberikan dihadapan Penyidik;
- Bahwa ahli ditunjuk sebagai Ahli karena: a) Ahli memiliki Sertifikat Pelatihan Teknis Ahli Perpajakan, dengan Nomor 0089/2.3.1.2.106/04/00/2018 tanggal 7 September 2018; b) Penunjukan ahli oleh Direktur Jenderal Pajak sesuai Surat Kep- 448/PJ/2019 tanggal 6 Mei 2019 tentang Keputusan Direktur Jenderal Pajak tentang Penunjukan Pegawai sebagai Ahli Peraturan Perpajakan dan/atau Ahli Penghitung Kerugian pada Pendapatan Negara; c) Surat Tugas Nomor: ST-519/PP.4/2023 tanggal 16 Maret 2023 dari Kepala Pusat Pendidikan dan Pelatihan Pajak; - Bahwa ahli tidak mengenal, tidak pernah bertemu dan tidak ada hubungan keluarga maupun hubungan usaha/pekerjaan dengan Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa untuk kejadian atau fakta yang terjadi masa pajak Januari 2020 sampai dengan Juli 2021, maka UU KUP yang berlaku adalah Undang- Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 6 Tahun 2023 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja Menjadi Undang-Undang (UU KUP); - Bahwa untuk kejadian atau fakta yang terjadi masa pajak Januari 2020 sampai dengan Juli 2021, UU PPN yang berlaku adalah Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 6 Tahun 2023 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja Menjadi Undang-Undang (UU PPN/PPnBM);
- Bahwa kepada Ahli diuraikan fakta-fakta sebagai berikut: a) Saksi BACHTIAR ABDULLAH selaku biro jasa pengurusan perizinan badan hukum bertemu dengan Terpidana ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI dan JUNAIDI PRIANDI, Terdakwa Achmad Yasier dan seseorang lagi yang bernama TINU SUHADA alias IBRAHIM KENZO di JCo Botani Square Bogor untuk membicarakan rencana pendirian perusahaan. Terpidana JUNAIDI PRIANDI adalah pekerja yang bekerja di rumah ACHMAD YASIER, belakangan disuruh untuk menjaga kontrakan milik Terdakwa Achmad Yasier; b) Selanjutnya pada hari yang ditentukan, Saksi BACHTIAR mengantarkan Terpidana ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI, JUNAIDI PRIANDI dan beberapa rekannya untuk menyewa alamat kantor virtual office di Gedung PATRA JASA Jl. Gatot Subroto, Jakarta Selatan yang dimiliki oleh PT ADITOYA; c) Saksi BACHTIAR ABDULLAH membantu pembuatan akte pendirian PT PHITON KANCA BUANA (PKB), dimana biaya pembuatan akta pendirian diterima dari Terdakwa Achmad Yasier; d) Dalam pendirian perusahaan PT PKB tersebut, Terpidana JUNAIDI PRIANDI menjabat selaku Direktur dan Terpidana ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI menjabat selaku Komisaris memberikan surat kuasa kepada Saksi BACHTIAR ABDULLAH untuk pembuatan akta pendirian perusahaan ke Notaris SRI JUWARIYATI. S.H., M.Kn; e) Saksi BACHTIAR juga mengaku pernah diminta bantuan untuk mengurus NPWP dan PKP di KPP Pratama Jakarta Setiabudi Empat oleh Direktur PT PHITON KANCA BUANA, namun pada akhirnya tidak kunjung berhasil; f) Berdasarkan kesaksian dari BACHTIAR dan JACK (staff PT ADITOYA) diketahui bahwa Terdakwa Achmad Yasier pernah marah kepada Saksi BACHTIAR di gedung PATRA JASA Jakarta karena proses pengurusan PKP PT PKB tersebut tidak selesai-selesai, sehingga atas dasar itu Saksi BACHTIAR meminta bantuan PT ADITOYA untuk pengurusan PKP. PT ADITOYA selaku pemilik virtual office dengan banyak penyewa sudah sering membantu para penyewa sehubungan kewajiban perpajakan, sehingga pengurusnya dikenal oleh petugas pajak; g) Saksi BACHTIAR ABDULLAH bersama Terdakwa Achmad Yasier, AMIRULAH, dan JUNAIDI PRIANDI datang menemui Saksi ROSANO JACK MARIE di PT ADITOYA MUTI GUNA untuk membantu pengurusan PKP PT PHITON KANCA BUANA (PKB). Selanjutnya Saksi ROSANO JACK MARIE membantu pengurusan PKP PT PHITON KANCA BUANA (PKB) ke KPP Pratama Jakarta Setiabudi Empat; h) Atas permintaan Terpidana ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI, Saksi ROSANO JACK membantu untuk pembuatan Akte Pendirian PT ELANG INDO BARA (PT EIB) dan PT NIAGA PETRO BARA (PT NPB) melalui Notaris AISYAH RATU JULIANA SIREGAR, SH., M.Kn; i) Dalam pendirian perusahaan PT EIB tersebut, Terpidana ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI menjabat selaku Direktur dan Terpidana JUNAIDI PRIANDI menjabat selaku Komisaris tidak bertemu langsung dengan Notaris AISYAH RATU JULIANA SIREGAR, SH., M.Kn; j) Dalam pendirian perusahaan PT NPB tersebut, Terdakwa Achmad Yasier HIJRAH SAPUTRA menjabat selaku Direktur dan Terpidana JUNAIDI PRIANDI menjabat selaku Komisaris tidak bertemu langsung dengan Notaris AISYAH RATU JULIANA SIREGAR, SH., M.Kn; k) Atas jasanya membantu pendirian perusahaan PT PHITON KANCA BUANA, Saksi BACHTIAR menerima upah sebesar Rp 10 juta untuk pendirian 1 (satu) perusahaan yang dibayar oleh Terdakwa Achmad Yasier. Dari Rp 10 juta tersebut dibayarkan ke notaris 2,5 juta, ke BKPM 2 jt dan ke Kemenkunham 2,5 juta. Sisanya untuk Saksi BACHTIAR; l) Sehubungan dengan pengurusan PKP, dokumen persyaratan pengukuhan PKP sudah di tangan Saksi BACHTIAR dan oleh Saksi JACK selanjutnya diserahkan ke KPP Pratama Setiabudi Empat untuk mendapatkan Bukti Penerimaan Surat. Kemudian Saksi JACK bersama-sama Terpidana ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI dan HIJRAH SAPUTRA kembali datang ke KPP untuk pengurusan aktivasi e-faktur, e- NOFA, password dan passphrase; m) Singkat cerita, pengurusan NPWP dan PKP berhasil disetujui oleh Kantor Pajak, dan selanjutnya PT EIB pada kurun waktu Januari 2020 sampai dengan Juni 2021 melaporkan kewajiban PPN ke KPP Pratama Jakarta Setiabudi Tiga (WP pindah domisili karena perubahan struktur organisasi DJP); n) Dalam SPT Masa PPN tersebut, terdapat Faktur Pajak Keluaran yang dilaporkan oleh PT EIB yang diduga dibuat namun tidak ada transaksi ekonomis di dalamnya atau dikenal dengan Faktur Pajak yang Tidak Berdasarkan Transaksi Sebenarnya (FP TBTS); o) Berdasarkan hasil pemeriksaan yang tertuang dalam Berita Acara terhadap para pengguna (lawan transaksi) PT PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR, PT ASRI JAYA MANDIRI, PT BERKAT SAN PILAR, PT KARUNIA INDAH MAKMUR, dan wajib pajak lainnya, pemeriksaan terhadap perantara (sales) Faktur Pajak TBTS yaitu ERICK AMBARI dan ERWIN FAHMI serta pemeriksaan terhadap petugas Account Representative PT. ELANG INDO BARA, PT PHITON KANCA BUANA, dan PT NIAGA PETRO BARA, diyakini bahwa Faktur Pajak yang diterbitkan oleh PT. ELANG INDO BARA, PT PHITON KANCA BUANA, dan PT NIAGA PETRO BARA seluruhnya tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya (tidak disertai dengan transaksi penjualan barangnya dan atau penyerahan uang sebesar nilai yang tercantum dalam Faktur Pajak tersebut); p) Para pengguna Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi sebenarnya mengaku membeli faktur pajak dengan nilai antara 30-80% dari nilai PPN yang tercantum dalam Faktur Pajak; q) Para pengguna Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi sebenarnya mengaku memperoleh Faktur Pajak TBTS melalui perantara (orang ketiga) dan langsung dari Terdakwa Achmad Yasier. Pembayaran atas penerbitan Faktur Pajak TBTS tersebut dilakukan secara tunai dan transfer ke rekening milik orang- orang yang secara formal bukan pengurus PT. ELANG INDO BARA, PT PHITON KANCA BUANA, dan PT NIAGA PETRO BARA, untuk transfer diantaranya ke rekening atas nama ACHMAD YASIER Bank Mandiri nomor rekening 60009947726 atau rekening ACHMAD YASIER di BCA nomor rekening 9530909077;
- Bahwa berdasarkan informasi yang disampaikan di atas, terdapat beberapa informasi yang penting untuk menentukan apakah telah terjadi tindak pidana di bidang perpajakan antara lain: a) Bahwa pendirian PT. ELANG INDO BARA, PT PHITON KANCA BUANA, dan PT NIAGA PETRO BARA dilakukan tidak dengan kaidah pendirian perusahaan yang umum berlaku, yaitu dilakukan melalui biro jasa. Terlihat adanya peran dari Terdakwa Achmad Yasier sebagai orang yang dominan berperan dalam proses pendirian perusahaan dari perencanaan sampai pengurusan dokumen legalitas hingga pembiayaannya. Terpidana ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI yang bertindak sebagai Direktur PT EIB, Terpidana JUNAIDI PRIANDI yang bertindak sebagai Direktur PT PKB, dan Terdakwa Achmad Yasier HIJRAH SAPUTRA yang bertindak sebagai Direktur PT NPB tidak pernah bertemu dengan para pengguna Faktur Pajak TBTS. Nama-nama Para Direktur dari PT EIB, PT PKB, dan PT NPB berikut identitasnya hanya digunakan untuk keperluan pendirian perusahaan. Sedangkan penyerahan Faktur Pajak TBTS berikut dokumen pendukung lainnya melalui Terdakwa Achmad Yasier, serta pembayaran fee atas penerbitan Faktur Pajak TBTS dari PT EIB, PT PKB, dan PT NPB diterima di rekening atas nama ACHMAD YASIER. Para pihak dari perusahaan pengguna Faktur Pajak TBTS lebih banyak berurusan dengan Terdakwa Achmad Yasier. Dalam hal ini, Ahli memandang bahwa sudah ada itikad tidak baik (mens rea) terkait tujuan pendirian perusahaan adalah kepentingan pihak yang memerintahkan dalam hal ini adalah ACHMAD YASIER; b) Pemilihan lokasi kantor dengan menyewa virtual office yang dikelola PT ADITOYA dan sekaligus meminta bantuan PT ADITOYA untuk mengurus pendaftaran NPWP dan PKP ke kantor pajak, walaupun hal itu bukan suatu tindakan yang tidak dibenarkan, namun dilakukan dengan tujuan meminimalisir resiko penolakan oleh Kantor Pajak karena PT ADITOYA selaku pengelola virtual office cukup dikenal oleh petugas pajak di wilayahnya tersebut; c) Adanya keterangan dari para pengguna Faktur Pajak yang dituangkan dalam Berita Acara Pemeriksaan diantaranya PT PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR, PT ASRI JAYA MANDIRI, PT BERKAT SAN PILAR, PT KARUNIA INDAH MAKMUR, dan wajib pajak lainnya, serta pemeriksaan terhadap perantara (sales) Faktur Pajak TBTS yaitu ERICK AMBARI dan ERWIN FAHMI bahwa transaksi yang mereka lakukan tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dan mereka membayar Faktur Pajak tersebut dengan kisaran 30-80% dari nilai PPN yang tercantum dalam Faktur Pajak; d) Dalam hal Faktur Pajak tidak memenuhi kebenaran formal dan/atau material tersebut telah dilaporkan dalam SPT Masa PPN, maka isi dari SPT Masa PPN menjadi tidak benar. Dalam hal SPT Masa PPN yang tidak benar tersebut disampaikan ke kantor Direktorat Jenderal Pajak tempat Wajib Pajak terdaftar atau dikukuhkan, perbuatan Wajib Pajak tersebut merupakan tindak pidana perpajakan karena tindakan tersebut bertujuan untuk mengurangi pembayaran pajak; - Bahwa berdasarkan fakta-fakta yang telah diuraikan di atas, jelas bahwa perbuatan yang dilakukan oleh Terdakwa Achmad Yasier adalah perbuatan pidana di bidang perpajakan, perbuatan Terdakwa Achmad Yasier yang menginisiasi pendirian PT. ELANG INDO BARA, PT PHITON KANCA BUANA, dan PT NIAGA PETRO BARA yang hanya menerbitkan dan menjual faktur pajak namun tidak melakukan transaksi penjualan barang dan melaporkan Faktur pajak tersebut pada Surat Pemberitahuan Masa PPN. Perbuatan tersebut jelas melanggar hukum sebagaimana dimaksud Pasal 39A huruf a atau Pasal 39 ayat (1) huruf d jo. Pasal 43 Undang-Undang Nomor 28 tahun 2007 tentang Perubahan Ketiga atas Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang No. 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan yaitu “dengan sengaja menerbitkan dan/atau menggunakan faktur pajak, bukti pemungutan pajak, bukti pemotongan, dan/atau bukti setoran pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya“, atau “dengan sengaja menyampaikan Surat Pemberitahuan dan/atau keterangan yang isinya tidak benar atau tidak lengkap”; - Bahwa pasal 39A huruf a UU KUP sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang No. 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan merupakan delik formil. Dalam sistem PPN, pemerintah memberi kepercayaan penuh kepada Pengusaha Kena Pajak (PKP) yang menjual Barang Kena Pajak (BKP) untuk memungut PPN yang dikenakan terhadap pembeli BKP. Jadi pembeli BKP membayar harga beli barang ditambah PPN atas barang tersebut sebesar 10% dari harga barang. Penjual BKP yang menerima uang pembayaran termasuk PPN-nya, menerbitkan Faktur Pajak (FP) yang didalamnya tercantum nama barang, harga, dan jumlah PPN yang dibayar sebagai tanda terima pemungutan PPN (Pajak Keluaran/ PK bagi penjual). Faktur Pajak ini bagi pembeli merupakan bukti pembayaran PPN di muka (Pajak Masukan/ PM bagi pembeli). Kemudian Penjual melaporkan Faktur Pajak Keluaran tersebut dalam SPT Masa PPN pada bulan penerbitan FP dengan memperhitungkan Pajak Masukan yang telah dibayar saat perolehan BKP dan membayar pajak yang kurang dibayar apabila PK-nya lebih besar dari pada PM-nya. Demikian pula halnya dengan pembeli BKP, juga melaporkan Faktur Pajak Masukan dalam SPT Masa PPN pada bulan yang bersangkutan. PM ini akan mengurangi kewajiban pembayaran PPN yang telah dipungut oleh pembeli saat menjual BKP tadi. Dengan demikian, FP mempunyai nilai uang karena dalam mekanisme PPN, Faktur Pajak Masukan akan mengurangi kewajiban penyetoran atas PPN yang dipungut saat menjual BKP (Pajak Keluaran). Dalam kasus FP yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya (TBTS), FP dibuat tanpa adanya transaksi jual beli BKP antara penerbit Faktur Pajak dengan pengguna Faktur Pajak. Variabel FP TBTS ada bermacam-macam, dari yang hanya jual beli dokumen FP saja, yakni penerbit FP hanya membuat FP atas nama pengguna. Atas penerbitan FP ini, pengguna membayar sejumlah uang (fee) biasanya berupa prosentase tertentu dari nilai PPN yang tercantum dalam FP misalnya 30%-40% dari nilai PPN. Dengan cara ini, pengguna memperoleh keuntungan 60%-70% dari nilai PPN yang tercantum dalam FP yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya. Selain itu ada juga pengguna FP melakukan transaksi pembelian kepada non PKP (biasanya berupa barang-barang yang diperoleh dari pasar gelap, biasanya perorangan), namun memperoleh FP dari PKP (biasanya berbentuk firma atau PT). Pengguna memperoleh manfaat dari FP ini untuk mengurangi kewajiban pembayaran PPN yang telah dipungutnya. Di sisi lain, negara kehilangan pendapatan dari PPN sebesar nilai yang tercantum dalam FP yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya karena PPN yang tercantum dalam FP tersebut tersebut tidak pernah disetorkan. Oleh karena itu, negara mengalami kerugian pada pendapatan PPN atas penerbitan FP yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya. - Bahwa dalam Pasal 39A Undang-Undang KUP, unsur kerugian pada pendapatan negara bukan merupakan unsur delik pasal sehingga tidak memerlukan unsur tersebut dalam pembuktiannya karena merupakan delik formal. Pemerintah kehilangan pendapatan dari PPN sebesar nilai yang tercantum dalam Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya,dengan demikian maka nilai kerugian pada pendapatan negara adalah sebesar jumlah PPN yang tercantum dalam Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi sebenarnya. Karena tujuan akhir kegiatan menerbitkan faktur pajak dalam Undang Undang KUP ini adalah pada saat faktur pajak tersebut dikreditkan oleh PKP pengguna;
- Bahwa untuk mendapatkan jumlah PPN yang tercantum dalam Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya tersebut dapat dilakukan dengan: - Mendapatkan Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya yang telah dilaporkan dan diperhitungkan dalam SPT Masa PPN pengguna; dan/atau - Dari aplikasi PKPM dalam Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP); - Bahwa dalam pengelolaan administrasi perpajakan di Direktorat Jenderal Pajak digunakan Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP). SIDJP mencatat seluruh transaksi yang dilakukan oleh Pengusaha Kena Pajak yang telah dilaporkan dalam SPT Masa PPN dan direkam dalam Sistem Informasi tersebut; - Bahwa di dalam SIDJP tersebut terdapat sub sistem PKPM yang merupakan suatu sistem yang mematchingkan antara Pajak Keluaran (PK) dan Pajak Masukan (PM) yang dihasilkan oleh semua Pengusaha Kena Pajak (PKP) di seluruh Indonesia. Sistem PKPM menyajikan nama PKP Penjual, PKP Pembeli, Tanggal, Nomor Seri Faktur dan Nilai PPN; Dengan demikian penghitungan kerugian pada pendapatan dapat dilakukan dengan lebih mudah berdasarkan data dalam Sistem Informasi Perpajakan di Direktorat Jenderal Pajak.
- Bahwa jumlah kerugian pada pendapatan negara menurut hasil perhitungan AHLI berdasarkan data Faktur Pajak TBTS yang diberikan oleh Penyidik dituangkan dalam tabel sebagai berikut:
| Nama Penerb it | Tahun | Periode | ||
| 2020 | 2021 | Jumlah KN | ||
| PT EIB | 22.930.408.3 99 | 23.565.394.8 01 | 46.495.803.2 00 | Jan'20- Jun'21 |
| PT PKB | 23.691.306.7 90 | 31.817.383.3 53 | 55.508.690.1 43 | Jan'20- Jul'21 |
| PT NPB | 0 | 8.718.552.35 7 | 8.718.552.35 7 | Jan'20- Jul'21 |
| T O T A L | 46.621.715.1 89 | 64.101.330.5 11 | 110.723.045. 700 |
- Bahwa berdasarkan pasal 44B Ayat (2) UU KUP, disebutkan bahwa: “penghentian penyidikan hanya dilakukan setelah WP atau Terdakwa Achmad Yasier melunasi jumlah pajak dalam faktur pajak, bukti pemungutan pajak, bukti pemotongan pajak, dan/atau bukti setoran pajak sebagaimana dimaksud dalam Pasal 39A ditambah dengan sanksi administratif berupa denda sebesar 4 (empat) kali jumlah pajak dalam faktur pajak, bukti pemungutan pajak, bukti pemotongan pajak, dan/atau bukti setoran pajak.”. Sehingga berdasarkan frasa di atas, maka penerbitan Faktur Pajak baik kepada perusahaan layering atau pun perusahaan pengguna Faktur Pajak yang memiliki usaha riil tetap diperhitungkan semuanya dalam menghitung kerugian pada pendapatan negara; - Bahwa apabila terdapat Faktur Pajak yang telah diterbitkan wajib pajak penerbit faktur pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya tetapi lawan transaksi telah membetulkan SPT Masa PPN-nya sehingga Faktur Pajak tersebut sudah tidak dikreditkan lagi maka Ahli berpendapat bahwa pembetulan SPT Masa PPN yang dilakukan oleh pengguna Faktur Pajak atas kesadaran dan itikad baiknya adalah hak mereka sebagai Wajib Pajak karena adanya prinsip self-assesement. Wajib Pajak pengguna dalam membetulkan SPT Masa PPN dengan tidak memperhitungkan lagi Faktur Pajak TBTS dari penerbit Faktur Pajak, dan selanjutnya melaporkan SPT Masa PPN Pembetulan dengan format formulir sebagaimana formulir 1111 ke KPP dimana wajib pajak tersebut terdaftar. Atas hal tersebut Ahli berpendapat bahwa pembetulan oleh para pengguna Faktur Pajak TBTS tidak terkait dengan perbuatan penerbit Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi sebenarnya, sehingga Ahli berpendapat bahwa hal tersebut TIDAK DAPAT DIPERHITUNGKAN SEBAGAI PENGURANG kerugian pada pendapatan negara. Yang dapat mengurangi kerugian pada pendapatan negara adalah pembetulan dan/atau setoran pajak yang dilakukan melalui penerbit Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi sebenarnya sebagaimana diatur dalam Pasal 44B UU KUP dengan tata cara petunjuk pelaksanaannya diatur dalam PMK Nomor 55/PMK.03/2016 tentang Tata Cara Permintaan Penghentian Penyidikan Tindak Pidana di Bidang Perpajakan Untuk Kepentingan Penerimaan Negara; - Bahwa terlepas dari adanya pembetulan SPT Masa PPN baik dari pengguna Faktur Pajak TBTS maupun oleh penerbit TBTS, sebagai delik formal, ketentuan Pasal 39A huruf a tidak memerlukan kasualitas, atau akibat konstitutif dari tindakan pelanggaran hukum sengaja menerbitkan dan/ atau menggunakan faktur pajak, bukti pemungutan pajak, bukti pemotongan pajak, dan/ atau bukti setoran pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya. Tindak Pidana di bidang Perpajakan dikategorikan sebagai delik formal, apabila adanya tindak pidana di bidang perpajakan sudah cukup dengan dipenuhinya unsur-unsur perbuatan yang sudah dirumuskan saja, bukan dengan timbulnya akibat dari tindakan tersebut; - Bahwa nilai Kerugian pada Pendapatan Negara atas perbuatan yang dilakukan Terdakwa Achmad Yasier melalui PT ELANG INDO BARA NPWP: 93.815.614.8-067.000 pada kurun waktu Januari 2020 sampai dengan Juni 2021, PT PHITON KANCA BUANA, dan PT NIAGA PETRO BARA pada kurun waktu Januari 2020 sampai dengan Juli 2021 adalah Rp. 110.723.045.700,- (seratus sepuluh milyar tujuh ratus dua puluh tiga juta empat puluh lima ribu tujuh ratus rupiah). Nilai tersebut dihitung berdasarkan persentase atas kontribusi peran Terdakwa Achmad Yasier yaitu proporsi yang diterima Terdakwa Achmad Yasier dalam penerbitan Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya dari PT ELANG INDO BARA, PT PHITON KANCA BUANA, dan PT NIAGA PETRO BARA dikalikan dengan jumlah PPN dalam Faktur Pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya yang diterbitkan PT ELANG INDO BARA, PT PHITON KANCA BUANA, dan PT NIAGA PETRO BARA bersumber dari fakta- fakta pada keterangan para saksi; - Bahwa sesuai pasal 43 ayat (1) Undang-Undang Nomor 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan sebagaimana telah diubah terakhir dengan Undang-Undang No. 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan yang berbunyi:
“Ketentuan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 39 dan Pasal 39A, berlaku juga bagi wakil, kuasa, atau pegawai dari Wajib Pajak, yang menyuruh melakukan, yang turut serta melakukan, yang menganjurkan, atau yang membantu melakukan tindak pidana di bidang perpajakan”. Penjelasan pasal tersebut berbunyi: ”Yang dipidana karena melakukan perbuatan tindak pidana di bidang perpajakan tidak terbatas pada Wajib Pajak, wakil Wajib Pajak, kuasa Wajib Pajak, atau pegawai Wajib Pajak, namun juga terhadap mereka yang menyuruh melakukan, yang turut serta melakukan, yang menganjurkan, yang membantu melakukan tindak pidana di bidang perpajakan” Maka pihak lain yang membantu untuk memasarkan (menjual) Faktur Pajak kepada pihak perusahaan pengguna untuk dikreditkan dalam SPT Masa PPN dapat juga dijerat dengan ketentuan tindak pidana di bidang perpajakan sesuai pasal 43 ayat (1) Undang-Undang Nomor 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan sebagaimana telah diubah terakhir dengan Undang-Undang No. 7 Tahun 2021; Terhadap keterangan Ahli, Terdakwa akan menanggapinya di Pledoi;
Menimbang, bahwa Terdakwa telah mengajukan Saksi yang menguntungkan (a de charge) yang memberikan keterangan sebagai berikut:
1. Saksi Iwan, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi adalah teman olahraga Terdakwa; - Bahwa saksi tidak tahu pekerjaan Terdakwa; - Bahwa saksi tahu Terdakwa terlibat dalam Kasus Perpajakan, yang di ketahui dari keluarga Terdakwa; - Bahwa saksi kenal dengan IWAN DP, saat saksi main ke Bogor namun saksi tidak tahu apa pekerjaan IWAN DP; - Bahwa saksi tidak kenal dengan Khadafi, namun saksi tahu Kahdafi hanya lewat ZOOM saat sidang Prapid; - Bahwa saksi tidak tahu materi prapid Terdakwa yang saksi tahu ada surat pernyataan yang saksi dengar kalo Terdakwa jangan disangkutpautkan dengan kasus ini yaitu kasus pajak; - Bahwa setiap persidangan saksi hadir dan saksi selalu duduk jauh dibelakang; - Bahwa saksi tidak pernah melihat surat pernyataan maupun membaca Surat Pernyataan hanya mendengar saja dari kursi belakang; - Bahwa pada saat prapid Terdakwa belum ditahan; Terdakwa membernarkan keterangan saksi;
2. Saksi Aswal, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi adalah teman Terdakwa ketika bekerja di Ekspedisi bersama IWAN DP; - Bahwa saksi sudah sekitar 10 Tahun bersama Terdakwa bekerja dalam perusahaan Ekspedisi namun saksi tidak tahu apa nama perusahan Ekspedisi ekspor impor milik Terdakwa; - Bahwa kepanjangan dari IWAN DP adalah Iwan Downpayment karena sudah rahasia umum IWAN DP tersebut bermain uang muka dengan perusahaan lain; - Bahwa saksi bekerja dibagian lapangan namun saksi tidak tahu dokumen yang harus dipenuhi oleh bagian lapangan; Terdakwa membernarkan keterangan saksi;
3. Saksi Muljoko, dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagai berikut: - Bahwa saksi adalah teman Terdakwa di organisasi LSM Laskar NKRI selaku Ketua; - Bahwa saksi kenal IWAN DP direkomendasikan oleh Terdakwa selaku Dewan Pembina pada Tahun 2023 namun saksi tidak tahu perkara yang dihadapin oleh Terdakwa pada Tahun berapa; - Bahwa saksi tidak tahu kasus yang dihadap oleh Terdakwa; - Bahwa Terdakwa tidak ada usaha; Terdakwa membernarkan keterangan saksi;
Menimbang, bahwa Terdakwa di persidangan telah memberikan keterangan yang pada pokoknya sebagai berikut: - Bahwa Terdakwa dalam keadaan sehat dan membenarkan keterangannya yang diberikan dihadapan Penyidik Pajak; - Bahwa Terdakwa Kenal dengan ACHMAD KHADAFI dan Terdakwa tidak mengetahui mengenai perkerjaan yang bersangkutan; - Bahwa Terdakwa mengenal yang bersangkutan terkait investasi di YIPI dan yang bersangkutan berprofesi sebagai marketing dari YIPI dimana Terdakwa pernah menempatkan investasi di sana; - Bahwa Terdakwa dikenalkan kepada KHADAFI oleh IWAN DP untuk berinvestasi di YIPI masing-masing sebesar Rp 500 juta dan saat Terdakwa mau melakukan penarikan investasi tersebut ternyata tidak bisa dilakukan, akhirnya Terdakwa mencari ACHMAD KHADAFI dan kemudian mereka menyandera ACHMAD KHADAFI di rumah IWAN DP di daerah Sentul; - Bahwa Terdakwa ada transfer ke rekening BNI tersebut atas nama SITI PATIMAH yang merupakan istri dari ACHMAD KHADAFI dari rekening Terdakwa, namun transfer tersebut tidak berkaitan dengan keuntungan untuk ACHMAD KHADAFI sebagai Direktur dari PT. ELANG INDO BARA dan transfer uang tersebut merupakan permintaan dari ACHMAD KHADAFI sebagai modal usaha dan juga untuk bantuan biaya hidup yang bersangkutan bersama keluarganya; - Bahwa ada bukti transfer dari rekening Bank Mandiri 0060009947726 atas nama ACHMAD YASIER (Terdakwa) ke rekening BNI 0978675256 atas nama VICKY ANDREAN pada tanggal 4 Mei 2021 sebesar Rp1.000.000,00 dan ke rekening BNI 1157877611 atas nama SITI PATIMAH pada tanggal 20 Juli 2021 sebesar Rp 5.000.000,00,- (lima juta rupiah);
- Bahwa Terdakwa menerangkan bahwa uang yang Terdakwa transfer kepada ACHMAD KHADAFI merupakan permintaan dari yang bersangkutan terkait kebutuhan modal ACHMAD KHADAFI untuk melakukan pekerjaan sehingga bisa menghasilkan uang dan pada akhirnya uang yang dapat dihasillkan oleh ACHMAD KHADAFI bisa digunakan untuk membayar hutang yang bersangkutan sebesar Rp.300.000.000,- terkait investasi YIPI kepada Terdakwa, disamping itu permintaan uang tersebut dari ACHMAD KHADAFI berdasarkan keterangan yang bersangkutan, juga dipakai untuk keperluan biaya hidup yang bersangkutan dengan keluarganya; - Bahwa Terdakwa kenal dengan ROSANO JACK dan sebelumnya ACHMAD KHADAFI menyampaikan kepada Terdakwa akan membuat perusahaan dan menjalankannya agar dapat menghasilkan keuntungan yang nantinya dari keuntungan tersebut ACHMAD KHADAFI bisa membayar hutangnya kepada Terdakwa, kemudian ACHMAD KHADAFI minta tolong ke Terdakwa diantar ke Patrajasa terkait rencana ACHMAD KHADAFI untuk membuat perusahaan, dan pada saat diajak itulah Terdakwa bertemu dengan ROSANO JACK; - Bahwa Terdakwa kenal dengan BACHTIAR ABDULLAH karena seluruh perusahaan Terdakwa buat akta dan izin-izin dengan Pak BACHTIAR, terakhir Terdakwa bertemu dengan beliau 6 bulan yang lalu untuk keperluan pembentukan PT. YAWAN MAHESA INDONESIA dan perusahaan yang Terdakwa buat akta pendirian beserta izin-izinnya adalah PT. ARTHAMINDO KARGA INTERNATIONAL, PT. BERKAH WALAD SEJATI; - Bahwa Terdakwa kenal dengan Bu AKIM dari PT ASRI JAYA MANDIRI dimana Terdakwa pertama kali kenal Bu AKIM, saat beliau datang bersama SUCI, TUTI, dan ELIANA ke kantor di Graha Utama di Pasar Minggu serta meminta “back up” untuk pembelian besi karena beliau sering diganggu ORMAS; - Bahwa Terdakwa dan IWAN DP digaji oleh AKIM dan Terdakwa bersama IWAN DP juga sempat carikan besi untuk AKIM dan Terdakwa hanya sebagai broker dari AKIM dan ELIANA; - Bahwa AKIM dan ELIANA pernah meminta Terdakwa untuk mencarikan Faktur Pajak, namun Terdakwa mengatakan tidak ada, kemudian AKIM dan ELIANA datang lagi ke kantor di Pasar Minggu dan bertemu ACHMAD KHADAFI dan saling bertukar nomor handphone; - Bahwa Terdakwa dan IWAN DP diminta oleh ACHMAD KHADAFI untuk mengantar dokumen tersebut ke kantor PT. ASRI JAYA MANDIRI dan pada saat mengantar dokumen tersebut bersama IWAN DP, Terdakwa tidak mengetahui isi dari dokumen tersebut karena tidak dijelaskan isinya oleh ACHMAD KHADAFI; - Bahwa Terdakwa dan IWAN DP pernah 3X pernah mengantarkan dokumen kepada AKIM di PT. ASRI JAYA MANDIRI dan ACHMAD KHADAFI meminta Terdakwa mengantar dokumen ke PT. ASRI JAYA MANDIRI ketemu Ibu LILIANA dimana ACHMAD KHADAFI juga bilang ke Terdakwa dan IWAN DP, nanti akan dititipkan uang antara Rp.50.000.000,- s/d Rp.100.000.000,-. Uang tersebut sebagian untuk membayar utang dan sebagian lagi diambil oleh orang ACHMAD KHADAFI; - Bahwa pada saat pengantaran dokumen ketiga dari ACHMAD KHADAFI Terdakwa dan IWAN DP membuka isi dokumen tersebut dan mengetahui bahwa dokumen yang diantarkan tersebut adalah dokumen Faktur Pajak; - Bahwa Terdakwa sebagai broker atau mediator atau makelar penjualan besi dimana Terdakwa menghubungkan antara pemilik besi dengan PT. ASRI JAYA MANDIRI sebagai pihak pembeli dan setiap kali transaksi penjualan besi melalui Terdakwa sebagai broker yang dilakukan oleh PT. ASRI JAYA MANDIRI, uang pembayaran atas pembelian besi ditransfer ke rekening Terdakwa dan selanjutnya ditarik tunai dan diserahkan kepada pemilik besi; - Bahwa ANA dari pihak PT. ASRI JAYA MANDIRI pernah menyampaikan kepada Terdakwa dan IWAN DP bahwa pembayaran uang atas pembelian besi melalui Terdakwa sebagai broker akan ditransfer lebih dari yang seharusnya diterima oleh pihak penjual, sehingga atas kelebihan transfer pembayaran atas pembelian besi tersebut Terdakwa tarik tunai dan dikembalikan kepada ibu AKIM dengan alasannya karena Ibu AKIM malas antri untuk penarikan uang tunai di bank; - Bahwa Terdakwa pernah ditransfer 500 juta uang kelebihan pembelian besi untuk kemudian Terdakwa tarik tunai di bank dan serahkan kembali ke Bu AKIM dan atas transaksi kelebihan transfer atas pembelian besi, diberikan fee atau imbalan antara 20 s.d 30 juta rupiah; - Bahwa Terdakwa mengetahui PT. ELANG INDO BARA NPWP 93.815.614.8-067.000 milik ACHMAD KHADAFI; - Bahwa Terdakwa mengenali ROSANO JACK, karena sebelumnya IWAN DP meminta Terdakwa untuk mencarikan kantor untuk perusahaan yang akan dibentuk ACHMAD KHADAFI dan akhirnya Terdakwa bantu cari di internet dan Terdakwa dan BACHTIAR ABDULLAH akhirnya datang ke Patrajasa untuk sewa kantor virtual; - Bahwa Terdakwa dan ACHMAD KHADAFI selanjutnya datang ke kantor pajak dan Terdakwa menerima uang untuk sewa kantor dari IWAN DP dan ACHMAD KHADAFI serta uang tersebut kemudian Terdakwa berikan ke BACHTIAR ABDULLAH untuk dibayarkan ke ROSANO JACK; - Bahwa perusahaan yang dibuat oleh IWAN DP dan ACHMAD KHADAFI dan sewa kantor virtual di Patrajasa adalah PT ELANG INDO BARA, PT PHITON KANCA BUANA, PT NIAGA PETRO BARA, PT PRIMACO BINA SELARAS; - Bahwa Terdakwa kenal dengan BACHTIAR ABDULLAH karena seluruh perusahaan Terdakwa buat akta dan izin-izin dengan Pak BACHTIAR dan terakhir Terdakwa bertemu dengan beliau 6 bulan yang lalu untuk keperluan pembentukan PT YAWAN MAHESA INDONESIA. Perusahaan yang Terdakwa buat akta pendirian beserta izin-izinnya adalah PT KENCANA MULTI INDONESIA dan PT. ARTHAMINDO KARGA INTERNATIONAL; - Bahwa terkait pertemuan di J.CO BOTANI SQUARE, Terdakwa mengakui bahwa pertemuan itu benar pernah terjadi dan ada pembayaran uang yang Terdakwa berikan kepada BACHTIAR ABDULLAH terkait pembuatan akta pendirian PT. PRIMACO BINA SELARAS dan PT. PHITON KANCA BUANA serta Terdakwa pernah bertemu dengan BACHTIAR ABDULLAH di gedung Patrajasa, Jakarta Selatan, disana, Terdakwa bukannya marah-marah seperti yang keterangan yang disampaikan oleh saksi BACHTIAR ABDULLAH namun Terdakwa hanya mempertanyakan mengapa NPWP belum juga jadi dan akhirnya Terdakwa minta ke ROSANO JACK untuk mengurus PKP dan NPWP atas perintah IWAN DP; - Bahwa Terdakwa kenal Bu AKIM dari PT ASRI JAYA MANDIRI saat Bu AKIM datang bersama SUCI, TUTI, dan ELIANA ke kantor PT ARTHAMINDO KARGA INTERNASIONAL milik Terdakwa di Graha Utama di Pasar Minggu dan saat itu IWAN DP dan Bu AKIM yang berjanji bertemu, namun tempatnya di kantor Terdakwa serta Bu AKIM awalnya meminta “back up” untuk pembelian besi karena beliau sering diganggu ORMAS; - Bahwa untuk urusan jual beli faktur pajak yang lebih banyak tahu adalah IWAN DP. AKIM dan ELIANA lebih banyak komunikasi masalah pemesanan Faktur Pajak dengan IWAN DP; - Bahwa Terdakwa pernah datang ke kantor AJM milik AKIM di Bekasi, karena diajak oleh IWAN DP kesana untuk menemani ambil fee atas penjualan faktur pajak. Terdakwa diminta menghitung uang fee yang diberikan AKIM. Terdakwa mendapat sekitar 10 juta rupiah dari IWAN DP atas upah menagih dan menghitung uang fee tersebut; - Bahwa Terdakwa pernah memberikan cek milik PT. ELANG INDO BARA yang telah ditandatangani oleh ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI ke pihak AJM atas perintah IWAN DP dengan imbalan sejumlah uang; - Bahwa Terdakwa juga disuruh IWAN DP untuk mengantar dokumen-dokumen pendukung Faktur Pajak ke kantor AJM. Terdakwa mendapatkan fee atas tugas tersebut dari IWAN DP; - Bahwa Terdakwa mengetahui dan hadir ketika terjadi kesepakatan antara IWAN DP dengan ELIANA dan Bu AKIM terkait pembuatan arus uang terkait transaksi antara PT ELANG INDO BARA dengan PT ASRI JAYA MANDIRI. Pembuatan arus uang itu agar seolah- olah transaksi benar terjadi dan ide itu disampaikan pertama kali oleh IWAN DP kepada pihak ELIANA dan Bu AKIM, dan kemudian disetujui. Peran Terdakwa saat kesepakatan itu hanya mendengarkan dan menemani IWAN DP saja; - Bahwa Terdakwa pernah berkomunikasi dengan AKIM dan SUCI melalui Whatsapp terkait penjualan Faktur Pajak atas perintah IWAN DP; - Bahwa Terdakwa tidak pernah melaporkan SPT Tahunan PPh Orang Pribadi dari tahun 2015 s.d. 2022 karena tidak mengerti masalah pelaporan pajak; - Bahwa Terdakwa tidak tahu siapa orang yang telah meng-input Faktur Pajak TBTS tersebut di aplikasi e-faktur PT ELANG INDO BARA, karena Terdakwa hanya diserahkan faktur pajak dan dokumen pendukung lainnya seperti surat jalan, invoice, akta dan lainnya di dalam amplop dari IWAN DP. IWAN DP yang lebih tahu siapa yang menginput faktur pajak, namun Terdakwa pastikan bukan IWAN DP yang menginput, karena Terdakwa yakin IWAN DP tidak mengerti dan tidak paham mengenai cara-cara penerbitan faktur pajak; - Bahwa Terdakwa kenal JUNAIDI PRIANDI dan dia adalah orang dari kampung Terdakwa serta Terdakwa pernah bantu-bantu kehidupan sehari-harinya termasuk memberikan tumpangan di rumah Terdakwa di Bantarjati Bogor bersama dengan HIJRAH SAPUTRA; - Bahwa JUNAIDI PRIANDI pernah ikut bekerja sebagai marketing dengan Terdakwa di Jatinegara, Jakarta Timur dan belakangan mereka berdua Terdakwa usir dari rumah di Bantarjati karena mendengar info dari tetangga bahwa mereka terlibat narkoba dan membawa wanita ke dalam rumah; - Bahwa Terdakwa mempekerjakan JUNAIDI PRIANDI di rumah kontrakan Terdakwa di Karadenan dan terkait dengan keterlibatan JUNAIDI PRIANDI sebagai pengurus PT ELANG INDO BARA, PT PHITON KANCA BUANA dan PT NIAGA PETRO BARA, itu adalah kerjaan dari ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI; - Bahwa Terdakwa kenal ERWIN FAHMI dan ERWIN FAHMI datang ke kediaman IWAN DP di Sentul Bogor untuk bertemu dengan IWAN DP terkait dengan pemesanan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya ke IWAN DP dan Terdakwa diminta oleh IWAN DP untuk menemani; - Bahwa Terdakwa kenal dengan MIRATO TUKIJA dimana MIRATO TUKIJA datang ke rumah IWAN DP di Sentul Bogor terkait dengan pemesanan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dan Terdakwa diminta IWAN DP untuk menemaninya menerima MIRATO TUKIJA; - Bahwa Terdakwa kenal ERICK AMBARI dimana ERICK AMBARI datang ke rumah IWAN DP di Sentul Bogor terkait dengan pemesanan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dan Terdakwa diminta IWAN DP untuk menemaninya menerima ERICK AMBARI, Intinya setiap ada tamu datang ke Sentul Bogor, Terdakwa diminta menemani oleh IWAN DP; - Bahwa Terdakwa kenal Bu ANA. ELIANA datang bersama AKIM dan SUCI ke kantor Terdakwa di Pasar Minggu dimana ELIANA juga dari pihak PT ASRI JAYA MANDIRI dan Terdakwa lebih banyak berkomunikasi dengan ELIANA perihal mengantar dokumen terkait Faktur Pajak namun Terdakwa tidak ingat perusahaan-perusahaan pengguna Faktur Pajak TBTS melalui ELIANA, yang jelas urusan pemesanan Faktur Pajak dari ELIANA adalah urusan IWAN DP; - Bahwa Terdakwa mengenal TINU SUHADA yang merupakan teman Terdakwa dimana dia dibuatkan KTP oleh ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI dengan nama IBRAHIM KENZO dan dijadikan pengurus PT PRIMACO BINA SELARAS karena muka TINU SUHADA sempat diambil fotonya oleh ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI; - Bahwa Terdakwa kenal HIJRAH SAPUTRA dengan nama panggilan PUTRA dimana dia adalah paman dari IWAN DP dan PUTRA bersama-sama dengan JUNAIDI PRIANDI pernah diberikan tumpangan tempat tinggal di rumah Terdakwa di Bantarjati Bogor namun belakangan Terdakwa usir karena terlibat narkoba; - Bahwa atas perintah IWAN DP. HIJRAH SAPUTRA Terdakwa pekerjakan HIJRAH SAPUTRA sebagai marketing di PT ARTHAMINDO KARGA INTERNASIONAL; - Bahwa Terdakwa kenal IWAN DP yang juga teman Terdakwa dan sama-sama dari Nagan Raya dan sama-sama mendirikan PT YAWAN MAHESA INDONESIA dengan kegiatan usaha kargo impor; - Bahwa usaha IWAN DP Terdakwa tidak tahu dengan jelas, kebanyakan menipu sana-sini macam-macam dan Terdakwa mau bekerja berdasarkan instruksi dia karena Terdakwa mendapatkan uang / imbalan (fee); - Bahwa yang paling kiri di foto bermasker warna biru adalah TUTI, yang bermasker warna hitam adalah ANA, dan yang bermasker warna putih adalah SUCI, yang paling kanan adalah IWAN DP. Pertemuan itu dilakukan di kantor PT ASRI JAYA MANDIRI. Saat itu Terdakwa dan TINU SUHADA diminta oleh IWAN DP untuk menemani dirinya datang ke PT ASRI JAYA MANDIRI untuk mengambil imbalan (fee) terkait jual beli Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya oleh PT ASRI JAYA MANDIRI;
- Bahwa Terdakwa menerangkan bahwa Foto tersebut adalah Terdakwa yang berada di kantor milik SRI WAHYUNI alias AKIM yang merupakan pemilik PT ASRI JAYA MANDIRI dan Foto tersebut diambil di hari yang sama dan Foto tersebut memperlihatkan Terdakwa sendiri yang sedang menghitung uang tunai. Uang tersebut merupakan imbalan (fee) atas pembelian Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya yang dibeli PT ASRI JAYA MANDIRI. Imbalan (fee) tersebut Terdakwa serahkan ke IWAN DP karena tugas Terdakwa hanya menghitung jumlahnya dan Terdakwa diberikan ongkos sekitar 10-20 juta rupiah termasuk secara transfer ke rekening Terdakwa. Uang tersebut sudah disediakan oleh pihak AJM di meja mereka dan bukan Terdakwa yang menariknya dari bank;
- Bahwa Terdakwa tidak ingat perihal tergabung dalam grup whatsapp dengan nama grup Batubara; - Bahwa Terdakwa telah menandatangani Aplikasi Pembukaan Rekening Bank Mandiri Jatinegara Barat dengan nomor rekening 0060009947726 dan nomor CIF 1004706809 atas nama Terdakwa Achmad Yasier; - Bahwa transaksi uang masuk dan uang keluar pada rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa tersebut merupakan transaksi dari IWAN DP atas penjualan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dan ada juga berasal dari transaksi bisnis Terdakwa sendiri yang jumlahnya sedikit. IWAN DP meminjam rekening Terdakwa untuk menjadikan rekening Terdakwa sebagai rekening penerima untuk imbalan (fee) Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya. Jadi imbalan (fee) untuk IWAN DP atas penjualan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya masuk melalui rekening atas nama Terdakwa, dan Terdakwa menyerahkan imbalan (fee) tersebut ke IWAN DP melalui berbagai cara, yaitu dengan cara Terdakwa tarik tunai dan berikan secara tunai ke IWAN DP, dengan cara Terdakwa transfer ke rekening atas nama IWAN DP, dengan cara Terdakwa transfer ke rekening atas nama anak kandung IWAN DP bernama M. RIZKI RAMADHAN dan M. FITRAH RAMADHAN, semuanya tergantung perintah dari IWAN DP; - Bahwa alasan kenapa IWAN DP menjadikan rekening Terdakwa sebagai rekening penampungan perbuatannya adalah karena ia beralasan bahwa rekening miliknya terblokir dan Terdakwa dapat dipercaya dan alamat rumah tinggalnya jelas sehingga dipercaya terkait menjadi tempat penampungan uang IWAN DP. Terdakwa menyetujuinya karena mendapatkan imbalan atas penggunaan rekening Terdakwa tersebut yang biasanya dipotong ketika melakukan transfer atau tarik tunai;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa (AY) yang mengeluarkan dana ke rekening atas nama DESY ROSMAYANTI sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaks i | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 00600099477 26 | 26/02/2020 | DR | 200.035.000 | 0953552792 | DESY ROSMAYA NTI |
| 00600099477 26 | 19/03/2020 | DR | 90.003.500 | 0953552792 | DESY ROSMAYA NTI |
| 290.038.500 |
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa (AY) yang menerima dana dari 3 (tiga) rekening Bank Mandiri atas nama PT ELANG INDO BARA dan mengeluarkan dana ke 1 (satu) rekening Bank Mandiri atas nama PT ELANG INDO BARA sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaks i | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | ||||||
| 006000994 7726 | 13/10/20 20 | CR | 50.000.000 | 1330016788150 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 006000994 7726 | 13/10/20 20 | CR | 50.000.000 | 1330016788150 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 006000994 7726 | 14/10/20 20 | CR | 50.000.000 | 1330016788150 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 006000994 7726 | 31/10/20 20 | CR | 25.000.000 | 1330016788150 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 006000994 7726 | 31/10/20 20 | CR | 10.000.000 | 1330016788150 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 006000994 7726 | 31/10/20 20 | CR | 15.000.000 | 1330016788150 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 006000994 7726 | 02/11/20 20 | CR | 50.000.000 | 1330016788150 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
- | 250.000.000 | ||||||||||
| - Nomor Rekening AY | Tanggal Transaks i | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | ||||||
| 006000994 7726 | 27/05/20 21 | CR | 67.261.546 | 1170020212023 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 006000994 7726 | 26/07/20 21 | CR | 68.504.686 | 1170020212023 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 006000994 7726 | 30/08/20 21 | CR | 71.128.780 | 1170020212023 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
- | 206.895.012 | ||||||||||
| - Nomor | Tanggal | Jenis | Nilai Transaksi | Nomor | Nama | ||||||
| Rekening AY | Transaks i | Transa ksi | (Rupiah) | Rekening Lawan | Rekening Lawan | ||||||
| 006000994 7726 | 18/08/20 21 | CR | 330.000.000 | 0060011018300 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
- | 330.000.000 | ||||||||||
| - Nomor Rekening AY | Tanggal Transaks i | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | ||||||
| 006000994 7726 | 16/02/20 20 | DR | 15.000.000 | 1130014066355 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 006000994 7726 | 21/03/20 20 | DR | 35.000.000 | 1130014066355 | PT ELANG INDO BARA | ||||||
| 50.000.000 |
- Bahwa transaksi tersebut adalah penerimaan uang imbalan (fee) penjualan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya atas nama PT ELANG INDO BARA, di mana 1-2 hari sebelumnya IWAN DP mengabari Terdakwa akan ada uang masuk ke rekening Terdakwa dan meminta Terdakwa meneruskan uang tersebut ke IWAN DP secara tunai atau transfer setelah Terdakwa potong imbalannya;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa (AY) yang menerima dana dari 2 (dua) rekening Bank Mandiri atas nama SUWARNO sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | ||||||
| 0060009947 726 | 20/07/2021 | CR | 1.540.000.000 | 110000190 7077 | SUWARN O | ||||||
| 0060009947 726 | 21/10/2021 | CR | 418.800.000 | 110000190 7077 | SUWARN O | ||||||
| 0060009947 726 | 21/10/2021 | CR | 132.550.000 | 110000190 7077 | SUWARN O | ||||||
- | 2.091.350.000 | ||||||||||
| - Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | ||||||
| 0060009947 726 | 18/08/2021 | CR | 1.267.100.000 | 11000019077 70 | SUWARN O | ||||||
| 1.267.100.000 |
- Bahwa Terdakwa tidak kenal SUWARNO, yang jelas 1-2 hari sebelumnya IWAN DP mengabari Terdakwa akan ada uang masuk ke rekening Terdakwa dan meminta Terdakwa meneruskan uang tersebut ke IWAN DP secara tunai atau transfer setelah Terdakwa potong imbalan nya;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa (AY) yang menerima dana dari 2 (dua) rekening Bank Mandiri atas nama MIRATO TUKIJA sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | ||||||
| 0060009947 726 | 19/11/2020 | CR | 30.000.000 | 1330016002 081 | MIRATO T | ||||||
| 0060009947 726 | 29/01/2021 | CR | 24.000.000 | 1330016002 081 | MIRATO T | ||||||
| 0060009947 726 | 23/02/2021 | CR | 16.260.000 | 1330016002 081 | MIRATO T | ||||||
- | 70.260.000 | ||||||||||
| - Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekenin g Lawan | ||||||
| 0060009947 726 | 28/04/2021 | CR | 53.000.000 | 13300205743 80 | MIRAT O T | ||||||
| 53.000.000 |
- Bahwa Terdakwa menerangkan bahwa transaksi tersebut adalah penerimaan uang imbalan (fee) penjualan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya atas nama PT ELANG INDO BARA ke perusahaan MIRATO TUKIJA, di mana 1-2 hari sebelumnya IWAN DP mengabari Terdakwa akan ada uang masuk ke rekening Terdakwa dan meminta Terdakwa meneruskan uang tersebut ke IWAN DP secara tunai atau transfer setelah Terdakwa potong imbalannya;
- Bahwa adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa (AY) yang mengeluarkan dana ke rekening Bank Mandiri atas nama TINU SUHADA sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0060009947 726 | 17/09/2020 | DR | 3.000.000 | 1660001165 422 | TINU SUHADA |
| 0060009947 726 | 13/10/2020 | DR | 5.000.000 | 1660001165 422 | TINU SUHADA |
| 0060009947 726 | 15/10/2020 | DR | 500.000 | 1660001165 422 | TINU SUHADA |
| 0060009947 726 | 15/10/2020 | DR | 1.000.000 | 1660001165 422 | TINU SUHADA |
| 0060009947 726 | 28/10/2020 | DR | 2.000.000 | 1660001165 422 | TINU SUHADA |
| 0060009947 726 | 06/11/2020 | DR | 1.000.000 | 1660001165 422 | TINU SUHADA |
| 0060009947 726 | 07/11/2020 | DR | 1.000.000 | 1660001165 422 | TINU SUHADA |
| 0060009947 726 | 13/01/2021 | DR | 10.000.000 | 1660001165 422 | TINU SUHADA |
| 23.500.000 |
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa (AY) yang mengeluarkan dana ke rekening atas nama TEUKU AVECIENNA sebagai berikut:
Nomor Rekening AY Tanggal Transaksi Jenis Transa
ksi Nilai Transaksi
(Rupiah) Nomor Rekening
Lawan Nama Rekening
Lawan
| 0060009947 726 | 14/01/2020 | DR | 16.000.000 | 1560004670 032 | TEUKU AVECIENNA |
| 0060009947 726 | 18/01/2020 | DR | 2.100.000 | 1560004670 032 | TEUKU AVECIENNA |
| 18.100.000 |
- Bahwa transaksi tersebut adalah instruksi dari IWAN DP. Terdakwa tidak tahu gunanya untuk apa transfer tersebut, Terdakwa hanya mengikuti perintah IWAN DP untuk transfer ke TEUKU AVECIENNA;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa (AY) yang menerima dana dari rekening Bank Mandiri atas nama KHO TONNY sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0060009947 726 | 03/12/2021 | CR | 25.000.000 | 1300013115 145 | KHO TONNY |
| 0060009947 726 | 03/12/2021 | CR | 100.000.000 | 1300013115 145 | KHO TONNY |
| 125.000.000 |
- Bahwa Terdakwa tidak kenal KHO TONNY, yang jelas 1-2 hari sebelumnya IWAN DP mengabari Terdakwa akan ada uang masuk ke rekening Terdakwa dan meminta Terdakwa meneruskan uang tersebut ke IWAN DP secara tunai atau transfer setelah Terdakwa potong imbalan nya;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa (AY) yang menerima dan mengeluarkan dana dari dan ke rekening Bank Mandiri atas nama MUHAMMAD AYUBI sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | CR | DR | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0060009947726 | 04/05/2020 | - | 300.000 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 20/05/2020 | - | 750.000 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 02/12/2020 | 5.460.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 16/12/2020 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 16/12/2020 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 17/12/2020 | 90.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 17/12/2020 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 18/12/2020 | 33.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 23/12/2020 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 23/12/2020 | 39.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 24/12/2020 | - | 1.000.00 0 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 30/12/2020 | 8.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 13/01/2021 | 1.040.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 18/01/2021 | 40.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 18/01/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 19/01/2021 | 24.961.338 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 20/01/2021 | 1.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 23/01/2021 | - | 2.000.00 0 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 24/01/2021 | 2.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 25/01/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 25/01/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 26/01/2021 | - | 1.000.00 0 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 29/01/2021 | 5.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 31/01/2021 | 1.500.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 08/02/2021 | - | 7.500.00 0 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 16/02/2021 | 34.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 17/02/2021 | - | 9.000.00 0 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 17/02/2021 | 1.300.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 01/03/2021 | - | 1.000.00 0 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 10/03/2021 | - | 1.000.00 0 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 16/03/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 16/03/2021 | - | 1.200.00 0 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 16/03/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 18/03/2021 | 1.150.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 18/03/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 23/03/2021 | - | 1.000.00 0 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 30/03/2021 | - | 1.000.00 0 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 05/04/2021 | 5.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 15/04/2021 | 157.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 15/04/2021 | 1.299.000.0 00 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 15/04/2021 | 398.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 04/05/2021 | - | 10.000.0 00 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 05/05/2021 | - | 100.000 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 08/05/2021 | - | 2.000.00 0 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 12/05/2021 | - | 81.700.0 00 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 18/05/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 18/05/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 19/05/2021 | 60.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA |
| D AYUBI | |||||
| 0060009947726 | 19/05/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 20/05/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 20/05/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 21/05/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 21/05/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 22/05/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 22/05/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 23/05/2021 | 45.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 14/06/2021 | 146.835.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 15/06/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 15/06/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 16/06/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 16/06/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 17/06/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 17/06/2021 | 50.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 17/06/2021 | 25.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 29/06/2021 | 37.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 20/07/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 20/07/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 21/07/2021 | 25.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 21/07/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 22/07/2021 | 99.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 22/07/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 30/07/2021 | 37.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 18/08/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 18/08/2021 | 20.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 20/08/2021 | 14.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 21/08/2021 | 50.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 26/08/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 26/08/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 27/08/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 05/09/2021 | - | 50.000.0 00 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 17/09/2021 | - | 2.500.00 0 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 21/09/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 22/09/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 22/09/2021 | 24.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 24/09/2021 | 90.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 21/10/2021 | 70.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 26/10/2021 | 68.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA |
| D AYUBI | |||||
| 0060009947726 | 27/10/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 27/10/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 28/10/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 23/11/2021 | 25.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 24/11/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 24/11/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 27/12/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 27/12/2021 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 19/01/2022 | - | 1.000.00 0 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 24/01/2022 | 100.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 24/01/2022 | 82.000.000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 04/02/2022 | - | 1.000.00 0 | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 0060009947726 | 20/02/2022 | 90.000. 000 | - | 9000042890849 | MUHAMMA D AYUBI |
| 10.890.756. 338 | 175.050. 000 |
- Bahwa transaksi tersebut adalah penerimaan uang imbalan (fee) penjualan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya oleh M. AYUBI, di mana 1-2 hari sebelumnya IWAN DP mengabari Terdakwa akan ada uang masuk ke rekening Terdakwa dan meminta Terdakwa meneruskan uang tersebut ke IWAN DP secara tunai atau transfer setelah Terdakwa potong imbalan nya;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa (AY) yang menerima dana dari rekening Bank Mandiri atas nama AGINA NAILA PUTRI sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 006000994 7726 | 15/11/20 20 | CR | 1.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 16/12/20 20 | CR | 10.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 16/12/20 20 | CR | 20.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 06/05/20 21 | CR | 55.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 20/05/20 21 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 20/05/20 21 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 21/05/20 21 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 21/05/20 21 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 22/05/20 21 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 22/05/20 21 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 26/05/20 21 | CR | 97.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 30/07/20 21 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 21/09/20 21 | CR | 34.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 27/10/20 21 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 27/10/20 21 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 24/11/20 21 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 24/11/20 21 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 25/11/20 21 | CR | 6.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 22/12/20 21 | CR | 97.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 27/12/20 21 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 27/12/20 21 | CR | 30.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 21/01/20 22 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 21/01/20 22 | CR | 34.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 13/02/20 22 | CR | 91.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 16/02/20 22 | CR | 87.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 19/02/20 22 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 19/02/20 22 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 20/02/20 22 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 20/02/20 22 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 21/02/20 22 | CR | 65.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 22/02/20 22 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 22/02/20 22 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 23/02/20 22 | CR | 80.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 01/03/20 22 | CR | 45.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 16/03/20 22 | CR | 88.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 21/03/20 22 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 21/03/20 22 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 22/03/20 22 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 23/03/20 22 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 24/03/20 22 | CR | 42.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 04/04/20 22 | CR | 94.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 04/04/20 22 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 06/04/20 22 | CR | 67.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 14/04/20 22 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 14/04/20 22 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 15/04/20 22 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 28/04/20 22 | CR | 100.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 006000994 7726 | 28/04/20 22 | CR | 35.000.000 | 1290012180 275 | AGINA NAILA PUTRI |
| 3.878.000.000 |
- Bahwa transaksi tersebut adalah penerimaan uang imbalan (fee) penjualan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya oleh M. AYUBI yang menggunakan rekening anak kandungnya, di mana 1-2 hari sebelumnya IWAN DP mengabari Terdakwa akan ada uang masuk ke rekening Terdakwa dan meminta Terdakwa meneruskan uang tersebut ke IWAN DP secara tunai atau transfer setelah Terdakwa potong imbalan nya;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa (AY) yang menerima dan mengeluarkan dana dari dan ke rekening Bank Mandiri atas nama IWAN DP sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | CR | DR | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekenin g Lawan |
| 0060009947726 | 06/01/2020 | - | 20.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 08/01/2020 | - | 10.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 09/01/2020 | - | 16.069.589 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 14/01/2020 | - | 2.500.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 15/01/2020 | - | 49.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 17/01/2020 | - | 30.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 29/01/2020 | - | 85.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 11/02/2020 | - | 16.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 11/02/2020 | - | 35.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 21/02/2020 | - | 18.500.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 26/02/2020 | - | 100.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 29/02/2020 | 5.000.00 0 | - | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 05/03/2020 | 10.000.0 00 | - | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 19/03/2020 | - | 100.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 19/03/2020 | - | 50.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 20/03/2020 | - | 21.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 20/04/2020 | - | 30.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 28/04/2020 | - | 40.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 29/04/2020 | - | 90.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 30/04/2020 | - | 5.500.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 04/05/2020 | - | 16.180.888 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 12/05/2020 | - | 50.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 12/05/2020 | - | 20.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 16/05/2020 | - | 50.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 23/05/2020 | - | 5.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 24/05/2020 | - | 3.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 29/05/2020 | - | 5.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 30/05/2020 | - | 50.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 03/06/2020 | - | 10.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 04/06/2020 | - | 30.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 30/06/2020 | - | 65.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 0060009947726 | 17/07/2020 | - | 8.000.000 | 15800029 81082 | IWAN DP |
| 15.000.0 00 | 1.030.750.477 |
- Bahwa transaksi tersebut adalah transaksi di mana Terdakwa meneruskan uang imbalan (fee) penjualan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya ke rekening Terdakwa ke rekening IWAN DP atas instruksi atau perintah IWAN DP;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa (AY) yang mengeluarkan dana ke rekening Bank Mandiri atas nama SALMAH sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tangga l Transa ksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0060009947726 | 17/09/2 020 | DR | 40.000.000 | 158000385 9345 | SALMAH |
| 40.000.000 |
- Bahwa transaksi tersebut adalah transaksi di mana Terdakwa meneruskan uang imbalan (fee) penjualan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya ke rekening Terdakwa ke rekening SALMAH istri IWAN DP atas instruksi atau perintah IWAN DP;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa (AY) yang mengeluarkan dana ke 2 (dua) rekening atas nama M. FITRAH RAMADHAN sebagai berikut:
Nomor Rekening AY Tanggal Transaksi Jenis Transa Nilai Transaksi Nomor Rekening Nama Rekening
Lawan
| ksi | (Rupiah) | Lawan | |||||||||
| 00600099477 26 | 13/01/2021 | DR | 218.016.2 66 | 7140388534 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 00600099477 26 | 15/04/2021 | DR | 218.030.0 00 | 7140388534 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 00600099477 26 | 19/01/2022 | DR | 320.030.0 00 | 7140388534 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
- | 756.076.2 66 | ||||||||||
| - Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | ||||||
| 00600099477 26 | 09/01/2020 | DR | 2.000.000 | 15800046575 65 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 00600099477 26 | 15/01/2020 | DR | 6.000.000 | 15800046575 65 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 00600099477 26 | 19/02/2020 | DR | 2.000.000 | 15800046575 65 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 00600099477 26 | 26/02/2020 | DR | 6.000.000 | 15800046575 65 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 00600099477 26 | 21/04/2020 | DR | 3.000.000 | 15800046575 65 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 00600099477 26 | 29/04/2020 | DR | 2.500.000 | 15800046575 65 | M FITRAH RAMADHAN | ||||||
| 21.500.000 |
- Bahwa transaksi tersebut adalah transaksi di mana Terdakwa meneruskan uang imbalan (fee) penjualan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya ke rekening Terdakwa ke rekening M FITRAH RAMADHAN anak kandung IWAN DP atas instruksi atau perintah IWAN DP;
- Bahwa terdapat adanya data mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa (AY) yang menerima dan mengeluarkan dana dari dan ke rekening Bank Mandiri atas nama MOHD RIZKI RAMADHAN sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | CR | DR | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0060009947726 | 11/01/2020 | 1.500.000 | - | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 15/01/2020 | - | 162.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 17/01/2020 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 17/01/2020 | - | 2.000.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 19/02/2020 | - | 35.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 26/02/2020 | - | 460.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 20/03/2020 | - | 58.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 26/03/2020 | - | 4.000.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 20/04/2020 | - | 68.000.00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0 | |||||
| 0060009947726 | 20/04/2020 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 29/05/2020 | - | 50.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 31/05/2020 | - | 35.600.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 03/06/2020 | - | 40.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 04/06/2020 | - | 27.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 30/06/2020 | - | 113.600.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 17/07/2020 | - | 34.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 17/07/2020 | - | 60.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 28/07/2020 | 2.500.000 | - | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 02/10/2020 | - | 25.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 03/10/2020 | - | 15.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 07/10/2020 | - | 10.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 13/10/2020 | - | 30.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 14/10/2020 | - | 12.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 28/10/2020 | - | 25.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 28/10/2020 | - | 20.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 02/11/2020 | - | 20.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 03/11/2020 | - | 10.535.68 7 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 12/11/2020 | - | 6.800.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 19/11/2020 | - | 7.000.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 25/11/2020 | - | 15.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 25/11/2020 | - | 6.000.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 25/11/2020 | - | 17.326.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 30/11/2020 | - | 10.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 02/12/2020 | - | 1.500.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 16/12/2020 | - | 110.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 16/12/2020 | - | 88.800.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 17/12/2020 | - | 7.000.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 18/12/2020 | - | 52.000.00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0 | |||||
| 0060009947726 | 18/12/2020 | - | 7.000.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 19/12/2020 | - | 1.800.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 23/12/2020 | - | 53.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 30/12/2020 | - | 1.500.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 08/01/2021 | - | 7.350.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 08/01/2021 | - | 12.800.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 11/01/2021 | - | 18.400.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 13/01/2021 | - | 41.500.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 13/01/2021 | - | 392.424.0 59 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 18/01/2021 | - | 53.584.49 7 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 19/01/2021 | - | 9.500.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 19/01/2021 | - | 2.500.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 19/01/2021 | - | 3.000.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 21/01/2021 | - | 20.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 21/01/2021 | - | 20.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 22/01/2021 | - | 10.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 25/01/2021 | - | 51.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 25/01/2021 | - | 80.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 27/01/2021 | - | 22.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 27/01/2021 | - | 45.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 28/01/2021 | - | 15.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 28/01/2021 | - | 12.800.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 29/01/2021 | - | 5.600.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 29/01/2021 | - | 2.000.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 01/02/2021 | - | 57.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 01/02/2021 | - | 9.000.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 03/02/2021 | - | 107.300.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 04/02/2021 | - | 3.000.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 08/02/2021 | - | 98.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 16/02/2021 | - | 20.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 17/02/2021 | - | 1580004592325 | MOHD RIZKI | |
| 480.000.0 00 | RAMADHAN | ||||
| 0060009947726 | 19/02/2021 | - | 19.500.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 19/02/2021 | - | 1.500.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 20/02/2021 | - | 26.500.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 23/02/2021 | - | 4.000.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 24/02/2021 | - | 4.700.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 01/03/2021 | - | 6.900.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 01/03/2021 | - | 11.500.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 10/03/2021 | - | 3.000.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 16/03/2021 | - | 79.500.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 17/03/2021 | - | 33.600.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 18/03/2021 | - | 200.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 23/03/2021 | - | 5.100.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 30/03/2021 | - | 19.600.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 31/03/2021 | - | 17.500.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 15/04/2021 | - | 734.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 28/04/2021 | - | 12.500.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 29/04/2021 | - | 5.300.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 29/04/2021 | - | 5.200.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 29/04/2021 | - | 35.700.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 29/04/2021 | - | 6.500.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 29/04/2021 | - | 12.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 10/05/2021 | - | 113.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 11/05/2021 | - | 60.300.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 11/05/2021 | - | 21.570.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 18/05/2021 | - | 75.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 19/05/2021 | - | 60.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 20/05/2021 | - | 50.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 20/05/2021 | - | 150.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 21/05/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 21/05/2021 | - | 1580004592325 | MOHD RIZKI | |
| 100.000.0 00 | RAMADHAN | ||||
| 0060009947726 | 25/05/2021 | - | 9.500.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 25/05/2021 | - | 2.950.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 26/05/2021 | - | 57.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 27/05/2021 | - | 12.300.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 05/06/2021 | - | 8.000.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 14/06/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 14/06/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 15/06/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 15/06/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 16/06/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 16/06/2021 | - | 23.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 18/06/2021 | - | 2.000.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 24/06/2021 | - | 12.400.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 29/06/2021 | - | 14.300.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 20/07/2021 | - | 50.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 20/07/2021 | - | 50.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 20/07/2021 | - | 50.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 20/07/2021 | - | 50.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 21/07/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 21/07/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 22/07/2021 | - | 41.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 22/07/2021 | - | 75.600.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 26/07/2021 | - | 12.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 30/07/2021 | - | 51.850.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 10/08/2021 | - | 4.500.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 18/08/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 18/08/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 19/08/2021 | - | 50.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 19/08/2021 | - | 66.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 20/08/2021 | - | 93.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 20/08/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 23/08/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 26/08/2021 | - | 93.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 26/08/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 27/08/2021 | - | 43.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 27/08/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 29/08/2021 | - | 8.550.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 30/08/2021 | - | 12.600.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 30/08/2021 | - | 500.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 31/08/2021 | - | 9.000.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 31/08/2021 | - | 17.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 01/09/2021 | - | 25.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 02/09/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 02/09/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 03/09/2021 | - | 35.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 14/09/2021 | - | 65.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 20/09/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 20/09/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 22/09/2021 | - | 47.500.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 24/09/2021 | - | 96.300.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 24/09/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 27/09/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 27/09/2021 | 50.000.00 0 | - | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 28/09/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 28/09/2021 | - | 40.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 28/09/2021 | - | 3.500.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 30/09/2021 | - | 1580004592325 | MOHD RIZKI | |
| 72.000.00 0 | RAMADHAN | ||||
| 0060009947726 | 05/10/2021 | - | 7.500.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 08/10/2021 | - | 25.500.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 16/10/2021 | - | 6.200.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 16/10/2021 | - | 5.300.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 20/10/2021 | - | 4.500.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 21/10/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 21/10/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 26/10/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 26/10/2021 | - | 60.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 27/10/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 27/10/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 31/10/2021 | - | 8.500.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 31/10/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 31/10/2021 | - | 20.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 01/11/2021 | - | 20.400.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 01/11/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 09/11/2021 | - | 11.500.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 12/11/2021 | - | 35.500.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 17/11/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 17/11/2021 | - | 75.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 22/11/2021 | - | 6.500.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 23/11/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 23/11/2021 | - | 248.500.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 23/11/2021 | - | 93.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 23/11/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 24/11/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 24/11/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 26/11/2021 | - | 19.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 30/11/2021 | - | 1580004592325 | MOHD RIZKI | |
| 8.000.000 | RAMADHAN | ||||
| 0060009947726 | 01/12/2021 | - | 49.700.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 01/12/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 02/12/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 02/12/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 03/12/2021 | - | 26.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 03/12/2021 | - | 50.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 03/12/2021 | - | 50.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 03/12/2021 | - | 13.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 14/12/2021 | 37.000.00 0 | - | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 17/12/2021 | - | 913.800.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 18/12/2021 | - | 32.900.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 22/12/2021 | - | 36.700.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 27/12/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 30/12/2021 | - | 17.800.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 31/12/2021 | - | 15.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 31/12/2021 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 04/01/2022 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 04/01/2022 | - | 93.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 10/01/2022 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 19/01/2022 | - | 579.700.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 20/01/2022 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 20/01/2022 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 21/01/2022 | - | 50.500.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 24/01/2022 | - | 69.150.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 18/02/2022 | - | 30.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 19/02/2022 | - | 200.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 22/02/2022 | - | 56.000.00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0 | |||||
| 0060009947726 | 22/02/2022 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 01/03/2022 | - | 85.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 08/03/2022 | - | 71.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 14/03/2022 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 14/03/2022 | - | 20.900.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 16/03/2022 | - | 28.500.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 21/03/2022 | - | 86.800.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 22/03/2022 | - | 99.400.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 22/03/2022 | - | 26.300.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 22/03/2022 | - | 28.400.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 23/03/2022 | - | 33.500.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 24/03/2022 | - | 14.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 29/03/2022 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 29/03/2022 | - | 9.300.000 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 04/04/2022 | - | 74.500.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 04/04/2022 | - | 64.500.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 12/04/2022 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 12/04/2022 | - | 60.250.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 14/04/2022 | - | 86.000.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 15/04/2022 | - | 61.600.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 19/04/2022 | - | 26.300.00 0 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 0060009947726 | 19/04/2022 | - | 100.000.0 00 | 1580004592325 | MOHD RIZKI RAMADHAN |
| 91.000.00 0 | 15.191.94 0.243 |
- Bahwa transaksi tersebut adalah transaksi di mana Terdakwa meneruskan uang imbalan (fee) penjualan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya ke rekening Terdakwa ke rekening MOHD RIZKI RAMADHAN anak kandung IWAN DP atas instruksi atau perintah IWAN DP;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa (AY) yang mengeluarkan dana ke rekening Bank Mandiri atas nama T BUSTAMAM sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 00600099477 26 | 14/01/20 20 | DR | 2.500.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 21/02/20 20 | DR | 1.500.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 26/02/20 20 | DR | 3.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 21/04/20 20 | DR | 5.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 29/04/20 20 | DR | 2.500.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 12/05/20 20 | DR | 2.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 12/05/20 20 | DR | 1.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 23/05/20 20 | DR | 3.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 24/05/20 20 | DR | 10.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 30/06/20 20 | DR | 3.500.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 19/07/20 20 | DR | 2.500.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 30/07/20 20 | DR | 500.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 03/10/20 20 | DR | 5.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 07/10/20 20 | DR | 2.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 06/08/20 21 | DR | 15.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 11/08/20 21 | DR | 2.200.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 19/08/20 21 | DR | 30.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 19/08/20 21 | DR | 2.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 20/08/20 21 | DR | 6.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 23/08/20 21 | DR | 3.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 27/08/20 21 | DR | 2.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 30/08/20 21 | DR | 2.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 03/09/20 21 | DR | 5.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 14/09/20 21 | DR | 2.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 21/09/20 21 | DR | 30.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 25/09/20 21 | DR | 15.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 27/09/20 21 | DR | 2.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 28/09/20 21 | DR | 1.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 01/10/20 21 | DR | 2.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 08/10/20 21 | DR | 3.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 | 19/10/20 | DR | 2.500.000 | 158000248735 | T |
| 26 | 21 | 3 | BUSTAMAM | ||
| 00600099477 26 | 22/10/20 21 | DR | 15.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 26/10/20 21 | DR | 12.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 01/11/20 21 | DR | 4.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 09/11/20 21 | DR | 2.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 12/11/20 21 | DR | 1.400.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 23/11/20 21 | DR | 20.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 01/12/20 21 | DR | 6.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 03/12/20 21 | DR | 20.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 03/12/20 21 | DR | 12.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 14/12/20 21 | DR | 15.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 17/12/20 21 | DR | 25.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 22/12/20 21 | DR | 3.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 31/12/20 21 | DR | 5.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 11/01/20 22 | DR | 15.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 19/01/20 22 | DR | 10.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 10/02/20 22 | DR | 7.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 16/02/20 22 | DR | 8.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 20/02/20 22 | DR | 4.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 22/02/20 22 | DR | 5.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 21/03/20 22 | DR | 3.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 22/03/20 22 | DR | 5.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 29/03/20 22 | DR | 3.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 06/04/20 22 | DR | 17.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 19/04/20 22 | DR | 5.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 00600099477 26 | 19/05/20 22 | DR | 1.000.000 | 158000248735 3 | T BUSTAMAM |
| 392.100.000 |
- Bahwa Transaksi tersebut adalah transaksi di mana Terdakwa meneruskan uang imbalan (fee) penjualan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya ke rekening Terdakwa ke rekening T. BUSTAMAM kakak ipar IWAN DP atas instruksi atau perintah IWAN DP;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank Mandiri nomor 0060009947726 atas nama Terdakwa (AY) yang mengeluarkan dana ke rekening atas nama MANDIRI TUNAS FINANCE sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tangga l Transa ksi | Jenis Transa ksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Berita | Nama Rekening Lawan |
| 006000994 7726 | 19/03/2 021 | DR | 100.000.00 0 | 165000011 6948 | s d s | MANDIRI TUNAS FINANCE |
| 006000994 7726 | 19/03/2 021 | DR | 55.605.000 | 165000011 6948 | PEMBAYA RAN ANGSURA N AN ACHMAD YASIER | MANDIRI TUNAS FINANCE |
| 155.605.00 0 |
- Bahwa pembayaran tersebut adalah untuk pembayaran kredit mobil Terdakwa pribadi dan mobil milik IWAN DP seperti Mercy dan Civic; - Bahwa Terdakwa yang menandatangani Aplikasi Pembukaan Rekening Bank BCA KCU Bogor 0953090977 atas nama ACHMAD YASIER tersebut adalah Terdakwa sendiri; - Bahwa Transaksi uang masuk dan uang keluar pada rekening Bank BCA nomor 0953090977 atas nama Terdakwa tersebut merupakan transaksi dari IWAN DP yang merupakan imbalan (fee) penjualan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dan ada juga berasal dari transaksi bisnis Terdakwa sendiri yang jumlahnya sedikit dan IWAN DP meminjam rekening Terdakwa untuk menjadikan rekening Terdakwa tersebut sebagai rekening penerima untuk imbalan (fee) Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya. Jadi imbalan (fee) untuk IWAN DP atas atas penjualan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya masuk melalui rekening atas nama Terdakwa, dan Terdakwa menyerahkan imbalan (fee) tersebut ke IWAN DP melalui berbagai cara, yaitu dengan cara saya tarik tunai dan berikan secara tunai ke IWAN DP, dengan cara Terdakwa transfer ke rekening atas nama IWAN DP, dengan cara Terdakwa transfer ke rekening atas nama anak kandung IWAN DP bernama M. RIZKI RAMADHAN dan M. FITRAH RAMADHAN, semuanya tergantung perintah dari IWAN DP; - Bahwa alasan kenapa IWAN DP menjadikan rekening Terdakwa sebagai rekening penampungan perbuatannya adalah karena ia beralasan bahwa rekening miliknya terblokir dan Terdakwa dapat dipercaya dan alamat rumah tinggalnya jelas sehingga dipercaya terkait menjadi tempat penampungan uang IWAN DP. Terdakwa menyetujuinya karena Terdakwa juga mendapatkan imbalan atas penggunaan rekening Terdakwa tersebut yang biasanya Terdakwa potong ketika melakukan transfer atau tarik tunai;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank BCA nomor 0953090977 atas nama Terdakwa (AY) yang mengeluarkan dana ke rekening ACHMAD KHADAFI & VICKY ANDREAN sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | ||||||
| 0953090977 | 22/10/2020 | DR | 1.000.000 | NULL | ACHMAD KHADAFI | ||||||
- | 1.000.000 | ||||||||||
| - Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | ||||||
| 0953090977 | 17/02/2021 | DR | 6.000.000 | NULL | VICKY ANDREAN | ||||||
| 0953090977 | 31/03/2021 | DR | 14.000.000 | NULL | VICKY ANDREAN | ||||||
| 20.000.000 |
- Bahwa transaksi tersebut adalah terkait penjualan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya atas nama PT ELANG INDO BARA di mana 1-2 hari sebelumnya IWAN DP mengabari Terdakwa akan ada imbalan (fee) masuk ke rekening Terdakwa dan meminta Terdakwa meneruskan imbalan (fee) tersebut ke IWAN DP secara tunai atau transfer setelah Terdakwa potong bagian imbalan nya.
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank BCA nomor 0953090977 atas nama Terdakwa (AY) yang mengeluarkan dana ke rekening IWAN DP sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0953090977 | 06/02/2020 | DR | 16.201.589 | NULL | IWAN DP |
| 0953090977 | 26/03/2020 | DR | 25.000.000 | NULL | IWAN DP |
| 0953090977 | 06/04/2020 | DR | 25.000.000 | NULL | IWAN DP |
| 0953090977 | 07/04/2020 | DR | 25.000.000 | NULL | IWAN DP |
| 0953090977 | 26/05/2020 | DR | 25.000.000 | NULL | IWAN DP |
| 116.201.589 |
- Bahwa transaksi tersebut adalah transaksi di mana Terdakwa meneruskan uang imbalan (fee) penjualan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya ke rekening Terdakwa ke rekening IWAN DP atas instruksi atau perintah IWAN DP;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank BCA nomor 0953090977 atas nama Terdakwa (AY) yang menerima dana dan mengeluarkan dana dari dan ke rekening M FITRAH RAMADHAN sebagai berikut:
Nomor Rekening AY Tanggal Transaksi CR (Rp) DR (Rp) Nomor Rekening
Lawan Nama Rekening
Lawan
| 0953090977 | 17/02/2021 | - | 4,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN |
| 0953090977 | 02/03/2021 | - | 8,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN |
| 0953090977 | 26/03/2021 | - | 10,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN |
| 0953090977 | 31/03/2021 | - | 5,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN |
| 0953090977 | 15/04/2021 | - | 14,800,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN |
| 0953090977 | 19/04/2021 | - | 5,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN |
| 0953090977 | 19/04/2021 | - | 5,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN |
| 0953090977 | 20/04/2021 | - | 25,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN |
| 0953090977 | 20/04/2021 | - | 20,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN |
| 0953090977 | 27/04/2021 | - | 3,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN |
| 0953090977 | 29/04/2021 | - | 6,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN |
| 0953090977 | 30/04/2021 | - | 14,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN |
| 0953090977 | 03/05/2021 | - | 14,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN |
| 0953090977 | 03/05/2021 | - | 20,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN |
| 0953090977 | 04/05/2021 | - | 50,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN |
| 0953090977 | 05/05/2021 | - | 10,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN |
| 0953090977 | 06/05/2021 | - | 40,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN |
| 0953090977 | 06/05/2021 | 2,000,000 | - | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN |
| 0953090977 | 21/05/2021 | - | 100,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN | ||||||
| 0953090977 | 04/06/2021 | - | 8,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN | ||||||
| 0953090977 | 08/06/2021 | - | 29,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN | ||||||
| 0953090977 | 14/06/2021 | - | 100,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN | ||||||
| 0953090977 | 18/06/2021 | - | 40,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN | ||||||
| 0953090977 | 28/06/2021 | - | 10,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN | ||||||
| 0953090977 | 08/07/2021 | - | 10,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN | ||||||
| 0953090977 | 08/07/2021 | - | 15,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN | ||||||
| 0953090977 | 09/07/2021 | - | 34,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN | ||||||
| 0953090977 | 12/07/2021 | - | 5,500,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN | ||||||
| 0953090977 | 21/07/2021 | - | 50,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN | ||||||
| 0953090977 | 21/07/2021 | - | 30,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN | ||||||
| 0953090977 | 23/07/2021 | - | 17,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN | ||||||
| 0953090977 | 26/07/2021 | - | 8,800,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN | ||||||
| 0953090977 | 30/07/2021 | - | 5,000,000 | 038317403 19 | M FITRAH RAMADH AN | ||||||
- | 2,000,000 | 716,100,000 | |||||||||
| - Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | Jenis Transaksi | Nilai Transaksi (Rupiah) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan | ||||||
| 0953090977 | 22/10/2020 | DR | 4.500.000 | NULL | M FITRAH RAMADHA N | ||||||
| 0953090977 | 14/06/2021 | DR | 13.000.000 | NULL | M FITRAH RAMADHA N | ||||||
| 17.500.000 |
- Bahwa transaksi tersebut adalah transaksi di mana Terdakwa meneruskan uang imbalan (fee) penjualan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya ke rekening M. FITRAH RAMADHAN anak kandung IWAN DP atas instruksi atau perintah IWAN DP;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank BCA nomor 0953090977 atas nama Terdakwa (AY) yang menerima dana dan mengeluarkan dana dari dan ke rekening BUDIHARJA sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | CR (Rp) | DR (Rp) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0953090977 | 14/01/2021 | - | 17,000,000 | 0573532969 1 | BUDIHA RJA |
| 0953090977 | 19/02/2021 | 40,000,000 | - | 0573532969 1 | BUDIHA RJA |
| 0953090977 | 18/03/2021 | - | 5,000,000 | 0573532969 1 | BUDIHA RJA |
| 40,000,000 | 22,000,000 |
- Bahwa transaksi tersebut adalah transaksi terkait imbalan (fee) Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya yang diterima dan ditransfer dari dan ke rekening BUDIHARJA, nama samara kakak ipar IWAN DP atas instruksi atau perintah IWAN DP;
- Bahwa terdapat adanya mutasi rekening Bank BCA nomor 0953090977 atas nama Terdakwa (AY) yang menerima dana dan mengeluarkan dana dari dan ke rekening T MURSALIN sebagai berikut:
| Nomor Rekening AY | Tanggal Transaksi | CR (Rp) | DR (Rp) | Nomor Rekening Lawan | Nama Rekening Lawan |
| 0953090977 | 13/04/2020 | 7,000,000 | - | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 26/05/2020 | - | 25,00 0,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 14/10/2020 | - | 25,00 0,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 22/10/2020 | - | 23,00 0,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 22/10/2020 | - | 3,000 ,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 22/10/2020 | - | 40,00 0,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 02/11/2020 | - | 18,50 0,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 02/11/2020 | - | 2,000 | 00954129591 | T MURSALI |
| ,000 | N | ||||
| 0953090977 | 03/11/2020 | - | 50,00 0,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 03/11/2020 | - | 50,00 0,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 04/11/2020 | - | 29,00 0,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 24/11/2020 | - | 70,00 0,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 27/11/2020 | - | 10,00 0,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 16/12/2020 | - | 25,00 0,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 08/01/2021 | - | 2,000 ,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 12/01/2021 | - | 1,000 ,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 13/01/2021 | - | 14,00 0,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 14/01/2021 | - | 1,500 ,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 14/01/2021 | - | 3,000 ,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 14/01/2021 | - | 50,30 0,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 21/01/2021 | - | 21,00 0,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 21/01/2021 | - | 2,000 ,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 22/01/2021 | - | 16,00 0,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 22/01/2021 | - | 500,0 00 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 05/02/2021 | - | 27,00 0,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 18/03/2021 | - | 5,000 ,000 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 0953090977 | 19/03/2021 | - | 150,0 00 | 00954129591 | T MURSALI N |
| 7,000,000 | 513,9 50,00 0 |
- Bahwa transaksi tersebut adalah transaksi di mana Terdakwa meneruskan uang imbalan (fee) penjualan Faktur Pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya ke rekening T MURSALIN adik ipar IWAN DP atas instruksi atau perintah IWAN DP; - Bahwa Terdakwa menerangkan telah menemani ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI dalam membuat rekening PT ELANG INDO BARA di Bank Mandiri KCP Jakarta Jatinegara Barat dan Bank Mandiri KCP Jakarta S. Parman, atas perintah IWAN DP, dengan imbalan sejumlah fee yang Terdakwa terima dari IWAN DP;
- Bahwa berdasarkan channel YouTube “DATO SRI ACEH” dengan alamat laman: https://www.youtube.com/watch?v=HqjqJ80edpQ dengan capture sebagai berikut:
- Bahwa Terdakwa bersama dengan T. BUSTAMAM kakak ipar IWAN DP. Foto tersebut sehubungan dengan pembuatan konten Youtube dan pada saat pembuatan konten Youtube tersebut ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI yang menjadi videographer dan sutradara dari video tersebut dan pembuatan Vidio tersebut dilakukan di kantor Graha, Pasar Minggu. Uang tunai tersebut adalah milik IWAN DP yang menurut pengakuannya adalah uang untuk memasukkan seseorang ke AKPOL; - Bahwa terdakwa menyatakan bahwa Surat pernyataan ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI tersebut adalah benar adanya bahwa perusahaan-perusahaan PT ELANG INDO BARA, PT KENCANA MULTI INDONESIA, PT PHITON KANCA BUANA, PT BUMINDO TANTAMA JAYA, AGRO NIAGATAMA LESTARI, PT TIRTA NUSA KONSTRUKSI, PT MANDALA CENTRAL ASIA, dan PT BRANTAS KARYA GUMILANG adalah bentukan dari dibuat ACHMAD KHADAFI alias VICKY ANDREAN alias HANAFI atas perintah dari IWAN DP;
Menimbang, bahwa Penuntut Umum mengajukan barang bukti berupa: 1. Surat Jalan dari dari PT ETTY BERSAUDARA JAYA periode 01 Februari 2021 s.d 15 Februari 2021; 2. Surat Jalan dari dari PT ETTY BERSAUDARA JAYA periode 13 Februari 2021 s.d 22 Februari 2021; 3. Surat Jalan dari dari PT ETTY BERSAUDARA JAYA periode 1 Maret 2021 s.d 8 Maret 2021; 4. Surat Jalan dari dari PT ETTY BERSAUDARA JAYA periode 1 Mei 2021 s.d 3 Mei 2021; 5. Surat Jalan dari dari PT ETTY BERSAUDARA JAYA periode 1 Juli 2021 s.d 17 Juli 2021; 6. Surat Jalan dari dari PT ETTY BERSAUDARA JAYA periode 2 Agustus 2021 s.d 9 Agustus 2021; 7. Surat Jalan dari dari PT ETTY BERSAUDARA JAYA periode 3 Januari 2022 s.d 20 Januari 2022; 8. Surat Jalan dari dari PT ETTY BERSAUDARA JAYA periode 1 Maret 2022 s.d 4 Maret 2022; 9. Dokumen agunan a.n HJ. JUPRI; 10. Dokumen agunan a.n HJ. JUPRI; 11. Dokumen agunan a.n ABDUL HARIS; 12. Dokumen Angsuran Kendaraan; 13. Dokumen tampungan sales kapal; 14. Daftar Invoice ELANG INDO BARA; 15. Kwitansi, Invoice, Faktur Pajak dan Surat Jalan dari PT ELANG INDO BARA kepada P ASRI JAYA MANDIRI; 16. Rekening Tahapan BCA KCU Tangerang No. Rekening: 1080526381 an. ERICK AMBARI Januari 2020 – Desember 2020; 17. Rekening Tahapan BCA KCU Tangerang No. Rekening: 1080526381 an. ERICK AMBARI Januari 2021 – Desember 2021; 18. Rekening Tahapan BCA KCU Tangerang No. Rekening: 1080526381 an. ERICK AMBARI Januari 2022 – Mei 2022; 19. Rekening Tahapan BCA KCU Tangerang No. Rekening: 1084172521 an. ERICK AMBARI April 2021 – Mei 2021; 20. Kartu Tanda Penduduk (KTP) atas nama VICKY ANDREAN dengan NIK 3203040101860088; 21. Salinan akta Pendirian No. 67 tanggal 16 Desember 2019 atas nama PT ELANG INDO BARA dengan notaris AISYAH RATU JULIANA SIREGAR, S. H., M. Kn; 22. Salinan Surat Pernyataan dari VICKY ANDREAN dan JUNAIDI PRIANDI, Surat Penegasan dari VICKY ANDREAN, Daftar Nama dan Photo Dewan Direksi dan Komisaris PT ELANG INDO BARA, Surat Permintaan Buku Cek/Giro, Daftar Syarat-Syarat Dokumen Pembukaan Rekening Giro/Mandiri Tabungan Bisnis; 23. Salinan aplikasi pembukaan rekening Bank Mandiri yang diisi oleh pengurus PT ELANG INDO BARA atas nama VICKY ANDREAN; 24. Salinan NPWP, NIB, SIUP, Daftar AHU, KTP, pengukuhan PKP PT ELANG INDO BARA dan pengurusnya; 25. Print out rekening Bank Mandiri KCP Jakarta Jatinegara Barat nomor 60011018300 atas nama PT ELANG INDO BARA periode 08 Maret 2021 s.d 30 April 2022; 26. Print out rekening Bank Mandiri KCP Jakarta Jatinegara Barat nomor 60010869026 atas nama PT ELANG INDO BARA periode 29 Juni 2020 s.d 30 Juni 2021; 27. Print out rekening Bank Mandiri KCP Jakarta Jatinegara Barat nomor 60010869042 atas nama PT ELANG INDO BARA periode 29 Juni 2020 s.d 30 September 2020; 28. Salinan cek nomor IL 162026 bernominal Rp700.000.000,00 yang ditandatangani VICKY ANDREAN atas nama PT ELANG INDO BARA yang diterbitkan Bank Mandiri Jakarta Jatinegara Barat, salinan KTP VICKY ANDREAN, salinan spesimen tanda tangan, nama, nomor HP dan alamat penarik cek; 29. Salinan cek nomor HZ 478052 bernominal Rp1.100.000.000,00 yang ditandatangani VICKY ANDREAN atas nama PT ELANG INDO BARA yang diterbitkan Bank Mandiri Jakarta Jatinegara Barat, salinan KTP VICKY ANDREAN, salinan spesimen tanda tangan, nama, nomor HP dan alamat penarik cek; 30. SPT Masa PPN PT ELANG INDO BARA NPWP 93.815.614.8-067.000 Masa Januari 2020-Juni 2021; 31. SPT Tahunan PPh Badan PT ELANG INDO BARA NPWP 93.815.614.8-067.000 tahun 2020; 32. Salinan Formulir Pendaftaran Wajib Pajak Badan atas nama PT ELANG INDO BARA; 33. Salinan Akta Pendirian Perseroan Terbatas PT ELANG INDO BARA nomor 67 tanggal 16 Desember 2019 dengan Notaris AISYAH RATU JULIANA SIREGAR, SH., M.Kn; 34. Salinan Formulir Permohonan Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (PKP) atas nama PT ELANG INDO BARA NPWP 93.815.614.8- 067.000; 35. Salinan Surat Keterangan Terdaftar atas nama PT ELANG INDO BARA NPWP 93.815.614.8-067.000 nomor S-13741KT/WPJ.04/ KP.0403/2019 tanggal 19 Desember 2019; 36. Salinan Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak atas nama PT ELANG INDO BARA NPWP 93.815.614.8-067.000 nomor S- 3193PKP/WPJ.04/ KP.0403/2019 tanggal 30 Desember 2019; 37. Salinan Permohonan Kode Aktivasi dan Password atas nama PT ELANG INDO BARA NPWP 93.815.614.8-067.000 tanggal 20 Desember 2019; 38. Salinan Permintaan Sertifikat Elektronik atas nama PT ELANG INDO BARA NPWP 93.815.614.8-067.000 tanggal 20 Desember 2019; 39. Salinan Surat Pemberitahuan Kode Aktivasi atas nama PT ELANG INDO BARA NPWP 93.815.614.8-067.000 nomor S- 415/PPN.AK/WPJ.04/KP.0403/2019 tanggal 30 Desember 2019; 40. Salinan Checklist Syarat dan Ketentuan Pemberian Sertifikat Elektronik atas nama PT ELANG INDO BARA NPWP 93.815.614.8-067.000; 41. Salinan Perjanjian sewa menyewa alamat kantor (Virtual Office) No 181/CBC-VO.65/PSM/AMG-EIB/XII/2019 tanggal 19 Desember 2019 antara PT ADITOYA MULTI GUNA-CBC Office dengan PT ELANG INDO BARA; 42. Salinan Berita Acara Penelitian Lapangan dalam rangka Aktivasi Sertifikat Elektronik atas nama PT ELANG INDO BARA NPWP 93.815.614.8-067.000 Nomor 177/WPJ.04/KP.0403/2019 tanggal 23 Desember 2019; 43. Salinan Berita Acara Penyerahan Sertifikat Elektronik atas nama PT ELANG INDO BARA NPWP 93.815.614.8-067.000; 44. Laporan Hasil Penelitian Lapangan dalam rangka Aktivasi Sertifikat Elektronik atas nama PT ELANG INDO BARA NPWP 93.815.614.8- 067.000; 45. Detil Pelaporan SPT Masa PPN atas nama PT ELANG INDO BARA NPWP 93.815.614.8-067.000 tahun 2020 dan 2021; 46. Detil Pembayaran PT ELANG INDO BARA NPWP 93.815.614.8- 067.000 tahun 2020 dan 2021; 47. Telepon genggam merk Xiaomi Redmi 9C berwarna hitam IMEI1: 865914055737643 dan IMEI2: 865914055737650; 48. SPT Masa PPN PT PHITON KANCA BUANA NPWP 93.573.359.2- 067.000 Masa Januari 2020-Juli 2021; 49. Salinan Formulir Pendaftaran Wajib Pajak Badan atas nama PT PHITON KANCA BUANA NPWP 93.573.359.2-067.000; 50. Salinan Formulir Permohonan Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (PKP) atas nama PT PHITON KANCA BUANA NPWP 93.573.359.2- 067.000; 51. Salinan Akta Pendirian Perseroan Terbatas PT PHITON KANCA BUANA NPWP 93.573.359.2-067.000 nomor 63 tanggal 26 November 2019 dengan Notaris SRI JUWARIYATI, SH., M.Kn; 52. Salinan Surat Keterangan Terdaftar atas nama PT ELANG INDO BARA NPWP 93.815.614.8-067.000 nomor S-13741KT/WPJ.04/ KP.0403/2019 tanggal 19 Desember 2019; 53. Salinan Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak atas nama PT PHITON KANCA BUANA NPWP 93.573.359.2-067.000 nomor S- 3145PKP/WPJ.04/ KP.0403/2019 tanggal 5 Desember 2019; 54. Salinan Permohonan Kode Aktivasi dan Password atas nama PT PHITON KANCA BUANA NPWP 93.573.359.2-067.000 tanggal 28 November 2019; 55. Salinan Permintaan Sertifikat Elektronik atas nama PT PHITON KANCA BUANA NPWP 93.573.359.2-067.000; 56. Salinan Surat Pernyataan Persetujuan Penggunaan Sertifikat Elektronik Direktorat Jenderal Pajak atas nama PT PHITON KANCA BUANA NPWP 93.573.359.2-067.000; 57. Salinan Berita Acara Penyerahan Sertifikat Elektronik atas nama PT PHITON KANCA BUANA NPWP 93.573.359.2-067.000; 58. Salinan Surat Pemberitahuan Kode Aktivasi atas nama PT ELANG INDO BARA NPWP 93.815.614.8-067.000 nomor S- 381/PPN.AK/WPJ.04/ KP.0403/2019 tanggal 5 Desember 2019; 59. Salinan Checklist Syarat dan Ketentuan Pemberian Sertifikat Elektronik atas nama PT PHITON KANCA BUANA NPWP 93.573.359.2-067.000; 60. Salinan Perjanjian sewa menyewa alamat kantor (Virtual Office) No 164/CBC-VO.62/PSM/AMG-PKB/XI/2019 tanggal 27 November 2019 antara PT ADITOYA MULTI GUNA-CBC Office dengan PT PHITON KANCA BUANA; 61. Salinan Surat Kuasa pengurusan PKP PT PHITON KANCA BUANA NPWP 93.573.359.2-067.000 tanggal 28 November 2019; 62. Salinan Berita Acara Penelitian Lapangan dalam rangka Aktivasi Sertifikat Elektronik Nomor 163/WPJ.04/KP.0403/2019 tanggal 3 Desember 2019; 63. Laporan Hasil Penelitian Lapangan dalam rangka Aktivasi Sertifikat Elektronik atas nama PT PHITON KANCA BUANA NPWP 93.573.359.2-067.000; 64. Kartu Keluarga No. 3201162003100415 atas nama Kepala Keluarga BUDIHARDJA; 65. Buku Tabungan Bank Mandiri KC Jakarta Green Ville Nomor Rekening 1650001858456 atas nama ACHMAD YASIER; 66. Buku Tabungan Bank Mandiri KCP Jakarta Jatinegara Barat Nomor Rekening 0060009947726 atas nama ACHMAD YASIER; 67. Buku Tabungan Bank BCA KCU Bogor Nomor Rekening 0953090977 atas nama ACHMAD YASIER; 68. Buku Tabungan Bank Maybank KCP Pajajaran Bogor Nomor Rekening 1736005057 atas nama ACHMAD YASIER; 69. Bukti Transfer Bank Mandiri dari ACHMAD YASIER ke IWAN DP senilai Rp100.000.000,00 tanggal 25 Februari 2020; 70. Surat Tanda Jadi Pemesanan Kendaraan HRV RS Turbo 1.5 senilai Rp575.900.000,00 atas nama T. MURSALIN; 71. Kwitansi pembelian satu unit mobil HUMMER H3 2011 Nopol: N1336AA6 senilai Rp1.105.000.000,00 tanggal 1 November 2021; 72. Fotokopi BPKB Nomor N-01583076 mobil BMW 330i tanggal 21 Februari 2017; 73. Kwitansi pelunasan mobil BMW 330i tahun 2016 nomor polisi B 1586 KAC senilai Rp557.000.000,00 tanggal 23 Februari 2022; 74. Kartu Anggota Independent Intelligent Agency atas nama ACHMAD YASIER; 75. Buku Kas berwarna hitam dengan keterangan Laporan Kas Kost Yades!; 76. Buku Kwitansi merek KIKY berwarna merah; 77. Buku Kwitansi merek SINAR DUNIA berwarna ungu; 78. Kwitansi tanggal 7 Desember 2021 senilai Rp50.000.000,00; 79. Ijin Mendirikan Bangunan Rumah Kost Nomor 648.1-1067-IMB Tahun 2021 tanggal 22 November 2021 dengan alamat bangunan Jalan Mesjid RT 03 RW 03 Kelurahan Cibuluh, Kecamatan Bogor Utara, Kota Bogor, Jawa Barat; 80. Sertifikat Tanah Hak Milik Nomor 464 dengan alamat Blok. A.11 No. 16 Kelurahan Tegalgundil, Kecamatan Kota Bogor Utara, Kotamadya Bogor, Propinsi Jawa Barat, atas nama ACHMAD YASIER; 81. Sertifikat Tanah Milik Nomor 2668 dengan alamat Kelurahan Karadenan, Kecamatan Cibinong, Kabupaten Bogor, Jawa Barat, atas nama ACHMAD YASIER; 82. Akta Jual Beli Nomor 456/2021 Notaris Ny. Natalia Lini Handayani, S.H, alamat tanah dan/atau bangunan di Jalan Mesjid RT 03 RW 03 Kelurahan Cibuluh, Kecamatan Bogor Utara, Kota Bogor, Jawa Barat; 83. BPKB Nomor Q-02978250 tanggal 19 Oktober 2020 atas nama ACHMAD YASIER kendaraan bermotor; 84. BPKB Nomor Q-06553086 tanggal 26 Januari 2021 atas nama MUFHNY NURAENI kendaraan bermotor; 85. BPKB Nomor R-01033585 tanggal 13 Agustus 2021 atas nama TEUKU ARIFIN kendaraan bermotor; 86. BPKB Nomor Q-03048784 tanggal 18 November 2020 atas nama ACHMAD YASIER kendaraan bermotor; 87. Uang tunai senilai Rp165.000.000,00 (seratus enam puluh lima juta rupiah); 88. STNK Nomor 10920510 atas nama ACHMAD YASIER untuk kendaraan bermotor Alphard 2.5G A/T nomor registrasi F 74 DES; 89. STNK Nomor 05141725 atas nama MUFHNY NURAENI untuk kendaraan bermotor Honda Jazz GK5 1.5 RS CVT (CKD) nomor registrasi F 1201 AAH; 90. Handphone Motorola Model XT1770 FCC ID IHDT56WD4 dalam keadaan rusak seperti layar depan pecah dan tidak ada cover belakang; 91. Laptop/Notebook merek HP Model 14s-dk1123AU SN#5CG11162MP dalam keadaan rusak yaitu layar pecah; 92. Plat nomor F 2757 EX berwarna hitam; 93. Fisik kendaraan bermotor Mobil Penumpang Minibus Toyota Alphard 2.5G A/T, NRKB:F 74 DES, Nomor Rangka/Mesin: JTNGF3DH2N8035447 2AR2795357 Tahun: 2022 Warna: Putih Metalik Hitam; 94. Fisik kendaraan bermotor Jenis/Model: Mobil Penumpang Minibus, Honda Jazz GKS 1.5 RS CVT (CKD), NRKB: F 1201 AAH, Nomor Rangka/Mesin: MHRGK5860MJ100219 L15252293076, Tahun: 2021, Warna: Merah Metalik Hitam; 95. Fisik kendaraan bermotor Sepeda Motor, Merk/Type: Yamaha BBS XSR 155, NRKB: F 3984 EX, Nomor Rangka/Mesin : MH3RG4760LK012137 G3J6E0282996, Tahun: 2020, Warna: Perak; 96. Tanah dan/ atau bangunan Nomor Hak: 10090102100464; 97. Tanah dan / atau Bangunan: Nomor Hak: 10101704102668; 98. Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA Nomor 010.004-20.23957427 tanggal 17 November 2020; 99. Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA Nomor 010.004-21.31589092 tanggal 01 April 2021; 100. Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA Nomor 010.004-21.31589093 tanggal 02 April 2021; 101. Faktur Pajak PT BRANTAS KARYA GUMILANG Nomor 010.003- 22.62491208 tanggal 10 Maret 2022; 102. Faktur Pajak PT BRANTAS KARYA GUMILANG Nomor 011.003- 22.62491208 tanggal 10 Maret 2022; 103. Faktur Pajak PT BUMINDO TANTAMA JAYA Nomor 010.007- 22.08318600 tanggal 26 Juli 2022; 104. Faktur Pajak PT BUMINDO TANTAMA JAYA Nomor 010.007- 22.08318601 tanggal 27 Juli 2022; 105. Faktur Pajak PT BUMINDO TANTAMA JAYA Nomor 010.007- 22.08318615 tanggal 29 Juli 2022; 106. Faktur Pajak PT AGRO NIAGATAMA LESTARI Nomor 010.007- 22.78330316 tanggal 10 Oktober 2022; 107. Faktur Pajak PT TIRTA NUSA KONSTRUKSI Nomor 010.003- 22.62488770 tanggal 30 Juni 2022; 108. Invoice Nomor 311/INV/NK/VI/2022 tanggal 30 Juni 2022 dan Surat Jalan Nomor 311/SJ/TNK/VI/2022 tanggal 30 Juni 2022 atas nama PT TIRTA NUSA KONSTRUKSI; 109. Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA nomor 010.008-20.74329475 tanggal 30 Desember 2020; 110. Invoice PT ELANG INDO BARA nomor 01/INV/EIB/XII/2020 tanggal 30 Desember 2020; 111. Surat Jalan PT ELANG INDO BARA nomor 01/SJ/EIB/XII/2020 tanggal 30 Desember 2020; 112. Kwitansi PT ELANG INDO BARA nomor 01/KW/EIB/XII/2020 tanggal 30 Desember 2020; 113. Faktur Pajak PT ELANG INDO BARA nomor 010.004-21.31589058 tanggal 30 Januari 2021; 114. Invoice PT ELANG INDO BARA nomor 01/INV/EIB/XI/2021 tanggal 30 Januari 2021; 115. Surat Jalan PT ELANG INDO BARA nomor 01/SJ/EIB/I/2021 tanggal 30 Januari 2021; 116. Kwitansi PT ELANG INDO BARA nomor 01/KW/EIB/I/2021 tanggal 30 Januari 2021; 117. Formulir Pembukaan Rekening Perorangan BCA dengan nomor customer (CIF) 00021838917 jenis Rekening Tahapan BCA mata uang Rupiah (Rp) atas nama ACHMAD YASIER pada tanggal 27 Juli 2012 dengan nomor rekening 0953090977; 118. KTP dengan NIK 32.7105.070877.0027 atas nama ACHMAD YASIER, NPWP nomor 79.208.299.2-404.000 atas nama ACHMAD YASIER, SIM A nomor 770813241193 atas nama ACHMAD YASIER, dan Formulir Penentuan Tingkat Risiko Nasabah dan Enhanced Due Diligence; 119. Print out Rekening Tahapan Bank BCA KCU Bogor nomor rekening 0953090977 atas nama ACHMAD YASIER periode 01 Januari 2020 s.d. 31 Juli 2021; 120. Formulir Aplikasi Pembukaan Rekening (APR) produk dana perorangan dengan nomor CIF 1004706809 atas nama ACHMAD YASIER; 121. Formulir ketentuan dan syarat khusus rekening mandiri tabungan & syarat-syarat umum pembukaan rekening (supr) ditandatangani oleh ACHMAD YASIER; 122. Surat Keterangan Kerja ACHMAD YASIER di PT ARTHAMINDO KARGA INTERNASIONAL tanggal 12 Oktober 2016; 123. Halaman 1 dan 2 Buku Tabungan Mandiri dengan nomor rekening 0060009947726 atas nama ACHMAD YASIER, KTP atas nama ACHMAD YASIER, NPWP atas nama ACHMAD YASIER, kartu debit atas nama ACHMAD YASIER; 124. Print out rekening koran Bank Mandiri KCP Jakarta Jatinegara Barat nomor rekening 0060009947726 atas nama ACHMAD YASIER periode Januari 2020 s.d Mei 2022; 125. Berita Acara Pemblokiran Rekening Simpanan No.4.BR.JJB/305/XII/2022 tanggal 16 Desember 2022; 126. Formulir Aplikasi Pembukaan Rekening Produk Dana Perorangan Bank Mandiri dengan jenis rekening Tabungan Mandiri mata uang Rupiah (Rp) Nomor CIF 13004390986 atas nama MUHAMMAD AYUBI pada tanggal 17 November 2017 dengan nomor rekening 9000042890849; 127. Formulir ketentuan dan syarat khusus rekening mandiri tabungan & syarat-syarat umum pembukaan rekening (supr) ditandatangani oleh MUHAMMAD AYUBI; 128. KTP atas nama MUHAMMAD AYUBI dengan NIK 1115020303790002, NPWP atas nama MUHAMMAD AYUBI dengan nomor 81.447.438.3- 009.000; 129. Print out rekening koran Bank Mandiri KCP Jakarta TMII nomor rekening 9000042890849 atas nama MUHAMMAD AYUBI periode Januari 2020 s.d Mei 2022; 130. Formulir Aplikasi Pembukaan Rekening Produk Dana Perorangan Bank Mandiri dengan jenis rekening Tabungan Mandiri mata uang Rupiah (Rp) Nomor CIF 1006811172 atas nama AGINA NAILA PUTRI pada tanggal 17 November 2017 dengan nomor rekening 1290012180275; 131. Formulir ketentuan dan syarat khusus rekening mandiri tabungan & syarat-syarat umum pembukaan rekening (supr) ditandatangani oleh AGINA NAILA PUTRI; 132. Formulir Informasi Beneficial Owner (BO) ditandatangani oleh AGINA NAILA PUTRI; 133. KTP atas nama AGINA NAILA PUTRI dengan NIK 3275025805030020, KTP atas nama MUHAMMAD AYUBI dengan NIK 1115020303790002, NPWP atas nama MUHAMMAD AYUBI dengan nomor 81.447.438.3- 009.000; 134. Print out rekening koran Bank Mandiri KCP Jakarta TMII nomor rekening 1290012180275 atas nama AGINA NAILA PUTRI periode Januari 2020 s.d Mei 2022; 135. Salinan akta Pendirian No. 67 tanggal 16 Desember 2019 atas nama PT ELANG INDO BARA dengan notaris AISYAH RATU JULIANA SIREGAR, S. H., M. Kn; 136. Surat Permohonan Pembukaan Rekening Giro PT ELANG INDO BARA tanggal 02 Februari 2021; 137. Salinan aplikasi pembukaan rekening Bank Mandiri yang diisi oleh pengurus PT ELANG INDO BARA atas nama VICKY ANDREAN dan JUNAIDI PRIANDI, kartu contoh tanda tangan nasabah perusahaan, syarat-syarat umum pembukaan rekening (supr), formulir ketentuan dan syarat khusus rekening mandiri giro rupiah; 138. Formulir Informasi Beneficial Owner (BO); 139. Salinan NPWP, Surat Izin Usaha, NIB, Daftar AHU Kemenkumham, Surat Pengukuhan PKP PT ELANG INDO BARA; 140. Salinan KTP dan NPWP VICKY ANDREAN, JUNAIDI PRIANDI, AFRIZAL, DADANG MULYANA, dan TONI KURNIAWAN; 141. Surat Kuasa Khusus VICKY ANDREAN kepada AFRIZAL dan DADANG MULYANA nomor Surat Kuasa No.01/SK/EIB/I/2021 tanggal 02 Februari 2021; 142. Surat Kuasa Khusus VICKY ANDREAN kepada TONI KURNIAWAN dan DADANG MULYANA nomor Surat Kuasa No.02/SK/EIB/I/2021 tanggal 02 Februari 2021; 143. Surat Kuasa Khusus VICKY ANDREAN kepada AFRIZAL dan DADANG MULYANA nomor Surat Kuasa No.03/SK/EIB/I/2021 tanggal 02 Februari 2021; 144. Print out rekening Bank Mandiri KCP Jakarta S. Parman nomor 1170020212023 atas nama PT ELANG INDO BARA periode 10 Februari 2021 s.d 30 Juni 2022; 145. Uang tunai senilai Rp73.805.337,73 (tujuh puluh tiga juta delapan ratus lima ribu tiga ratus tiga puluh tujuh koma tujuh puluh tiga rupiah); 146. Uang tunai senilai Rp8.093.783,70 (delapan juta sembilan puluh tiga ribu tujuh ratus delapan puluh tiga koma tujuh puluh rupiah);
Menimbang, bahwa berdasarkan alat bukti dan barang bukti yang diajukan diperoleh fakta-fakta hukum sebagai berikut: - Bahwa pada sekitar pertengahan Tahun 2019, Terdakwa bersama-sama dengan Junaidi Priandi dan saksi Amirullah menemui saksi Bachtiar Abdullah yang merupakan Direktur PT. Samamita yang beralamat di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan, dengan maksud menanyakan perkembangan pembuatan Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak PT. Primaco Bina Selaras dan PT. Phiton Kanca Buana yang tidak kunjung selesai; - Bahwa selanjutnya saksi Bachtiar Abdullah meminta bantuan saksi Rosano Jack Marie selaku Manager Operasional PT. Aditoya Multi Guna untuk pembuatan Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak PT. Primaco Bina Selaras dan PT Phiton Kanca Buana; - Bahwa setelah pembuatan Pengukuhan Kena Pajak kedua perusahaan tersebut selesai, Terdakwa kembali meminta bantuan kepada saksi Rosano Jack Marie untuk membuatkan akta pendirian, pendaftaran NPWP dan pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (PKP) atas PT. Elang Indo Bara dan PT. Niaga Petro Bara lalu Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi dan Hijrah Saputra bertemu saksi Rosano Jack Marie guna melengkapi dokumen dalam membuat akta pendirian perusahaan, membuat pendaftaran NPWP, pengukuhan PKP sampai dengan penyewaan virtual office dimana, Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi memberikan KTP yang tidak tercatat atau tersimpan pada database Dirjen Dukcapil; - Bahwa dokumen persyaratan akta pendirian berupa dokumen SK Menkumham dan Akta Pendirian ditanda tangani oleh Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi, Hijrah Saputra dan Junaidi Priandi di kantor PT Aditoya Multi Guna yang berada di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, ruang 1702 s/d 1705, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan. Bahwa untuk ketiga perusahaan itu menyewa virtual office milik PT Aditoya Multi Guna yang berada di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, ruang 1702, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan selama setahun dengan harga sebesar Rp6.600.000,00/tahun yang telah dibayar oleh Terdakwa; - Bahwa selanjutnya dalam pembuatan NPWP dan pengukuhan PKP ke KPP Pratama Jakarta Setiabudi, pada saat aktivasi sertifikat elektronik, saksi Romano Jack Marie dan Direktur PT. Niaga Petro Bara yaitu Hijrah Saputra dan Direktur PT. Elang Indo Bara yaitu Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi datang langsung ke KPP Pratama Jakarta Setiabudi Empat dan biaya paket lengkap jasa pembuatan Akte Pendirian di kantor Notaris, pengurusan NPWP dan PKP di Kantor Pelayanan Pajak dan sewa alamat kantor di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan sebesar Rp5.000.000,00 yang dibayar oleh Terdakwa; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. Elang Indo Bara NPWP: 93.815.614.067.000 terdaftar sebagai Wajib Pajak di Kantor Pajak sejak 19 Desember 2019, namun pada saat pendaftaran, wajib pajak tersebut masuk wilayah KPP Pratama Jakarta Setiabudi Empat, namun sejak 24 Mei 2021 telah dipindahkan oleh Ditjen Pajak, menjadi wajib pajak di wilayah kerja KPP Pratama Jakarta Setiabudi Tiga dan PT. Elang Indo Bara NPWP: 93.815.614.8-067.000 telah dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) tanggal 30 Desember 2019; - Bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. Elang Indo Bara, NPWP: 93.815.614.8-067.000 terdaftar dengan KLU- 46631 (Perdagangan Besar Barang Logam Untuk Bahan Konstruksi) dan kewajiban pajak PT. Elang Indo Bara, NPWP: 93.815.614.8-067.000 adalah: PPh Pasal 21/22/23/26, PPh Pasal 25/29, PPh Final Pasal 4 (2), PPh Pasal 15, PPh Pasal 19, PPN dan PPnBM;
- Bahwa berdasarkan akta pendirian Notaris Aisyah Ratu Juliana Siregar, SH.M.Kn Nomor 67 tanggal 16 Desember 2019, Pengurus/direksi PT. Elang Indo Bara adalah:
| NO | NAMA | ALAMAT | NPWP | J A B A T A N |
| 1 | VICKY ANDREAN | KAMPUNG GEGER BITUNG | 93.776.796.0-406.000 | DIREKTUR |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.267.8-103.000 | KOMISARIS |
- Bahwa berdasarkan akta pendirian Notaris Sri Juwariati, SH, M.Kn, Nomor 63 tanggal 26 November 2019, Pengurus/direksi PT. Phiton Kanca Buana, NPWP: 93.573.359.2-067.000 adalah:
| NO | NAMA | ALAMAT | NPWP | J A B A T A N |
| 1 | ACHMAD KHADAFI | DUSUN BAHAGIA | 16.632.283.4- 101.000 | KOMISARIS |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.267.8- 103.000 | DIREKTUR |
- Bahwa berdasarkan akta pendirian Notaris Aisyah Ratu Juliana Siregar, SH, M.Kn, Nomor 66 tanggal 16 Desember 2019, Pengurus/direksi PT. Niaga Petro Bara, NPWP: 93.806.123.1-067.000 adalah:
| NO | NAMA | ALAMAT | NPWP | J A B A T A N |
| 1 | HIJRAH SAPUTRA | Kp.BANGUN SARI NO.62 | 82.671.440.4- 214.000 | DIREKTUR |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.267.8- 103.000 | KOMISARIS |
- Bahwa maksud dan tujuan Terdakwa, Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi, Hijrah Saputra dan Junaidi Priandi beserta Iwan DP membuat PT Niaga Petro Bara, PT Phiton Kanca Buana dan PT Elang Indo Bara adalah untuk menjual faktur-faktur yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya (TBTS);
- Bahwa sebagai perusahaan penerbit faktur ke perusahaan-perusahaan pengguna yang tidak didasarkan pada transaksi sebenarnya tersebut, Terdakwa melalui PT. Elang Indo Bara, PT. Phiton Kanca Buana dan PT. Niaga Petro Bara telah menerbitkan faktur-faktur pajak, dengan rincian sebagai berikut:
a) Berdasarkan data PK-PM Portal DJP selama Januari-Desember 2020 PT. Elang Indo Bara NPWP: 93.815.614.8-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | MASA PJK SENDIRI | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK SENDIRI | PK LAWAN |
| 1 | '0100042023957465 | 20-Nov-20 | 202011 | PT ANAS INDAH JAYA | 700.660.500 | 70.066.050 | 70.066.05 0 |
| 2 | '0100042023957400 | 09-Oct-20 | 202010 | PT. INTERNATIONAL VISTA QUANTA | 2.898.328.6 23 | 289.832.862 | 289.832.8 62 |
| 3 | '0100042023957467 | 13-Oct-20 | 202010 | PT. INTERNATIONAL VISTA QUANTA | 4.195.629.9 38 | 419.562.993 | 419.562.9 93 |
| 4 | '0100082074329470 | 18-Dec-20 | 202012 | PT. INTERNATIONAL VISTA QUANTA | 1.950.900.0 00 | 195.090.000 | 195.090.0 00 |
| 5 | '0100082074329471 | 21-Dec-20 | 202012 | PT. INTERNATIONAL VISTA QUANTA | 2.289.400.0 00 | 228.940.000 | 228.940.0 00 |
| 6 | '0100082074329472 | 22-Dec-20 | 202012 | PT. INTERNATIONAL VISTA QUANTA | 9.590.000.0 00 | 959.000.000 | 959.000.0 00 |
| 7 | '0100082074329473 | 23-Dec-20 | 202012 | PT. INTERNATIONAL VISTA QUANTA | 9.590.000.0 00 | 959.000.000 | 959.000.0 00 |
| 8 | '0100082074329474 | 28-Dec-20 | 202012 | PT. INTERNATIONAL VISTA QUANTA | 436.200.000 | 43.620.000 | 43.620.00 0 |
| 9 | '0100082074329490 | 29-Dec-20 | 202012 | PT. INTERNATIONAL VISTA QUANTA | 663.900.000 | 66.390.000 | 66.390.00 0 |
10 '0100042023957427 17-Nov-20 202011 PT. SIGMA BANGUN PERSADA 190.460.000 19.046.000 19.046.00 0 45 '0100042023957439 06-Nov-20 202011 PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR 10.350.000 1.035.000 1.035.000
| 11 | '0100082074329475 | 30-Dec-20 | 202012 | PT. SABUT MAS ABADI | 323.770.000 | 32.377.000 | 32.377.00 0 |
| 12 | '0100042023957428 | 29-Sep-20 | ' | TARMINDO UTAMA MANDIRI | 9.000.000 | ||
| 13 | '0100042023957429 | 18-Nov-20 | ' | TARMINDO UTAMA MANDIRI | 10.500.00 0 | ||
| 14 | '0100042023957430 | 11-Dec-20 | 202012 | PT. TARMINDO UTAMA MANDIRI | 105.000.000 | 10.500.000 | 10.500.00 0 |
| 15 | '0100082074329410 | 14-Dec-20 | 202012 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 380.590.000 | 38.059.000 | 38.059.00 0 |
| 16 | '0100082074329411 | 15-Dec-20 | 202012 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 157.340.000 | 15.734.000 | 15.734.00 0 |
| 17 | '0100082074329412 | 16-Dec-20 | 202012 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 594.680.000 | 59.468.000 | 59.468.00 0 |
| 18 | '0100082074329413 | 17-Dec-20 | 202012 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 681.901.500 | 68.190.150 | 68.190.15 0 |
| 19 | '0100082074329414 | 18-Dec-20 | 202012 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 265.600.000 | 26.560.000 | 26.560.00 0 |
| 20 | '0100042023957466 | 11-Nov-20 | 202011 | PT. TERANG ANDALAN | 600.000.000 | 60.000.000 | 60.000.00 0 |
| 21 | '0100042023957386 | 01-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 531.500.000 | 53.150.000 | 53.150.00 0 |
| 22 | '0100042023957387 | 02-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 602.500.000 | 60.250.000 | 60.250.00 0 |
| 23 | '0100042023957388 | 03-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 509.500.000 | 50.950.000 | 50.950.00 0 |
| 24 | '0100042023957389 | 04-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 533.250.000 | 53.325.000 | 53.325.00 0 |
| 25 | '0100042023957390 | 07-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 721.000.000 | 72.100.000 | 72.100.00 0 |
| 26 | '0100042023957391 | 08-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 558.500.000 | 55.850.000 | 55.850.00 0 |
| 27 | '0100042023957392 | 09-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 459.000.000 | 45.900.000 | 45.900.00 0 |
| 28 | '0100042023957393 | 10-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 646.000.000 | 64.600.000 | 64.600.00 0 |
| 29 | '0100042023957394 | 11-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 565.400.000 | 56.540.000 | 56.540.00 0 |
| 30 | '0100042023957395 | 14-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 560.000.000 | 56.000.000 | 56.000.00 0 |
| 31 | '0100042023957396 | 15-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 530.000.000 | 53.000.000 | 53.000.00 0 |
| 32 | '0100042023957397 | 16-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 567.000.000 | 56.700.000 | 56.700.00 0 |
| 33 | '0100042023957398 | 17-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 516.000.000 | 51.600.000 | 51.600.00 0 |
| 34 | '0100042023957399 | 18-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 600.000.000 | 60.000.000 | 60.000.00 0 |
| 35 | '0100042023957401 | 21-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 423.750.000 | 42.375.000 | 42.375.00 0 |
| 36 | '0100042023957402 | 22-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 612.500.000 | 61.250.000 | 61.250.00 0 |
| 37 | '0100042023957403 | 23-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 531.000.000 | 53.100.000 | 53.100.00 0 |
| 38 | '0100042023957404 | 24-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 510.000.000 | 51.000.000 | 51.000.00 0 |
| 39 | '0100042023957405 | 25-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 504.000.000 | 50.400.000 | 50.400.00 0 |
| 40 | '0100042023957406 | 28-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 547.500.000 | 54.750.000 | 54.750.00 0 |
| 41 | '0100042023957435 | 02-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 95.000.000 | 9.500.000 | 9.500.000 |
| 42 | '0100042023957436 | 03-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 55.500.000 | 5.550.000 | 5.550.000 |
| 43 | '0100042023957437 | 04-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 157.250.000 | 15.725.000 | 15.725.00 0 |
| 44 | '0100042023957438 | 05-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 254.920.000 | 25.492.000 | 25.492.00 0 |
| 46 | '0100042023957440 | 08-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 333.500.000 | 33.350.000 | 33.350.00 0 |
| 47 | '0100042023957441 | 09-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 11.410.000 | 1.141.000 | 1.141.000 |
| 48 | '0100042023957442 | 11-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 88.310.000 | 8.831.000 | 8.831.000 |
| 49 | '0100042023957443 | 12-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 179.920.000 | 17.992.000 | 17.992.00 0 |
| 50 | '0100042023957444 | 13-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 136.000.000 | 13.600.000 | 13.600.00 0 |
| 51 | '0100042023957445 | 16-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 229.920.000 | 22.992.000 | 22.992.00 0 |
| 52 | '0100042023957446 | 17-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 230.000.000 | 23.000.000 | 23.000.00 0 |
| 53 | '0100042023957447 | 18-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 161.770.000 | 16.177.000 | 16.177.00 0 |
| 54 | '0100042023957448 | 19-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 253.000.000 | 25.300.000 | 25.300.00 0 |
| 55 | '0100042023957449 | 20-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 189.200.000 | 18.920.000 | 18.920.00 0 |
| 56 | '0100042023957450 | 23-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 10.900.000 | 1.090.000 | 1.090.000 |
| 57 | '0100042023957451 | 24-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 665.000.000 | 66.500.000 | 66.500.00 0 |
| 58 | '0100042023957452 | 25-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 256.000.000 | 25.600.000 | 25.600.00 0 |
| 59 | '0100042023957453 | 26-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 139.620.000 | 13.962.000 | 13.962.00 0 |
| 60 | '0100042023957454 | 27-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 42.430.000 | 4.243.000 | 4.243.000 |
| 61 | '0100082074329476 | 02-Dec-20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 653.116.500 | 65.311.650 | 65.311.65 0 |
| 62 | '0100082074329477 | 05-Dec-20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 661.869.500 | 66.186.950 | 66.186.95 0 |
| 63 | '0100082074329478 | 10-Dec-20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 833.369.500 | 83.336.950 | 83.336.95 0 |
| 64 | '0100082074329479 | 11-Dec-20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 931.882.500 | 93.188.250 | 93.188.25 0 |
| 65 | '0100082074329480 | 12-Dec-20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 836.915.000 | 83.691.500 | 83.691.50 0 |
| 66 | '0100082074329481 | 14-Dec-20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.551.093.5 00 | 155.109.350 | 155.109.3 50 |
| 67 | '0100082074329482 | 15-Dec-20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.001.149.0 00 | 100.114.900 | 100.114.9 00 |
| 68 | '0100082074329483 | 16-Dec-20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.038.255.5 00 | 103.825.550 | 103.825.5 50 |
| 69 | '0100082074329484 | 17-Dec-20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.372.293.5 00 | 137.229.350 | 137.229.3 50 |
| 70 | '0100082074329444 | 03-Dec-20 | 202012 | PT DUMA ANUGERAH MANDIRI | 1.937.250.0 00 | 193.725.000 | 193.725.0 00 |
| 71 | '0100082074329445 | 07-Dec-20 | 202012 | PT DUMA ANUGERAH MANDIRI | 1.890.000.0 00 | 189.000.000 | 189.000.0 00 |
| 72 | '0100082074329446 | 10-Dec-20 | 202012 | PT DUMA ANUGERAH MANDIRI | 1.945.000.0 00 | 194.500.000 | 194.500.0 00 |
| 73 | '0100082074329448 | 15-Dec-20 | 202012 | PT DUMA ANUGERAH MANDIRI | 1.195.000.0 00 | 119.500.000 | 119.500.0 00 |
| 74 | '0100082074329449 | 15-Dec-20 | 202012 | PT DUMA ANUGERAH MANDIRI | 1.171.800.0 00 | 117.180.000 | 117.180.0 00 |
| 75 | '0100042023957364 | 01-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 1.141.000.0 00 | 114.100.000 | 114.100.0 00 |
| 76 | '0100042023957365 | 02-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 7.039.400.0 00 | 703.940.000 | 703.940.0 00 |
| 77 | '0100042023957366 | 03-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 531.500.000 | 53.150.000 | 53.150.00 0 |
| 78 | '0100042023957367 | 04-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 602.500.000 | 60.250.000 | 60.250.00 0 |
| 79 | '0100042023957368 | 05-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 509.500.000 | 50.950.000 | 50.950.00 0 |
| 80 | '0100042023957369 | 08-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 533.250.000 | 53.325.000 | 53.325.00 |
0
| 81 | '0100042023957370 | 09-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 721.000.000 | 72.100.000 | 72.100.00 0 |
| 82 | '0100042023957371 | 10-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 558.500.000 | 55.850.000 | 55.850.00 0 |
| 83 | '0100042023957372 | 11-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 459.000.000 | 45.900.000 | 45.900.00 0 |
| 84 | '0100042023957373 | 12-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 646.000.000 | 64.600.000 | 64.600.00 0 |
| 85 | '0100042023957374 | 15-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 565.400.000 | 56.540.000 | 56.540.00 0 |
| 86 | '0100042023957375 | 16-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 560.000.000 | 56.000.000 | 56.000.00 0 |
| 87 | '0100042023957376 | 17-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 530.000.000 | 53.000.000 | 53.000.00 0 |
| 88 | '0100042023957377 | 18-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 567.000.000 | 56.700.000 | 56.700.00 0 |
| 89 | '0100042023957378 | 19-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 516.000.000 | 51.600.000 | 51.600.00 0 |
| 90 | '0100042023957379 | 22-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 600.000.000 | 60.000.000 | 60.000.00 0 |
| 91 | '0100042023957380 | 23-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 423.750.000 | 42.375.000 | 42.375.00 0 |
| 92 | '0100042023957381 | 24-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 612.500.000 | 61.250.000 | 61.250.00 0 |
| 93 | '0100042023957382 | 25-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 531.000.000 | 53.100.000 | 53.100.00 0 |
| 94 | '0100042023957383 | 26-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 510.000.000 | 51.000.000 | 51.000.00 0 |
| 95 | '0100042023957384 | 29-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 504.000.000 | 50.400.000 | 50.400.00 0 |
| 96 | '0100042023957385 | 30-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 1.338.700.0 00 | 133.870.000 | 133.870.0 00 |
| 97 | '0100042023957362 | 01-Oct-20 | 202010 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 885.000.000 | 88.500.000 | 88.500.00 0 |
| 98 | '0100042023957363 | 02-Oct-20 | 202010 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 495.000.000 | 49.500.000 | 49.500.00 0 |
| 99 | '0100042023957407 | 02-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 495.000.000 | 49.500.000 | 49.500.00 0 |
| 100 | '0100042023957408 | 03-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 562.500.000 | 56.250.000 | 56.250.00 0 |
| 101 | '0100042023957409 | 04-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 583.000.000 | 58.300.000 | 58.300.00 0 |
| 102 | '0100042023957410 | 05-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 393.000.000 | 39.300.000 | 39.300.00 0 |
| 103 | '0100042023957411 | 06-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 480.000.000 | 48.000.000 | 48.000.00 0 |
| 104 | '0100042023957412 | 09-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 525.000.000 | 52.500.000 | 52.500.00 0 |
| 105 | '0100042023957413 | 09-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 517.000.000 | 51.700.000 | 51.700.00 0 |
| 106 | '0100042023957414 | 10-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 360.000.000 | 36.000.000 | 36.000.00 0 |
| 107 | '0100042023957415 | 10-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 510.000.000 | 51.000.000 | 51.000.00 0 |
| 108 | '0100042023957416 | 11-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 337.500.000 | 33.750.000 | 33.750.00 0 |
| 109 | '0100042023957417 | 11-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 440.000.000 | 44.000.000 | 44.000.00 0 |
| 110 | '0100042023957418 | 12-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 450.000.000 | 45.000.000 | 45.000.00 0 |
| 111 | '0100042023957419 | 13-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 420.000.000 | 42.000.000 | 42.000.00 0 |
| 112 | '0100042023957420 | 13-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 450.000.000 | 45.000.000 | 45.000.00 0 |
| 113 | '0100042023957421 | 16-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 473.000.000 | 47.300.000 | 47.300.00 0 |
114 '0100042023957422 17-Nov-20 202011 PT. BUANA ALAM SEJAHTERA 312.000.000 31.200.000 31.200.00 0 148 '0100042023957470 10-Dec-20 202012 CV. LASKAR MADANI 12.921.890. 993 1.292.189.099 1.292.189 .099 188 '0100042023957456 05-Nov-20 202011 CV. BARATA DIRANDRA 2.293.271.4 42 229.327.144 229.327.1 44
| 115 | '0100042023957423 | 18-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 513.060.000 | 51.306.000 | 51.306.00 0 |
| 116 | '0100042023957424 | 19-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 787.500.000 | 78.750.000 | 78.750.00 0 |
| 117 | '0100042023957425 | 20-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 241.440.000 | 24.144.000 | 24.144.00 0 |
| 118 | '0100042023957426 | 20-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 450.000.000 | 45.000.000 | 45.000.00 0 |
| 119 | '0100082074329457 | 07-Dec-20 | 202012 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 720.000.000 | 72.000.000 | 72.000.00 0 |
| 120 | '0100082074329458 | 08-Dec-20 | 202012 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 675.000.000 | 67.500.000 | 67.500.00 0 |
| 121 | '0100082074329459 | 09-Dec-20 | 202012 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 1.100.000.0 00 | 110.000.000 | 110.000.0 00 |
| 122 | '0100082074329460 | 10-Dec-20 | 202012 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 605.000.000 | 60.500.000 | 60.500.00 0 |
| 123 | '0100082074329461 | 11-Dec-20 | 202012 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 900.000.000 | 90.000.000 | 90.000.00 0 |
| 124 | '0100042023957434 | 18-Nov-20 | 202011 | PT. MANDALA SENA NUSANTARA | 1.618.366.0 00 | 161.836.600 | 161.836.6 00 |
| 125 | '0100082074329415 | 02-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.522.500.0 00 | 152.250.000 | 152.250.0 00 |
| 126 | '0100082074329416 | 04-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.434.000.0 00 | 143.400.000 | 143.400.0 00 |
| 127 | '0100082074329417 | 07-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.689.000.0 00 | 168.900.000 | 168.900.0 00 |
| 128 | '0100082074329418 | 08-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.778.750.0 00 | 177.875.000 | 177.875.0 00 |
| 129 | '0100082074329419 | 09-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.784.750.0 00 | 178.475.000 | 178.475.0 00 |
| 130 | '0100082074329420 | 11-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.792.500.0 00 | 179.250.000 | 179.250.0 00 |
| 131 | '0100082074329421 | 14-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.918.750.0 00 | 191.875.000 | 191.875.0 00 |
| 132 | '0100082074329422 | 15-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.910.000.0 00 | 191.000.000 | 191.000.0 00 |
| 133 | '0100082074329423 | 16-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.841.500.0 00 | 184.150.000 | 184.150.0 00 |
| 134 | '0100082074329424 | 17-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.904.000.0 00 | 190.400.000 | 190.400.0 00 |
| 135 | '0100082074329451 | 22-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.950.000.0 00 | 195.000.000 | 195.000.0 00 |
| 136 | '0100082074329452 | 23-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.924.500.0 00 | 192.450.000 | 192.450.0 00 |
| 137 | '0100082074329453 | 29-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.904.000.0 00 | 190.400.000 | 190.400.0 00 |
| 138 | '0100082074329454 | 29-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.945.000.0 00 | 194.500.000 | 194.500.0 00 |
| 139 | '0100082074329455 | 29-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.368.750.0 00 | 136.875.000 | 136.875.0 00 |
| 140 | '0100082074329456 | 30-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.553.500.0 00 | 155.350.000 | 155.350.0 00 |
| 141 | '0100042023957455 | 04-Nov-20 | 202011 | CV. LASKAR MADANI | 10.540.419. 816 | 1.054.041.981 | 1.054.041 .981 |
| 142 | '0100042023957458 | 12-Nov-20 | 202011 | CV. LASKAR MADANI | 7.154.800.4 34 | 715.480.043 | 715.480.0 43 |
| 143 | '0100042023957459 | 18-Nov-20 | 202011 | CV. LASKAR MADANI | 11.176.698. 512 | 1.117.669.851 | 1.117.669 .851 |
| 144 | '0100042023957461 | 19-Nov-20 | 202011 | CV. LASKAR MADANI | 4.764.667.0 68 | 476.466.706 | 476.466.7 06 |
| 145 | '0100042023957462 | 26-Nov-20 | 202011 | CV. LASKAR MADANI | 6.851.956.2 93 | 685.195.629 | 685.195.6 29 |
| 146 | '0100042023957463 | 26-Nov-20 | 202011 | CV. LASKAR MADANI | 8.169.970.6 24 | 816.997.062 | 816.997.0 62 |
| 147 | '0100042023957468 | 03-Dec-20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 8.408.868.5 29 | 840.886.853 | 840.886.8 53 |
| 149 | '0100042023957472 | 16-Dec-20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 8.843.170.3 71 | 884.317.037 | 884.317.0 37 |
| 150 | '0100042023957473 | 17-Dec-20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 13.446.149. 451 | 1.344.614.945 | 1.344.614 .945 |
| 151 | '0100042023957475 | 24-Dec-20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 16.332.060. 918 | 1.633.206.092 | 1.633.206 .092 |
| 152 | '0100042023957476 | 24-Dec-20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 8.987.582.7 36 | 898.758.274 | 898.758.2 74 |
| 153 | '0100042023957478 | 29-Dec-20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 11.977.584. 379 | 1.197.758.438 | 1.197.758 .438 |
| 154 | '0100042023957433 | 26-Oct-20 | 202010 | PT. TAPOS ANDALAN NUSANTARA | 420.000.000 | 42.000.000 | 42.000.00 0 |
| 155 | '0100082074329462 | 22-Dec-20 | 202012 | PT. TAPOS ANDALAN NUSANTARA | 420.000.000 | 42.000.000 | 42.000.00 0 |
| 156 | '0100042023957339 | 01-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 922.997.500 | 92.299.750 | |
| 157 | '0100042023957340 | 02-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 916.635.000 | 91.663.500 | |
| 158 | '0100042023957341 | 03-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 920.000.000 | 92.000.000 | |
| 159 | '0100042023957342 | 05-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.027.900.0 00 | 102.790.000 | |
| 160 | '0100042023957343 | 06-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 976.000.000 | 97.600.000 | |
| 161 | '0100042023957344 | 07-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 987.100.000 | 98.710.000 | |
| 162 | '0100042023957345 | 08-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 960.600.000 | 96.060.000 | |
| 163 | '0100042023957346 | 09-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 992.640.000 | 99.264.000 | |
| 164 | '0100042023957347 | 10-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.110.487.5 00 | 111.048.750 | |
| 165 | '0100042023957348 | 13-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 986.940.000 | 98.694.000 | |
| 166 | '0100042023957349 | 14-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 996.870.000 | 99.687.000 | |
| 167 | '0100042023957350 | 15-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.056.227.0 00 | 105.622.700 | |
| 168 | '0100042023957351 | 16-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.083.800.0 00 | 108.380.000 | |
| 169 | '0100042023957352 | 17-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 923.296.750 | 92.329.675 | |
| 170 | '0100042023957353 | 20-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.073.497.6 00 | 107.349.760 | |
| 171 | '0100042023957354 | 21-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.083.800.0 00 | 108.380.000 | |
| 172 | '0100042023957355 | 22-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 995.300.000 | 99.530.000 | |
| 173 | '0100042023957356 | 23-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 938.000.000 | 93.800.000 | |
| 174 | '0100042023957357 | 24-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.000.740.0 00 | 100.074.000 | |
| 175 | '0100042023957358 | 27-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.060.777.0 00 | 106.077.700 | |
| 176 | '0100042023957359 | 28-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 957.335.000 | 95.733.500 | |
| 177 | '0100042023957360 | 29-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 966.522.750 | 96.652.275 | |
| 178 | '0100042023957431 | 12-Oct-20 | 202010 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 2.160.380.6 50 | 216.038.065 | 216.038.0 65 |
| 179 | '0100042023957432 | 13-Oct-20 | 202010 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 434.448.500 | 43.444.850 | 43.444.85 0 |
| 180 | '0100042023957480 | 21-Oct-20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 859.206.000 | 85.920.600 | |
| 181 | '0100042023957481 | 22-Oct-20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 1.199.419.0 00 | 119.941.900 | |
| 182 | '0100042023957482 | 23-Oct-20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 928.656.500 | 92.865.650 | |
| 183 | '0100042023957483 | 24-Oct-20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 915.808.500 | 91.580.850 | |
| 184 | '0100042023957484 | 26-Oct-20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 845.013.500 | 84.501.350 | |
| 185 | '0100042023957485 | 27-Oct-20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 907.038.500 | 90.703.850 | |
| 186 | '0100042023957486 | 28-Oct-20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 868.033.500 | 86.803.350 | |
| 187 | '0100042023957487 | 30-Oct-20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 1.516.754.5 00 | 151.675.450 |
| 189 | '0100042023957457 | 12-Nov-20 | 202011 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.914.862.3 87 | 191.486.238 | 191.486.2 38 |
| 190 | '0100042023957460 | 19-Nov-20 | 202011 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.243.584.3 06 | 124.358.430 | 124.358.4 30 |
| 191 | '0100042023957464 | 27-Nov-20 | 202011 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.925.709.9 68 | 192.570.996 | 192.570.9 96 |
| 192 | '0100042023957469 | 04-Dec-20 | 202012 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.589.874.2 53 | 158.987.425 | 158.987.4 25 |
| 193 | '0100042023957471 | 10-Dec-20 | 202012 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.848.406.1 51 | 284.840.615 | 284.840.6 15 |
| 194 | '0100042023957474 | 18-Dec-20 | 202012 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.428.283.2 62 | 242.828.326 | 242.828.3 26 |
| 195 | '0100042023957477 | 24-Dec-20 | 202012 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.958.461.0 36 | 295.846.104 | 295.846.1 04 |
| 196 | '0100042023957479 | 30-Dec-20 | 202012 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.334.064.2 00 | 133.406.420 | 133.406.4 20 |
| 197 | '0100082074329447 | 11-Dec-20 | 202012 | PT. DELTA ABADI SEMESTA | 1.778.750.0 00 | 177.875.000 | 177.875.0 00 |
| 198 | '0100082074329450 | 16-Dec-20 | 202012 | PT. DELTA ABADI SEMESTA | 1.434.000.0 00 | 143.400.000 | 143.400.0 00 |
| Jumlah | 316.418.933 .440 | 31.641.893.338 | 28.663.65 3.728 |
b) Berdasarkan data PK-PM Portal DJP selama Januari-Juni 2021 PT. Elang Indo Bara NPWP: 93.815.614.8-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | MASA PJK SENDIRI | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK SENDIRI | PK LAWAN |
| 1 | '0100042131589069 | 31-Mar-21 | 202103 | 'PT. LANGGAM INTI HIBRINDO | 1.720.000.000 | 172.000.0 00 | 172.000.0 00 |
| 2 | '0100042131589115 | 30-Apr-21 | 202104 | 'PT. LANGGAM INTI HIBRINDO | 1.681.538.650 | 168.153.8 65 | 168.153.8 65 |
| 3 | '0100042131589130 | 31-May-21 | 202105 | 'PT. LANGGAM INTI HIBRINDO | 1.690.563.773 | 169.056.3 77 | 169.056.3 77 |
| 4 | '0100042131589125 | 19-Apr-21 | 202104 | 'PT. CILEGON KARYA NUSA | 527.175.000 | 52.717.50 0 | 52.717.50 0 |
| 5 | '0100042131589126 | 20-Apr-21 | 202104 | 'PT. CILEGON KARYA NUSA | 474.012.000 | 47.401.20 0 | 47.401.20 0 |
| 6 | '0100042131589092 | 01-Apr-21 | 202104 | 'PT. SIGMA BANGUN PERSADA | 458.755.000 | 45.875.50 0 | 45.875.50 0 |
| 7 | '0100042131589093 | 02-Apr-21 | 202104 | 'PT. SIGMA BANGUN PERSADA | 444.320.000 | 44.432.00 0 | 44.432.00 0 |
| 8 | '0100042131589058 | 30-Jan-21 | 202101 | 'PT. SABUT MAS ABADI | 441.121.250 | 44.112.12 5 | 44.112.12 5 |
| 9 | '0100042131589043 | 08-Jan-21 | 202101 | 'PT. TARMINDO UTAMA MANDIRI | 105.000.000 | 10.500.00 0 | |
| 10 | '0100042131589048 | 08-Jan-21 | 202101 | 'CV. KURNIA KEMBAR | 920.693.765 | 92.069.37 6 | 92.069.37 6 |
| 11 | '0100042131589070 | 05-Feb-21 | 202102 | 'PT MAHANANI MUKTI MULYA | 215.000.000 | 21.500.00 0 | 21.500.00 0 |
| 12 | '0100042131589071 | 23-Feb-21 | 202102 | 'PT MAHANANI MUKTI MULYA | 326.979.500 | 32.697.95 0 | 32.697.95 0 |
| 13 | '0100042131589131 | 31-May-21 | 202105 | 'PT. MOTEKAR SUKSES ABADI | 498.960.000 | 49.896.00 0 | 49.896.00 0 |
| 14 | '0100042131589120 | 12-Apr-21 | 202104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 414.734.000 | 41.473.40 0 | 41.473.40 0 |
| 15 | '0100042131589121 | 13-Apr-21 | 202104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 324.750.000 | 32.475.00 0 | 32.475.00 0 |
| 16 | '0100042131589122 | 14-Apr-21 | 202104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 626.472.500 | 62.647.25 0 | 62.647.25 0 |
| 17 | '0100042131589123 | 15-Apr-21 | 202104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 688.526.500 | 68.852.65 0 | 68.852.65 0 |
| 18 | '0100042131589124 | 16-Apr-21 | 202104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 306.687.500 | 30.668.75 0 | 30.668.75 0 |
| 19 | '0110042131589170 | 10-May-21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 62.215.00 0 |
| 20 | '0110042131589171 | 11-May-21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 50.495.00 0 |
| 21 | '0110042131589172 | 12-May-21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 56.080.88 5 |
| 22 | '0110042131589173 | 13-May-21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 81.473.92 5 |
| 23 | '0110042131589174 | 14-May-21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 64.736.70 0 |
| 24 | '0100042131589061 | 08-Jan-21 | 202101 | 'PT. TERANG ANDALAN | 749.400.000 | 74.940.00 0 | 74.940.00 0 |
| 25 | '0100042131589062 | 11-Jan-21 | 202101 | 'PT. TERANG ANDALAN | 750.600.000 | 75.060.00 0 | 75.060.00 0 |
| 26 | '0100042131589063 | 22-Feb-21 | 202102 | 'PT. TERANG ANDALAN | 947.500.000 | 94.750.00 0 | 94.750.00 0 |
27 '0100042131589064 23-Feb-21 202102 'PT. TERANG ANDALAN 952.500.000 95.250.00 0 95.250.00 0 72 '0100042131589100 11-Jan-21 202101 'PT. ASRI JAYA MANDIRI 1.188.127.000 118.812.7 00 118.812.7 00 120 '0100042131589056 27-Jan-21 202101 'CV. LASKAR MADANI 13.709.483.432 1.370.948 .343 1.370.948 .343
| 28 | '0100042131590174 | 01-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.930.500 | 15.993.05 0 | 15.993.05 0 |
| 29 | '0100042131590175 | 02-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 151.350.000 | 15.135.00 0 | 15.135.00 0 |
| 30 | '0100042131590176 | 03-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 155.002.500 | 15.500.25 0 | 15.500.25 0 |
| 31 | '0100042131590178 | 04-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.925.000 | 15.992.50 0 | 15.992.50 0 |
| 32 | '0100042131590179 | 05-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.920.000 | 15.992.00 0 | 15.992.00 0 |
| 33 | '0100042131590180 | 06-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 150.335.000 | 15.033.50 0 | 15.033.50 0 |
| 34 | '0100042131590181 | 07-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 154.950.000 | 15.495.00 0 | 15.495.00 0 |
| 35 | '0100042131590182 | 08-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.112.500 | 15.811.25 0 | 15.811.25 0 |
| 36 | '0100042131590183 | 09-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.730.000 | 15.873.00 0 | 15.873.00 0 |
| 37 | '0100042131590184 | 10-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 155.875.000 | 15.587.50 0 | 15.587.50 0 |
| 38 | '0100042131590185 | 11-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 148.805.000 | 14.880.50 0 | 14.880.50 0 |
| 39 | '0100042131590186 | 12-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.100.000 | 15.810.00 0 | 15.810.00 0 |
| 40 | '0100042131590187 | 13-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.790.500 | 15.879.05 0 | 15.879.05 0 |
| 41 | '0100042131590188 | 14-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.535.000 | 15.853.50 0 | 15.853.50 0 |
| 42 | '0100042131590189 | 15-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.042.500 | 15.804.25 0 | 15.804.25 0 |
| 43 | '0100042131590190 | 16-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 149.390.000 | 14.939.00 0 | 14.939.00 0 |
| 44 | '0100042131590191 | 17-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 156.705.000 | 15.670.50 0 | 15.670.50 0 |
| 45 | '0100042131590192 | 18-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 134.679.000 | 13.467.90 0 | 13.467.90 0 |
| 46 | '0100042131590193 | 19-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 139.220.000 | 13.922.00 0 | 13.922.00 0 |
| 47 | '0100042131590194 | 20-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 150.140.000 | 15.014.00 0 | 15.014.00 0 |
| 48 | '0100042131590195 | 21-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 148.637.500 | 14.863.75 0 | 14.863.75 0 |
| 49 | '0100042131590196 | 22-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 156.242.500 | 15.624.25 0 | 15.624.25 0 |
| 50 | '0100042131590197 | 23-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.920.000 | 15.992.00 0 | 15.992.00 0 |
| 51 | '0100042131590198 | 24-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.098.000 | 15.909.80 0 | 15.909.80 0 |
| 52 | '0100042131590199 | 25-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.730.500 | 15.973.05 0 | 15.973.05 0 |
| 53 | '0100042131590200 | 26-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.980.000 | 15.998.00 0 | 15.998.00 0 |
| 54 | '0100042131590201 | 27-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.005.000 | 15.900.50 0 | 15.900.50 0 |
| 55 | '0100042131590202 | 28-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.890.000 | 15.889.00 0 | 15.889.00 0 |
| 56 | '0100042131590203 | 29-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.980.000 | 15.998.00 0 | 15.998.00 0 |
| 57 | '0100042131589142 | 12-Apr-21 | 202104 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 417.520.000 | 41.752.00 0 | 41.752.00 0 |
| 58 | '0100042131589143 | 13-Apr-21 | 202104 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 1.082.500.000 | 108.250.0 00 | 108.250.0 00 |
| 59 | '0100042131589144 | 14-Apr-21 | 202104 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 488.200.000 | 48.820.00 0 | 48.820.00 0 |
| 60 | '0100042131589145 | 15-Apr-21 | 202104 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 511.807.000 | 51.180.70 0 | 51.180.70 0 |
| 61 | '0100042131589165 | 17-May-21 | 202105 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 760.000.000 | 76.000.00 0 | 76.000.00 0 |
| 62 | '0100042131589166 | 18-May-21 | 202105 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 1.082.500.000 | 108.250.0 00 | 108.250.0 00 |
| 63 | '0100042131589167 | 19-May-21 | 202105 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 708.200.000 | 70.820.00 0 | 70.820.00 0 |
| 64 | '0100042131589168 | 20-May-21 | 202105 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 949.380.000 | 94.938.00 0 | 94.938.00 0 |
| 65 | '0100042131589116 | 29-Apr-21 | 202104 | 'CV. ADHI KARYA MANDIRI | 1.980.000.000 | 198.000.0 00 | 198.000.0 00 |
| 66 | '0100042131589094 | 08-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 984.990.000 | 98.499.00 0 | 98.499.00 0 |
| 67 | '0100042131589095 | 08-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.986.310.000 | 298.631.0 00 | 298.631.0 00 |
| 68 | '0100042131589096 | 08-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 322.848.000 | 32.284.80 0 | 32.284.80 0 |
| 69 | '0100042131589097 | 08-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 835.440.000 | 83.544.00 0 | 83.544.00 0 |
| 70 | '0100042131589098 | 08-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 567.605.000 | 56.760.50 0 | 56.760.50 0 |
| 71 | '0100042131589099 | 09-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 885.405.000 | 88.540.50 0 | 88.540.50 0 |
| 73 | '0100042131589101 | 13-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 796.518.500 | 79.651.85 0 | 79.651.85 0 |
| 74 | '0100042131589102 | 14-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.572.055.500 | 157.205.5 50 | 157.205.5 50 |
| 75 | '0100042131589103 | 15-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 601.804.500 | 60.180.45 0 | 60.180.45 0 |
| 76 | '0100042131589104 | 16-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.909.644.000 | 190.964.4 00 | 190.964.4 00 |
| 77 | '0100042131589105 | 17-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.157.765.000 | 115.776.5 00 | 115.776.5 00 |
| 78 | '0100042131589106 | 18-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 667.984.000 | 66.798.40 0 | 66.798.40 0 |
| 79 | '0100042131589107 | 19-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.019.405.000 | 101.940.5 00 | 101.940.5 00 |
| 80 | '0100042131589108 | 20-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.325.514.500 | 132.551.4 50 | 132.551.4 50 |
| 81 | '0100042131589109 | 21-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.802.417.000 | 180.241.7 00 | 180.241.7 00 |
| 82 | '0100042131589110 | 22-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 765.934.000 | 76.593.40 0 | 76.593.40 0 |
| 83 | '0100042131589111 | 23-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 736.794.000 | 73.679.40 0 | 73.679.40 0 |
| 84 | '0100042131589112 | 24-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.029.041.500 | 102.904.1 50 | 102.904.1 50 |
| 85 | '0100042131589113 | 25-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.485.273.500 | 248.527.3 50 | 248.527.3 50 |
| 86 | '0100042131589135 | 01-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.236.600.000 | 123.660.0 00 | 123.660.0 00 |
| 87 | '0100042131589136 | 02-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.536.494.000 | 253.649.4 00 | 253.649.4 00 |
| 88 | '0100042131589137 | 03-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.635.387.000 | 163.538.7 00 | 163.538.7 00 |
| 89 | '0100042131589138 | 04-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.700.591.500 | 170.059.1 50 | 170.059.1 50 |
| 90 | '0100042131589139 | 05-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.399.913.500 | 139.991.3 50 | 139.991.3 50 |
| 91 | '0100042131589175 | 06-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.095.175.200 | 109.517.5 20 | 109.517.5 20 |
| 92 | '0100042131589176 | 08-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 801.497.500 | 80.149.75 0 | 80.149.75 0 |
| 93 | '0100042131589177 | 09-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.424.896.000 | 142.489.6 00 | 142.489.6 00 |
| 94 | '0100042131589178 | 10-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 998.766.500 | 99.876.65 0 | 99.876.65 0 |
| 95 | '0100042131589179 | 11-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.129.805.000 | 112.980.5 00 | 112.980.5 00 |
| 96 | '0100042131589180 | 13-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.046.412.000 | 104.641.2 00 | 104.641.2 00 |
| 97 | '0100042131589181 | 15-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.518.788.000 | 151.878.8 00 | 151.878.8 00 |
| 98 | '0100042131589182 | 16-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.350.632.000 | 235.063.2 00 | 235.063.2 00 |
| 99 | '0100042131589183 | 17-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.535.638.000 | 153.563.8 00 | 153.563.8 00 |
| 100 | '0100042131589184 | 18-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.033.206.500 | 203.320.6 50 | 203.320.6 50 |
| 101 | '0100042131589186 | 19-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.133.814.700 | 213.381.4 70 | 213.381.4 70 |
| 102 | '0100042131589187 | 20-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.812.874.000 | 181.287.4 00 | 181.287.4 00 |
| 103 | '0100042131589188 | 21-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 86.744.000 | 8.674.400 | 8.674.400 |
| 104 | '0100042131589189 | 22-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3.143.055.800 | 314.305.5 80 | 314.305.5 80 |
| 105 | '0100042131589190 | 23-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4.179.962.600 | 417.996.2 60 | 417.996.2 60 |
| 106 | '0100042131589191 | 24-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3.937.623.180 | 393.762.3 18 | 393.762.3 18 |
| 107 | '0100042131589192 | 25-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.670.314.600 | 267.031.4 60 | 267.031.4 60 |
| 108 | '0100042131589193 | 26-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.018.279.500 | 201.827.9 50 | 201.827.9 50 |
| 109 | '0100042131589194 | 27-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 644.491.900 | 64.449.19 0 | 64.449.19 0 |
| 110 | '0100042131589118 | 02-May-21 | 202105 | 'PT. NUSANTARA CENTRAL ENERGI | 286.600.000 | 28.660.00 0 | 28.660.00 0 |
| 111 | '0100042131589134 | 11-Jun-21 | 202106 | 'CV. ISWAN PRATAMA | 62.544.000 | 6.256.000 | |
| 112 | '0100042131589065 | 28-Jan-21 | 202101 | 'PT. GREEN CITY TRAFFIC | 1.094.846.412 | 109.484.6 41 | 109.484.6 41 |
| 113 | '0100042131589114 | 27-Feb-21 | 202102 | 'PT. KARUNIA INDAH MAKMUR | 13.020.000.000 | 1.302.000 .000 | 1.302.000 .000 |
| 114 | '0100042131589117 | 31-Mar-21 | 202103 | 'PT. KARUNIA INDAH MAKMUR | 19.009.770.000 | 1.900.977 .000 | 1.900.977 .000 |
| 115 | '0100042131589066 | 19-Mar-21 | 202103 | 'PT. LINTAS SUKAPURA MANDIRI | 901.516.650 | 90.151.66 5 | 90.151.66 5 |
| 116 | '0100042131589132 | 31-May-21 | 202105 | 'PT. LINTAS SUKAPURA MANDIRI | 997.920.000 | 99.792.00 0 | 99.792.00 0 |
| 117 | '0100042131589050 | 08-Jan-21 | 202101 | 'CV. LASKAR MADANI | 18.902.126.706 | 1.890.212 .670 | 1.890.212 .670 |
| 118 | '0100042131589052 | 13-Jan-21 | 202101 | 'CV. LASKAR MADANI | 13.744.161.158 | 1.374.416 .115 | 1.374.416 .115 |
| 119 | '0100042131589054 | 20-Jan-21 | 202101 | 'CV. LASKAR MADANI | 8.645.449.948 | 864.544.9 94 | 864.544.9 94 |
| 121 | '0100042131589147 | 15-May-21 | 202105 | 'PT. TAPOS ANDALAN NUSANTARA | 4.080.000.000 | 408.000.0 00 | 408.000.0 00 |
| 122 | '0100042131589051 | 08-Jan-21 | 202101 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.586.445.524 | 158.644.5 52 | 158.644.5 52 |
| 123 | '0100042131589053 | 14-Jan-21 | 202101 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.093.302.583 | 109.330.2 58 | 109.330.2 58 |
| 124 | '0100042131589055 | 22-Jan-21 | 202101 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.710.363.200 | 171.036.3 20 | 171.036.3 20 |
| 125 | '0100042131589057 | 28-Jan-21 | 202101 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 2.834.251.220 | 283.425.1 22 | 283.425.1 22 |
| 126 | '0100042131589074 | 05-Feb-21 | 202102 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 127 | '0100042131589075 | 05-Feb-21 | 202102 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 128 | '0100042131589077 | 17-Feb-21 | 202102 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 129 | '0100042131589078 | 17-Feb-21 | 202102 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 130 | '0100042131589079 | 25-Feb-21 | 202102 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 131 | '0100042131589087 | 05-Mar-21 | 202103 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 2.510.967.800 | 251.096.7 80 | 251.096.7 80 |
| 132 | '0100042131589088 | 05-Mar-21 | 202103 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 3.478.952.533 | 347.895.2 53 | 347.895.2 53 |
| 133 | '0100042131589089 | 17-Mar-21 | 202103 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.577.303.200 | 157.730.3 20 | 157.730.3 20 |
| 134 | '0100042131589090 | 17-Mar-21 | 202103 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.745.853.741 | 174.585.3 74 | 174.585.3 74 |
| 135 | '0100042131589091 | 25-Mar-21 | 202103 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.248.685.236 | 124.868.5 23 | 124.868.5 23 |
| 136 | '0100042131589076 | 12-Mar-21 | 202103 | 'CV. ADI PUTRA SEJAHTERA | 9.858.551.571 | 985.855.1 57 | 985.855.1 57 |
| 137 | '0100042131589085 | 29-Mar-21 | 202103 | 'CV. ADI PUTRA SEJAHTERA | 8.033.983.391 | 803.398.3 39 | 803.398.3 39 |
| 138 | '0100042131589086 | 25-Mar-21 | 202103 | 'CV. ADI PUTRA SEJAHTERA | 18.897.691.647 | 1.889.769 .164 | 1.889.769 .164 |
| 139 | '0100042131589049 | 08-Jan-21 | 202101 | 'PT. BERKAT SAN PILAR | 450.243.900 | 45.024.39 0 | 45.024.39 0 |
| 140 | '0100042131589059 | 20-Jan-21 | 202101 | 'PT. BERKAT SAN PILAR | 512.293.650 | 51.229.36 5 | 51.229.36 5 |
| 141 | '0100042131589060 | 27-Jan-21 | 202101 | 'PT. BERKAT SAN PILAR | 414.549.450 | 41.454.94 5 | 41.454.94 5 |
| Jumlah | 244.863.113.370 | 24.486.31 2.931 | 24.784.55 8.441 |
c) Berdasarkan data PK-PM PortalDJP selama Januari-Desember 2020 PT. Phiton Kanca Buana NPWP: 93.573.359.2-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | No FP | Tgl FP | Masa Pajak | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK DILAPORK AN SENDIRI | PK DIKREDITKAN LAWAN |
| 1 | '0100012067868616 | '10-FEB-20 | 202002 | PT. AKSES KARYA DINAMIKA | 130.850.000 | 13.085.000 | 13.085.000 |
| 2 | '0100012067868617 | '13-JUL-20 | 202007 | PT. AKSES KARYA DINAMIKA | 186.000.000 | 18.600.000 | 18.600.000 |
| 3 | '0100082081882730 | '20-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 9.500.000 | 950.000 | 950.000 |
| 4 | '0100082081882731 | '20-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 55.500.000 | 5.550.000 | 5.550.000 |
| 5 | '0100082081882732 | '20-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 157.250.000 | 15.725.000 | 15.725.000 |
| 6 | '0100082081882733 | '20-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 254.920.000 | 25.492.000 | 25.492.000 |
| 7 | '0100082081882734 | '21-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 10.350.000 | 1.035.000 | 1.035.000 |
| 8 | '0100082081882735 | '21-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 333.500.000 | 33.350.000 | 33.350.000 |
| 9 | '0100082081882736 | '21-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 11.410.000 | 1.141.000 | 1.141.000 |
| 10 | '0100082081882737 | '22-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 88.310.000 | 8.831.000 | 8.831.000 |
| 11 | '0100082081882738 | '22-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI | 179.920.000 | 17.992.000 | 17.992.000 |
SUKSES
MAKMUR
| 12 | '0100082081882739 | '22-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 136.000.000 | 13.600.000 | 13.600.000 |
| 13 | '0100082081882740 | '23-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 229.920.000 | 22.992.000 | 22.992.000 |
| 14 | '0100082081882741 | '23-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 185.000.000 | 18.500.000 | 18.500.000 |
| 15 | '0100082081882742 | '24-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 161.770.000 | 16.177.000 | 16.177.000 |
| 16 | '0100082081882743 | '24-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 253.000.000 | 25.300.000 | 25.300.000 |
| 17 | '0100082081882744 | '20-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 189.200.000 | 18.920.000 | 18.920.000 |
| 18 | '0100082081882745 | '23-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 10.900.000 | 1.090.000 | 1.090.000 |
| 19 | '0100082081882746 | '24-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 325.000.000 | 32.500.000 | 32.500.000 |
| 20 | '0100082081882747 | '25-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 256.000.000 | 25.600.000 | 25.600.000 |
| 21 | '0100082081882748 | '26-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 139.620.000 | 13.962.000 | 13.962.000 |
| 22 | '0100082081882749 | '27-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 12.930.000 | 1.293.000 | 1.293.000 |
| 23 | '0100082081882751 | '23-NOV-20 | 202011 | PT. KENCANA MULTI INDONESIA | 90.000.000.000 | 9.000.000.0 00 | 9.000.000.000 |
| 24 | '0100012067868622 | '09-SEP-20 | ' | NIAGA PETRO BARA | 8.500.000.000 | ||
| 25 | '0100012067868590 | '01-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.786.716.000 | 178.671.60 0 | 178.671.600 |
| 26 | '0100012067868591 | '02-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.783.800.000 | 178.380.00 0 | 178.380.000 |
| 27 | '0100012067868592 | '03-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.764.000.000 | 176.400.00 0 | 176.400.000 |
| 28 | '0100012067868593 | '05-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.016.000.000 | 201.600.00 0 | 201.600.000 |
| 29 | '0100012067868594 | '06-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.832.175.000 | 183.217.50 0 | 183.217.500 |
| 30 | '0100012067868595 | '07-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.935.900.000 | 193.590.00 0 | 193.590.000 |
| 31 | '0100012067868596 | '08-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.851.750.000 | 185.175.00 0 | 185.175.000 |
| 32 | '0100012067868597 | '09-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.908.450.000 | 190.845.00 0 | 190.845.000 |
| 33 | '0100012067868598 | '10-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.080.350.000 | 208.035.00 0 | 208.035.000 |
| 34 | '0100012067868599 | '13-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.926.900.000 | 192.690.00 0 | 192.690.000 |
| 35 | '0100012067868600 | '14-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.929.600.000 | 192.960.00 0 | 192.960.000 |
| 36 | '0100012067868601 | '15-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.059.920.000 | 205.992.00 0 | 205.992.000 |
| 37 | '0100012067868602 | '16-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.094.840.000 | 209.484.00 0 | 209.484.000 |
| 38 | '0100012067868603 | '17-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.813.545.000 | 181.354.50 0 | 181.354.500 |
| 39 | '0100012067868604 | '20-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.014.983.000 | 201.498.30 0 | 201.498.300 |
| 40 | '0100012067868605 | '21-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.094.840.000 | 209.484.00 0 | 209.484.000 |
| 41 | '0100012067868606 | '22-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.953.000.000 | 195.300.00 0 | 195.300.000 |
| 42 | '0100012067868607 | '23-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.800.000.000 | 180.000.00 0 | 180.000.000 |
| 43 | '0100012067868608 | '24-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.953.900.000 | 195.390.00 0 | 195.390.000 |
| 44 | '0100012067868609 | '27-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.068.920.000 | 206.892.00 0 | 206.892.000 |
| 45 | '0100012067868610 | '28-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.853.100.000 | 185.310.00 0 | 185.310.000 |
| 46 | '0100012067868611 | '29-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.898.235.000 | 189.823.50 0 | 189.823.500 |
| 47 | '0100012067868612 | '30-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.250.900.000 | 225.090.00 0 | 225.090.000 |
| 48 | '0100082081882750 | '22-NOV-20 | 202011 | PT. ELANG INDO BARA | 99.351.000.000 | 9.935.100.0 00 | 9.935.100.000 |
49 '0100082081882752 '23-DEC-20 ' PT. ELANG INDO
BARA 9.000.000.000
| 50 | '0100082081882753 | '27-DEC-20 | ' | PT. ELANG INDO BARA | 9.150.000.000 | ||
| Jumlah | 237.339.674.000 | 23.733.967. 400 | 50.383.967.400 |
d) Berdasarkan data PK-PM PortalDJP selama Januari-Juli 2021 PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.573.359.2-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | No FP | Tgl FP | Masa Pajak | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK DILAPORKAN SENDIRI | PK DIKREDITKAN LAWAN |
| 1 | '0100042131581155 | '26-MAR-21 | 202103 | PT. INTERNATION AL VISTA QUANTA | 1.574.200.00 0 | 157.420.000 | 157.420.000 |
| 2 | '0100042131581146 | '11-JAN-21 | 202101 | PT. KENCANA MULTI INDONESIA | 90.000.000.0 00 | 9.000.000.000 | 9.000.000.000 |
| 3 | '0100042131581148 | '14-APR-21 | 202104 | PT. KENCANA MULTI INDONESIA | 94.500.000.0 00 | 9.450.000.000 | 9.450.000.000 |
| 4 | '0100042131581156 | '03-MAR-21 | ' | PT. KENCANA MULTI INDONESIA | 8.250.000.000 | ||
| 5 | '0100042131581153 | '20-MAR-21 | 202103 | PT. TELEMATIKA ENERGI NUSANTARA | 1.500.000.00 0 | 150.000.000 | 150.000.000 |
| 6 | '0100042131581154 | '25-MAR-21 | 202103 | PT. TELEMATIKA ENERGI NUSANTARA | 2.801.811.86 8 | 280.181.177 | 280.181.177 |
| 7 | '0100042131581171 | '04-MAR-21 | 202103 | PT. TELEMATIKA ENERGI NUSANTARA | 597.000.000 | 59.700.000 | 59.700.000 |
| 8 | '0100042131581172 | '05-MAR-21 | 202103 | PT. TELEMATIKA ENERGI NUSANTARA | 597.000.000 | 59.700.000 | 59.700.000 |
| 9 | '0100042131581160 | '27-APR-21 | 202104 | CV. LASKAR MADANI | 16.792.433.2 22 | 1.679.243.322 | 1.679.243.322 |
| 10 | '0100042131581147 | '12-JAN-21 | 202101 | PT. ELANG INDO BARA | 82.500.000.0 00 | 8.250.000.000 | 8.250.000.000 |
| 11 | '0100042131581149 | '06-JUN-21 | ' | PT. ELANG INDO BARA | 9.900.000.000 | ||
| 12 | '0100042131581157 | '08-APR-21 | 202104 | CV. BARATA DIRANDRA | 4.080.366.61 3 | 408.036.661 | 408.036.661 |
| 13 | '0100042131581158 | '15-APR-21 | 202104 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.898.443.41 1 | 289.844.341 | 289.844.341 |
| 14 | '0100042131581159 | '22-APR-21 | 202104 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.475.248.01 8 | 247.524.801 | 247.524.801 |
| 15 | '0100042131581161 | '28-APR-21 | 202104 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.950.573.35 1 | 295.057.335 | 295.057.335 |
| 16 | '0100042131581150 | '10-FEB-21 | 202102 | CV. ADI PUTRA SEJAHTERA | 9.532.800.00 0 | 953.280.000 | 953.280.000 |
| 17 | '0100042131581151 | '19-FEB-21 | 202102 | CV. ADI PUTRA SEJAHTERA | 273.102.128 | 27.310.212 | 27.310.212 |
| 18 | '0100042131581152 | '25-FEB-21 | 202102 | CV. ADI PUTRA SEJAHTERA | 12.170.866.8 12 | 1.217.086.681 | 1.217.086.681 |
| Jumlah | 325.243.845. 423 | 32.524.384.530 | 50.674.384.530 |
e) Berdasarkan data SIDJP selama Januari-Desember 2020 PT. Niaga Petro Bara NPWP: 93.806.123.1-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | MASA PJK SENDIRI | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK SENDIRI | PK LAWAN |
| 1 | '0100042021518648 | 29-Sep-20 | 202009 | 'PT. GARDA PAKSI NUSANTARA | 14.000.000.000 | 1.400.000.00 0 | 1.400.000.000 |
| Jumlah | 14.000.000.000 | 1.400.000.00 0 | 1.400.000.000 |
f) Berdasarkan data PK-PM Portal DJP selama Januari-Juli 2021 PT. Niaga Petro Bara NPWP: 93.806.123.1-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | MASA PJK SENDIRI | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK SENDIRI | PK LAWAN |
| 1 | '0100042131592777 | 18-Feb-21 | 202102 | CV. KURNIA KEMBAR | 3.606.737.03 6 | 360.673.7 03 | 360.673.703 |
| 2 | '0100042131592771 | 04-Feb-21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 9.888.428.11 8 | 988.842.8 11 | 988.842.811 |
| 3 | '0100042131592773 | 11-Feb-21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 11.513.055.4 00 | 1.151.305 .540 | 1.151.305.5 40 |
| 4 | '0100042131592774 | 16-Feb-21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 6.126.872.47 1 | 612.687.2 47 | 612.687.247 |
| 5 | '0100042131592776 | 18-Feb-21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 11.873.923.0 29 | 1.187.392 .302 | 1.187.392.3 02 |
| 6 | '0100042131592778 | 18-Feb-21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 4.352.452.60 0 | 435.245.2 60 | 435.245.260 |
| 7 | '0100042131592779 | 24-Feb-21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 3.975.051.60 0 | 397.505.1 60 | 397.505.160 |
| 8 | '0100042131592780 | 24-Feb-21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 1.414.137.17 6 | 141.413.7 17 | 141.413.717 |
| 9 | '0100042131592781 | 25-Feb-21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 13.935.196.2 25 | 1.393.519 .622 | 1.393.519.6 22 |
| 10 | '0100042131592790 | 12-Mar-21 | 202103 | CV. LASKAR MADANI | 5.698.459.97 3 | 569.845.9 97 | 569.845.997 |
| 11 | '0100042131592791 | 16-Mar-21 | 202103 | CV. LASKAR MADANI | 7.420.142.48 5 | 742.014.2 48 | 742.014.248 |
| 12 | '0100042131592772 | 05-Feb-21 | 202102 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.557.090.70 2 | 155.709.0 70 | 155.709.070 |
| 13 | '0100042131592775 | 17-Feb-21 | 202102 | CV. BARATA DIRANDRA | 3.830.092.50 0 | 383.009.2 50 | 383.009.250 |
| 14 | '0100042131592782 | 25-Feb-21 | 202102 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.993.884.30 6 | 199.388.4 30 | 199.388.430 |
| Jumlah | 87.185.523.6 21 | 8.718.552 .357 | 8.718.552.3 57 |
[
- Bahwa atas penggunaan Faktur Pajak dari PT Elang Indo Bara, PT. Phiton Kanca Buana dan PT Niaga Petro Bara oleh CV Laskar Madani, adanya pembayaran imbalan (fee) yang di transfer ke rekening Bank Mandiri dengan No.rek. 60009947726 an Achmad Yasier dengan rincian sebagai berikut:
| Tanggal Transaksi | dr/cr | Nilai Transaksi (Rp) | No Rekening Pengirim | Nama Rekening Pengirim |
| 20/07/2021 | cr | 1,540,000,000 | 1100001907077 | SUWARNO |
| 18/08/2021 | cr | 1,267,100,000 | 1100001907770 | SUWARNO |
| 21/10/2021 | cr | 418,800,000 | 1100001907077 | SUWARNO |
| 21/10/2021 | cr | 132,550,000 | 1100001907077 | SUWARNO |
- Bahwa PT. Putra Mandiri Sukses Makmur atas pembelian faktur pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dari PT Elang Indo Bara dan PT Phiton Kanca Buana membayar fee dengan transfer ke rekening Achmad Yasier (Terdakwa) di Bank BCA nomor rekening 9530909077 dengan jumlah total Rp1.962.705.438,00 dalam kurun waktu 2020 s/d Maret 2022 selain itu juga ada perusahaan pengguna lainnya diantarnya PT.Ten, PT. International Vista Quanta dan PT Elang Indo Bara yang merupakan perusahaan yang dimiliki oleh Junaidi Priandi dan Achmad Khadafi als Vicky Andrean alias Hanafi;
- Bahwa akibat perbuatan Terdakwa Achmad Yasier Bin Nyak Neh Murni dengan sengaja menerbitkan faktur pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya melalui PT. Elang Indo Bara, PT. Phiton Kanca Buana dan PT. Niaga Petro Bara terdaftar sebagai wajib pajak pada wilayah KPP Pratama Jakarta, Setiabudi, Tiga, sejak bulan Januari 2020 s/d bulan Desember 2021 telah menimbulkan kerugian pada pendapatan negara sekurang-kurangnya sebesar Rp110.723.045.700,00 (seratus sepuluh miliar tujuh ratus dua puluh tiga juta empat puluh lima ribu tujuh ratus rupiah), dengan rincian sebagai berikut:
| Nama Penerbit | Tahun | Periode | ||
| 2020 | 2021 | Jumlah KN | ||
| PT EIB | 22.930.408.399 | 23.565.394.801 | 46.495.803.200 | Jan'20-Jun'21 |
| PT PKB | 23.691.306.790 | 31.817.383.353 | 55.508.690.143 | Jan'20-Jul'21 |
| PT NPB | 0 | 8.718.552.357 | 8.718.552.357 | Jan'20-Jul'21 |
| T O T A L | 46.621.715.189 | 64.101.330.511 | 110.723.045.700 |
Menimbang, bahwa selanjutnya Majelis Hakim akan mempertimbangkan apakah berdasarkan fakta-fakta hukum tersebut diatas, Terdakwa dapat dinyatakan telah melakukan tindak pidana yang didakwakan kepadanya;
Menimbang, bahwa Terdakwa telah didakwa oleh Penuntut Umum dengan dakwaan Alternatif, yaitu Dakwaan: • Kesatu : Pasal 39 A huruf a Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2007 Jo. Pasal 43 ayat (1) tentang Perubahan Ketiga atas Undang-Undang Nomor 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan sebagaimana diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 16 Tahun 2009 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 5 Tahun 2008 tentang Perubahan Keempat Atas Undang- Undang Nomor 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan Jo. Pasal 64 KUHP; ATAU • Kedua : Pasal 39 ayat (1) huruf d Jo. Pasal 43 ayat (1) Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2007 tentang Perubahan Ketiga atas Undang-Undang Nomor 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan sebagaimana diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 16 Tahun 2009 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 5 Tahun 2008 tentang Perubahan Keempat Atas Undang- Undang Nomor 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan Jo. Pasal 64 KUHP; Menimbang, bahwa oleh karena Dakwaan Penuntut Umum disusun secara Alternatif, maka Majelis Hakim akan memilih dan mempertimbangkan salah satu dari dakwaan yang dianggap paling sesuai atau mendekati dengan fakta-fakta hukum yang terungkap di persidangan; Menimbang, bahwa berdasarkan rangkaian pertimbangan hukum sebagaimana tersebut di atas, Majelis Hakim akan memilih dan mempertimbangkan dakwaan kesatu yaitu Pasal 39 A huruf a Undang- Undang Nomor 28 Tahun 2007 Jo. Pasal 43 ayat (1) tentang Perubahan Ketiga atas Undang-Undang Nomor 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan sebagaimana diubah terakhir dengan Undang- Undang Nomor 16 Tahun 2009 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 5 Tahun 2008 tentang Perubahan Keempat Atas Undang-Undang Nomor 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan Jo. Pasal 64 KUHP, apabila dakwaan kesatu terbukti maka untuk dakwaan selain/selebihnya tidak perlu dipertimbangkan dan diberi penilaian hukum lagi, begitu sebaliknya apabila tidak terbukti maka majelis Hakim akan mempertimbangkan dakwaan selain/selebihnya;
Menimbang, bahwa Pasal 39 A huruf a Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2007 Jo. Pasal 43 ayat (1) tentang Perubahan Ketiga atas Undang- Undang Nomor 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan sebagaimana diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 16 Tahun 2009 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Undang Nomor 5 Tahun 2008 tentang Perubahan Keempat Atas Undang- Undang Nomor 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan Jo. Pasal 64 KUHP, unsur-unsurnya sebagai berikut: 1. Setiap orang; 2. Dengan sengaja menerbitkan dan/atau menggunakan faktur pajak, bukti pemungutan pajak, bukti pemotongan pajak dan/atau bukti setoran pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya; 3. Sebagai wakil, kuasa, pegawai dari wajib pajak atau pihak lain yang menyuruh melakukan, yang turut serta melakukan, yang menganjurkan atau yang membantu melakukan tindak pidana dibidang perpajakan; 4. Melakukan beberapa perbuatan yang ada hubungannya sedemikian rupa, sehingga harus dipandang sebagai perbuatan berlanjut; Ad.1. Setiap orang; Menimbang, bahwa yang dimaksud dengan unsur “Setiap orang” adalah menunjuk pada subjek hukum, yaitu subyek hukum perseorangan (natuurlijke persoon) maupun badan hukum yang telah yang diajukan di persidangan yang diduga melakukan suatu tindak pidana; Menimbang, bahwa dalam persidangan Penuntut Umum telah menghadapkan Terdakwa Achmad Yasier dengan identitas sebagaimana dalam dakwaan tersebut di atas dan berdasarkan keterangan saksi-saksi serta Terdakwa membenarkan identitasnya tersebut, sehingga dalam perkara ini tidak salah orang yang diajukan oleh Penuntut Umum (error in persona); Menimbang, bahwa berdasarkan rangkaian pertimbangan hukum tersebut di atas, Majelis Hakim berpendapat bahwa unsur Ad.1. Setiap orang telah terpenuhi secara sah menurut hukum; Ad.2. Dengan sengaja menerbitkan dan/atau menggunakan faktur pajak, bukti pemungutan pajak, bukti pemotongan pajak dan/atau bukti setoran pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya
Menimbang, bahwa pengertian “sengaja” (opzet) menurut doktrin maupun Yurisprudensi dijelaskan bahwa kesengajaan (opzet) adalah “willens en wetten” atau perbuatan yang dikehendaki atau disadari, sehingga sengaja dapat diartikan sebagai menghendaki atau mengetahui apa yang dilakukan; Menimbang, bahwa selanjutnya yang dimasud dengan Pajak adalah kontribusi wajib kepada negara yang terutang oleh orang pribadi atau badan yang bersifat memaksa berdasarkan Undang- Undang, dengan tidak mendapatkan imbalan secara langsung dan digunakan untuk keperluan negara bagi sebesar-besarnya kemakmuran rakyat. (Vide: Pasal 1 Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 28 Tahun 2007 Tentang Perubahan Ketiga Atas Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 Tentang Ketentuan Umum Dan Tata Cara Perpajakan); Menimbang, bahwa berdasarkan fakta-fakta yang terungkap dalam pemeriksaan di persidangan berupa keterangan saksi-saksi, keterangan Ahli, keterangan Terdakwa dan dihubungkan dengan barang bukti serta alat bukti dalam perkara ini, yaitu pada sekitar pertengahan Tahun 2019, Terdakwa bersama-sama dengan Junaidi Priandi dan saksi Amirullah menemui saksi Bachtiar Abdullah yang merupakan Direktur PT. Samamita yang beralamat di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan, dengan maksud menanyakan perkembangan pembuatan Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak PT. Primaco Bina Selaras dan PT. Phiton Kanca Buana yang tidak kunjung selesai; Menimbang, bahwa selanjutnya saksi Bachtiar Abdullah meminta bantuan saksi Rosano Jack Marie selaku Manager Operasional PT. Aditoya Multi Guna untuk pembuatan Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak PT. Primaco Bina Selaras dan PT Phiton Kanca Buana; Menimbang, bahwa setelah pembuatan Pengukuhan Kena Pajak kedua perusahaan tersebut selesai, Terdakwa kembali meminta bantuan kepada saksi Rosano Jack Marie untuk membuatkan akta pendirian, pendaftaran NPWP dan pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (PKP) atas PT. Elang Indo Bara dan PT. Niaga Petro Bara lalu Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi dan Hijrah Saputra bertemu saksi Rosano Jack Marie guna melengkapi dokumen dalam membuat akta pendirian perusahaan, membuat pendaftaran NPWP, pengukuhan PKP sampai dengan penyewaan virtual office dimana, Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi memberikan KTP yang tidak tercatat atau tersimpan pada database Dirjen Dukcapil; Menimbang, bahwa dokumen persyaratan akta pendirian berupa dokumen SK Menkumham dan Akta Pendirian ditanda tangani oleh Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi, Hijrah Saputra dan Junaidi Priandi di kantor PT Aditoya Multi Guna yang berada di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, ruang 1702 s/d 1705, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan. Bahwa untuk ketiga perusahaan itu menyewa virtual office milik PT Aditoya Multi Guna yang berada di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, ruang 1702, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan selama setahun dengan harga sebesar Rp6.600.000,00/tahun yang telah dibayar oleh Terdakwa; Menimbang, bahwa selanjutnya dalam pembuatan NPWP dan pengukuhan PKP ke KPP Pratama Jakarta Setiabudi, pada saat aktivasi sertifikat elektronik, saksi Romano Jack Marie dan Direktur PT. Niaga Petro Bara yaitu Hijrah Saputra dan Direktur PT. Elang Indo Bara yaitu Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi datang langsung ke KPP Pratama Jakarta Setiabudi Empat dan biaya paket lengkap jasa pembuatan Akte Pendirian di kantor Notaris, pengurusan NPWP dan PKP di Kantor Pelayanan Pajak dan sewa alamat kantor di Gedung Patra Office Tower (Patra Jasa) Lantai 17, Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav. 32-34 Kuningan Timur, Setiabudi Jakarta Selatan sebesar Rp5.000.000,00 yang dibayar oleh Terdakwa; Menimbang, bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. Elang Indo Bara NPWP: 93.815.614.067.000 terdaftar sebagai Wajib Pajak di Kantor Pajak sejak 19 Desember 2019, namun pada saat pendaftaran, wajib pajak tersebut masuk wilayah KPP Pratama Jakarta Setiabudi Empat, namun sejak 24 Mei 2021 telah dipindahkan oleh Ditjen Pajak, menjadi wajib pajak di wilayah kerja KPP Pratama Jakarta Setiabudi Tiga dan PT. Elang Indo Bara NPWP: 93.815.614.8-067.000 telah dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) tanggal 30 Desember 2019; Menimbang, bahwa berdasarkan data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) PT. Elang Indo Bara, NPWP: 93.815.614.8-067.000 terdaftar dengan KLU- 46631 (Perdagangan Besar Barang Logam Untuk Bahan Konstruksi) dan kewajiban pajak PT. Elang Indo Bara, NPWP: 93.815.614.8-067.000 adalah: PPh Pasal 21/22/23/26, PPh Pasal 25/29, PPh Final Pasal 4 (2), PPh Pasal 15, PPh Pasal 19, PPN dan PPnBM;
Menimbang, bahwa berdasarkan akta pendirian Notaris Aisyah Ratu Juliana Siregar, SH.M.Kn Nomor 67 tanggal 16 Desember 2019, Pengurus/direksi PT. Elang Indo Bara adalah:
| NO | NAMA | ALAMAT | NPWP | J A B A T A N |
| 1 | VICKY ANDREAN | KAMPUNG GEGER BITUNG | 93.776.796.0- 406.000 | DIREKTUR |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.267.8- 103.000 | KOMISARIS |
Menimbang, bahwa berdasarkan akta pendirian Notaris Sri Juwariati, SH, M.Kn, Nomor 63 tanggal 26 November 2019, Pengurus/direksi PT. Phiton Kanca Buana, NPWP: 93.573.359.2- 067.000 adalah:
| NO | NAMA | ALAMAT | NPWP | J A B A T A N |
| 1 | ACHMAD KHADAFI | DUSUN BAHAGIA | 16.632.283.4- 101.000 | KOMISARIS |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.267.8- 103.000 | DIREKTUR |
Menimbang, bahwa berdasarkan akta pendirian Notaris Aisyah Ratu Juliana Siregar, SH, M.Kn, Nomor 66 tanggal 16 Desember 2019, Pengurus/direksi PT. Niaga Petro Bara, NPWP: 93.806.123.1- 067.000 adalah:
| NO | NAMA | ALAMAT | NPWP | J A B A T A N |
| 1 | HIJRAH SAPUTRA | Kp.BANGUN SARI NO.62 | 82.671.440.4- 214.000 | DIREKTUR |
| 2 | JUNAIDI PRIANDI | JALAN MASJID II | 81.163.267.8- 103.000 | KOMISARIS |
Menimbang, bahwa maksud dan tujuan Terdakwa, Achmad Khadafi als Vicky Andrean als Hanafi, Hijrah Saputra dan Junaidi Priandi beserta Iwan DP membuat PT Niaga Petro Bara, PT Phiton Kanca Buana dan PT Elang Indo Bara adalah untuk menjual faktur- faktur yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya (TBTS); Menimbang, bahwa sebagai perusahaan penerbit faktur ke perusahaan-perusahaan pengguna yang tidak didasarkan pada transaksi sebenarnya tersebut, Terdakwa melalui PT. Elang Indo Bara, PT. Phiton Kanca Buana dan PT. Niaga Petro Bara telah menerbitkan faktur-faktur pajak, dengan rincian sebagai berikut:
a) Berdasarkan data PK-PM Portal DJP selama Januari-Desember 2020 PT. Elang Indo Bara NPWP: 93.815.614.8-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | MASA PJK SENDIRI | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK SENDIRI | PK LAWAN |
| 1 | '0100042023957465 | 20-Nov-20 | 202011 | PT ANAS INDAH JAYA | 700.660.500 | 70.066.050 | 70.066.05 0 |
| 2 | '0100042023957400 | 09-Oct-20 | 202010 | PT. INTERNATIONAL VISTA QUANTA | 2.898.328.6 23 | 289.832.862 | 289.832.8 62 |
| 3 | '0100042023957467 | 13-Oct-20 | 202010 | PT. INTERNATIONAL VISTA QUANTA | 4.195.629.9 38 | 419.562.993 | 419.562.9 93 |
| 4 | '0100082074329470 | 18-Dec-20 | 202012 | PT. INTERNATIONAL VISTA QUANTA | 1.950.900.0 00 | 195.090.000 | 195.090.0 00 |
| 5 | '0100082074329471 | 21-Dec-20 | 202012 | PT. INTERNATIONAL VISTA QUANTA | 2.289.400.0 00 | 228.940.000 | 228.940.0 00 |
| 6 | '0100082074329472 | 22-Dec-20 | 202012 | PT. INTERNATIONAL VISTA QUANTA | 9.590.000.0 00 | 959.000.000 | 959.000.0 00 |
| 7 | '0100082074329473 | 23-Dec-20 | 202012 | PT. INTERNATIONAL VISTA QUANTA | 9.590.000.0 00 | 959.000.000 | 959.000.0 00 |
| 8 | '0100082074329474 | 28-Dec-20 | 202012 | PT. INTERNATIONAL VISTA QUANTA | 436.200.000 | 43.620.000 | 43.620.00 0 |
| 9 | '0100082074329490 | 29-Dec-20 | 202012 | PT. INTERNATIONAL VISTA QUANTA | 663.900.000 | 66.390.000 | 66.390.00 0 |
| 10 | '0100042023957427 | 17-Nov-20 | 202011 | PT. SIGMA BANGUN PERSADA | 190.460.000 | 19.046.000 | 19.046.00 0 |
| 11 | '0100082074329475 | 30-Dec-20 | 202012 | PT. SABUT MAS ABADI | 323.770.000 | 32.377.000 | 32.377.00 0 |
| 12 | '0100042023957428 | 29-Sep-20 | ' | TARMINDO UTAMA MANDIRI | 9.000.000 | ||
| 13 | '0100042023957429 | 18-Nov-20 | ' | TARMINDO UTAMA MANDIRI | 10.500.00 0 | ||
| 14 | '0100042023957430 | 11-Dec-20 | 202012 | PT. TARMINDO UTAMA MANDIRI | 105.000.000 | 10.500.000 | 10.500.00 0 |
| 15 | '0100082074329410 | 14-Dec-20 | 202012 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 380.590.000 | 38.059.000 | 38.059.00 0 |
| 16 | '0100082074329411 | 15-Dec-20 | 202012 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 157.340.000 | 15.734.000 | 15.734.00 0 |
| 17 | '0100082074329412 | 16-Dec-20 | 202012 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 594.680.000 | 59.468.000 | 59.468.00 0 |
| 18 | '0100082074329413 | 17-Dec-20 | 202012 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 681.901.500 | 68.190.150 | 68.190.15 0 |
| 19 | '0100082074329414 | 18-Dec-20 | 202012 | PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 265.600.000 | 26.560.000 | 26.560.00 0 |
| 20 | '0100042023957466 | 11-Nov-20 | 202011 | PT. TERANG ANDALAN | 600.000.000 | 60.000.000 | 60.000.00 0 |
| 21 | '0100042023957386 | 01-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 531.500.000 | 53.150.000 | 53.150.00 0 |
| 22 | '0100042023957387 | 02-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 602.500.000 | 60.250.000 | 60.250.00 0 |
| 23 | '0100042023957388 | 03-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 509.500.000 | 50.950.000 | 50.950.00 0 |
| 24 | '0100042023957389 | 04-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 533.250.000 | 53.325.000 | 53.325.00 0 |
| 25 | '0100042023957390 | 07-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 721.000.000 | 72.100.000 | 72.100.00 0 |
| 26 | '0100042023957391 | 08-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 558.500.000 | 55.850.000 | 55.850.00 0 |
| 27 | '0100042023957392 | 09-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 459.000.000 | 45.900.000 | 45.900.00 0 |
| 28 | '0100042023957393 | 10-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 646.000.000 | 64.600.000 | 64.600.00 0 |
| 29 | '0100042023957394 | 11-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 565.400.000 | 56.540.000 | 56.540.00 0 |
| 30 | '0100042023957395 | 14-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 560.000.000 | 56.000.000 | 56.000.00 0 |
| 31 | '0100042023957396 | 15-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 530.000.000 | 53.000.000 | 53.000.00 |
0
| 32 | '0100042023957397 | 16-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 567.000.000 | 56.700.000 | 56.700.00 0 |
| 33 | '0100042023957398 | 17-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 516.000.000 | 51.600.000 | 51.600.00 0 |
| 34 | '0100042023957399 | 18-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 600.000.000 | 60.000.000 | 60.000.00 0 |
| 35 | '0100042023957401 | 21-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 423.750.000 | 42.375.000 | 42.375.00 0 |
| 36 | '0100042023957402 | 22-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 612.500.000 | 61.250.000 | 61.250.00 0 |
| 37 | '0100042023957403 | 23-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 531.000.000 | 53.100.000 | 53.100.00 0 |
| 38 | '0100042023957404 | 24-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 510.000.000 | 51.000.000 | 51.000.00 0 |
| 39 | '0100042023957405 | 25-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 504.000.000 | 50.400.000 | 50.400.00 0 |
| 40 | '0100042023957406 | 28-Sep-20 | 202009 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 547.500.000 | 54.750.000 | 54.750.00 0 |
| 41 | '0100042023957435 | 02-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 95.000.000 | 9.500.000 | 9.500.000 |
| 42 | '0100042023957436 | 03-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 55.500.000 | 5.550.000 | 5.550.000 |
| 43 | '0100042023957437 | 04-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 157.250.000 | 15.725.000 | 15.725.00 0 |
| 44 | '0100042023957438 | 05-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 254.920.000 | 25.492.000 | 25.492.00 0 |
| 45 | '0100042023957439 | 06-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 10.350.000 | 1.035.000 | 1.035.000 |
| 46 | '0100042023957440 | 08-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 333.500.000 | 33.350.000 | 33.350.00 0 |
| 47 | '0100042023957441 | 09-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 11.410.000 | 1.141.000 | 1.141.000 |
| 48 | '0100042023957442 | 11-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 88.310.000 | 8.831.000 | 8.831.000 |
| 49 | '0100042023957443 | 12-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 179.920.000 | 17.992.000 | 17.992.00 0 |
| 50 | '0100042023957444 | 13-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 136.000.000 | 13.600.000 | 13.600.00 0 |
| 51 | '0100042023957445 | 16-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 229.920.000 | 22.992.000 | 22.992.00 0 |
| 52 | '0100042023957446 | 17-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 230.000.000 | 23.000.000 | 23.000.00 0 |
| 53 | '0100042023957447 | 18-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 161.770.000 | 16.177.000 | 16.177.00 0 |
| 54 | '0100042023957448 | 19-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 253.000.000 | 25.300.000 | 25.300.00 0 |
| 55 | '0100042023957449 | 20-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 189.200.000 | 18.920.000 | 18.920.00 0 |
| 56 | '0100042023957450 | 23-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 10.900.000 | 1.090.000 | 1.090.000 |
| 57 | '0100042023957451 | 24-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 665.000.000 | 66.500.000 | 66.500.00 0 |
| 58 | '0100042023957452 | 25-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 256.000.000 | 25.600.000 | 25.600.00 0 |
| 59 | '0100042023957453 | 26-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 139.620.000 | 13.962.000 | 13.962.00 0 |
| 60 | '0100042023957454 | 27-Nov-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 42.430.000 | 4.243.000 | 4.243.000 |
| 61 | '0100082074329476 | 02-Dec-20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 653.116.500 | 65.311.650 | 65.311.65 0 |
| 62 | '0100082074329477 | 05-Dec-20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 661.869.500 | 66.186.950 | 66.186.95 0 |
| 63 | '0100082074329478 | 10-Dec-20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 833.369.500 | 83.336.950 | 83.336.95 0 |
| 64 | '0100082074329479 | 11-Dec-20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 931.882.500 | 93.188.250 | 93.188.25 0 |
| 65 | '0100082074329480 | 12-Dec-20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 836.915.000 | 83.691.500 | 83.691.50 0 |
| 66 | '0100082074329481 | 14-Dec-20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.551.093.5 00 | 155.109.350 | 155.109.3 50 |
| 67 | '0100082074329482 | 15-Dec-20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.001.149.0 | 100.114.900 | 100.114.9 |
00 00
| 68 | '0100082074329483 | 16-Dec-20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.038.255.5 00 | 103.825.550 | 103.825.5 50 |
| 69 | '0100082074329484 | 17-Dec-20 | 202012 | PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.372.293.5 00 | 137.229.350 | 137.229.3 50 |
| 70 | '0100082074329444 | 03-Dec-20 | 202012 | PT DUMA ANUGERAH MANDIRI | 1.937.250.0 00 | 193.725.000 | 193.725.0 00 |
| 71 | '0100082074329445 | 07-Dec-20 | 202012 | PT DUMA ANUGERAH MANDIRI | 1.890.000.0 00 | 189.000.000 | 189.000.0 00 |
| 72 | '0100082074329446 | 10-Dec-20 | 202012 | PT DUMA ANUGERAH MANDIRI | 1.945.000.0 00 | 194.500.000 | 194.500.0 00 |
| 73 | '0100082074329448 | 15-Dec-20 | 202012 | PT DUMA ANUGERAH MANDIRI | 1.195.000.0 00 | 119.500.000 | 119.500.0 00 |
| 74 | '0100082074329449 | 15-Dec-20 | 202012 | PT DUMA ANUGERAH MANDIRI | 1.171.800.0 00 | 117.180.000 | 117.180.0 00 |
| 75 | '0100042023957364 | 01-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 1.141.000.0 00 | 114.100.000 | 114.100.0 00 |
| 76 | '0100042023957365 | 02-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 7.039.400.0 00 | 703.940.000 | 703.940.0 00 |
| 77 | '0100042023957366 | 03-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 531.500.000 | 53.150.000 | 53.150.00 0 |
| 78 | '0100042023957367 | 04-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 602.500.000 | 60.250.000 | 60.250.00 0 |
| 79 | '0100042023957368 | 05-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 509.500.000 | 50.950.000 | 50.950.00 0 |
| 80 | '0100042023957369 | 08-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 533.250.000 | 53.325.000 | 53.325.00 0 |
| 81 | '0100042023957370 | 09-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 721.000.000 | 72.100.000 | 72.100.00 0 |
| 82 | '0100042023957371 | 10-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 558.500.000 | 55.850.000 | 55.850.00 0 |
| 83 | '0100042023957372 | 11-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 459.000.000 | 45.900.000 | 45.900.00 0 |
| 84 | '0100042023957373 | 12-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 646.000.000 | 64.600.000 | 64.600.00 0 |
| 85 | '0100042023957374 | 15-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 565.400.000 | 56.540.000 | 56.540.00 0 |
| 86 | '0100042023957375 | 16-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 560.000.000 | 56.000.000 | 56.000.00 0 |
| 87 | '0100042023957376 | 17-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 530.000.000 | 53.000.000 | 53.000.00 0 |
| 88 | '0100042023957377 | 18-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 567.000.000 | 56.700.000 | 56.700.00 0 |
| 89 | '0100042023957378 | 19-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 516.000.000 | 51.600.000 | 51.600.00 0 |
| 90 | '0100042023957379 | 22-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 600.000.000 | 60.000.000 | 60.000.00 0 |
| 91 | '0100042023957380 | 23-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 423.750.000 | 42.375.000 | 42.375.00 0 |
| 92 | '0100042023957381 | 24-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 612.500.000 | 61.250.000 | 61.250.00 0 |
| 93 | '0100042023957382 | 25-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 531.000.000 | 53.100.000 | 53.100.00 0 |
| 94 | '0100042023957383 | 26-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 510.000.000 | 51.000.000 | 51.000.00 0 |
| 95 | '0100042023957384 | 29-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 504.000.000 | 50.400.000 | 50.400.00 0 |
| 96 | '0100042023957385 | 30-Jun-20 | 202006 | PT.ETTY BERSAUDARA JAYA | 1.338.700.0 00 | 133.870.000 | 133.870.0 00 |
| 97 | '0100042023957362 | 01-Oct-20 | 202010 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 885.000.000 | 88.500.000 | 88.500.00 0 |
| 98 | '0100042023957363 | 02-Oct-20 | 202010 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 495.000.000 | 49.500.000 | 49.500.00 0 |
| 99 | '0100042023957407 | 02-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 495.000.000 | 49.500.000 | 49.500.00 0 |
| 100 | '0100042023957408 | 03-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 562.500.000 | 56.250.000 | 56.250.00 0 |
101 '0100042023957409 04-Nov-20 202011 PT. BUANA ALAM SEJAHTERA 583.000.000 58.300.000 58.300.00 0 135 '0100082074329451 22-Dec-20 202012 PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA 1.950.000.0 00 195.000.000 195.000.0 00 172 '0100042023957355 22-Jul-20 202007 PT. BERKAT BAJA MANDIRI 995.300.000 99.530.000
| 102 | '0100042023957410 | 05-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 393.000.000 | 39.300.000 | 39.300.00 0 |
| 103 | '0100042023957411 | 06-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 480.000.000 | 48.000.000 | 48.000.00 0 |
| 104 | '0100042023957412 | 09-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 525.000.000 | 52.500.000 | 52.500.00 0 |
| 105 | '0100042023957413 | 09-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 517.000.000 | 51.700.000 | 51.700.00 0 |
| 106 | '0100042023957414 | 10-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 360.000.000 | 36.000.000 | 36.000.00 0 |
| 107 | '0100042023957415 | 10-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 510.000.000 | 51.000.000 | 51.000.00 0 |
| 108 | '0100042023957416 | 11-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 337.500.000 | 33.750.000 | 33.750.00 0 |
| 109 | '0100042023957417 | 11-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 440.000.000 | 44.000.000 | 44.000.00 0 |
| 110 | '0100042023957418 | 12-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 450.000.000 | 45.000.000 | 45.000.00 0 |
| 111 | '0100042023957419 | 13-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 420.000.000 | 42.000.000 | 42.000.00 0 |
| 112 | '0100042023957420 | 13-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 450.000.000 | 45.000.000 | 45.000.00 0 |
| 113 | '0100042023957421 | 16-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 473.000.000 | 47.300.000 | 47.300.00 0 |
| 114 | '0100042023957422 | 17-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 312.000.000 | 31.200.000 | 31.200.00 0 |
| 115 | '0100042023957423 | 18-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 513.060.000 | 51.306.000 | 51.306.00 0 |
| 116 | '0100042023957424 | 19-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 787.500.000 | 78.750.000 | 78.750.00 0 |
| 117 | '0100042023957425 | 20-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 241.440.000 | 24.144.000 | 24.144.00 0 |
| 118 | '0100042023957426 | 20-Nov-20 | 202011 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 450.000.000 | 45.000.000 | 45.000.00 0 |
| 119 | '0100082074329457 | 07-Dec-20 | 202012 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 720.000.000 | 72.000.000 | 72.000.00 0 |
| 120 | '0100082074329458 | 08-Dec-20 | 202012 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 675.000.000 | 67.500.000 | 67.500.00 0 |
| 121 | '0100082074329459 | 09-Dec-20 | 202012 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 1.100.000.0 00 | 110.000.000 | 110.000.0 00 |
| 122 | '0100082074329460 | 10-Dec-20 | 202012 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 605.000.000 | 60.500.000 | 60.500.00 0 |
| 123 | '0100082074329461 | 11-Dec-20 | 202012 | PT. BUANA ALAM SEJAHTERA | 900.000.000 | 90.000.000 | 90.000.00 0 |
| 124 | '0100042023957434 | 18-Nov-20 | 202011 | PT. MANDALA SENA NUSANTARA | 1.618.366.0 00 | 161.836.600 | 161.836.6 00 |
| 125 | '0100082074329415 | 02-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.522.500.0 00 | 152.250.000 | 152.250.0 00 |
| 126 | '0100082074329416 | 04-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.434.000.0 00 | 143.400.000 | 143.400.0 00 |
| 127 | '0100082074329417 | 07-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.689.000.0 00 | 168.900.000 | 168.900.0 00 |
| 128 | '0100082074329418 | 08-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.778.750.0 00 | 177.875.000 | 177.875.0 00 |
| 129 | '0100082074329419 | 09-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.784.750.0 00 | 178.475.000 | 178.475.0 00 |
| 130 | '0100082074329420 | 11-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.792.500.0 00 | 179.250.000 | 179.250.0 00 |
| 131 | '0100082074329421 | 14-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.918.750.0 00 | 191.875.000 | 191.875.0 00 |
| 132 | '0100082074329422 | 15-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.910.000.0 00 | 191.000.000 | 191.000.0 00 |
| 133 | '0100082074329423 | 16-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.841.500.0 00 | 184.150.000 | 184.150.0 00 |
| 134 | '0100082074329424 | 17-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.904.000.0 00 | 190.400.000 | 190.400.0 00 |
| 136 | '0100082074329452 | 23-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.924.500.0 00 | 192.450.000 | 192.450.0 00 |
| 137 | '0100082074329453 | 29-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.904.000.0 00 | 190.400.000 | 190.400.0 00 |
| 138 | '0100082074329454 | 29-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.945.000.0 00 | 194.500.000 | 194.500.0 00 |
| 139 | '0100082074329455 | 29-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.368.750.0 00 | 136.875.000 | 136.875.0 00 |
| 140 | '0100082074329456 | 30-Dec-20 | 202012 | PT. ANJANI MAHLIGAI SEJAHTERA | 1.553.500.0 00 | 155.350.000 | 155.350.0 00 |
| 141 | '0100042023957455 | 04-Nov-20 | 202011 | CV. LASKAR MADANI | 10.540.419. 816 | 1.054.041.981 | 1.054.041 .981 |
| 142 | '0100042023957458 | 12-Nov-20 | 202011 | CV. LASKAR MADANI | 7.154.800.4 34 | 715.480.043 | 715.480.0 43 |
| 143 | '0100042023957459 | 18-Nov-20 | 202011 | CV. LASKAR MADANI | 11.176.698. 512 | 1.117.669.851 | 1.117.669 .851 |
| 144 | '0100042023957461 | 19-Nov-20 | 202011 | CV. LASKAR MADANI | 4.764.667.0 68 | 476.466.706 | 476.466.7 06 |
| 145 | '0100042023957462 | 26-Nov-20 | 202011 | CV. LASKAR MADANI | 6.851.956.2 93 | 685.195.629 | 685.195.6 29 |
| 146 | '0100042023957463 | 26-Nov-20 | 202011 | CV. LASKAR MADANI | 8.169.970.6 24 | 816.997.062 | 816.997.0 62 |
| 147 | '0100042023957468 | 03-Dec-20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 8.408.868.5 29 | 840.886.853 | 840.886.8 53 |
| 148 | '0100042023957470 | 10-Dec-20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 12.921.890. 993 | 1.292.189.099 | 1.292.189 .099 |
| 149 | '0100042023957472 | 16-Dec-20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 8.843.170.3 71 | 884.317.037 | 884.317.0 37 |
| 150 | '0100042023957473 | 17-Dec-20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 13.446.149. 451 | 1.344.614.945 | 1.344.614 .945 |
| 151 | '0100042023957475 | 24-Dec-20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 16.332.060. 918 | 1.633.206.092 | 1.633.206 .092 |
| 152 | '0100042023957476 | 24-Dec-20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 8.987.582.7 36 | 898.758.274 | 898.758.2 74 |
| 153 | '0100042023957478 | 29-Dec-20 | 202012 | CV. LASKAR MADANI | 11.977.584. 379 | 1.197.758.438 | 1.197.758 .438 |
| 154 | '0100042023957433 | 26-Oct-20 | 202010 | PT. TAPOS ANDALAN NUSANTARA | 420.000.000 | 42.000.000 | 42.000.00 0 |
| 155 | '0100082074329462 | 22-Dec-20 | 202012 | PT. TAPOS ANDALAN NUSANTARA | 420.000.000 | 42.000.000 | 42.000.00 0 |
| 156 | '0100042023957339 | 01-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 922.997.500 | 92.299.750 | |
| 157 | '0100042023957340 | 02-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 916.635.000 | 91.663.500 | |
| 158 | '0100042023957341 | 03-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 920.000.000 | 92.000.000 | |
| 159 | '0100042023957342 | 05-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.027.900.0 00 | 102.790.000 | |
| 160 | '0100042023957343 | 06-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 976.000.000 | 97.600.000 | |
| 161 | '0100042023957344 | 07-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 987.100.000 | 98.710.000 | |
| 162 | '0100042023957345 | 08-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 960.600.000 | 96.060.000 | |
| 163 | '0100042023957346 | 09-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 992.640.000 | 99.264.000 | |
| 164 | '0100042023957347 | 10-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.110.487.5 00 | 111.048.750 | |
| 165 | '0100042023957348 | 13-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 986.940.000 | 98.694.000 | |
| 166 | '0100042023957349 | 14-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 996.870.000 | 99.687.000 | |
| 167 | '0100042023957350 | 15-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.056.227.0 00 | 105.622.700 | |
| 168 | '0100042023957351 | 16-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.083.800.0 00 | 108.380.000 | |
| 169 | '0100042023957352 | 17-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 923.296.750 | 92.329.675 | |
| 170 | '0100042023957353 | 20-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.073.497.6 00 | 107.349.760 | |
| 171 | '0100042023957354 | 21-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.083.800.0 00 | 108.380.000 |
| 173 | '0100042023957356 | 23-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 938.000.000 | 93.800.000 | |
| 174 | '0100042023957357 | 24-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.000.740.0 00 | 100.074.000 | |
| 175 | '0100042023957358 | 27-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 1.060.777.0 00 | 106.077.700 | |
| 176 | '0100042023957359 | 28-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 957.335.000 | 95.733.500 | |
| 177 | '0100042023957360 | 29-Jul-20 | 202007 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 966.522.750 | 96.652.275 | |
| 178 | '0100042023957431 | 12-Oct-20 | 202010 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 2.160.380.6 50 | 216.038.065 | 216.038.0 65 |
| 179 | '0100042023957432 | 13-Oct-20 | 202010 | PT. BERKAT BAJA MANDIRI | 434.448.500 | 43.444.850 | 43.444.85 0 |
| 180 | '0100042023957480 | 21-Oct-20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 859.206.000 | 85.920.600 | |
| 181 | '0100042023957481 | 22-Oct-20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 1.199.419.0 00 | 119.941.900 | |
| 182 | '0100042023957482 | 23-Oct-20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 928.656.500 | 92.865.650 | |
| 183 | '0100042023957483 | 24-Oct-20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 915.808.500 | 91.580.850 | |
| 184 | '0100042023957484 | 26-Oct-20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 845.013.500 | 84.501.350 | |
| 185 | '0100042023957485 | 27-Oct-20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 907.038.500 | 90.703.850 | |
| 186 | '0100042023957486 | 28-Oct-20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 868.033.500 | 86.803.350 | |
| 187 | '0100042023957487 | 30-Oct-20 | 202010 | PT. PRIMACO BINA SELARAS | 1.516.754.5 00 | 151.675.450 | |
| 188 | '0100042023957456 | 05-Nov-20 | 202011 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.293.271.4 42 | 229.327.144 | 229.327.1 44 |
| 189 | '0100042023957457 | 12-Nov-20 | 202011 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.914.862.3 87 | 191.486.238 | 191.486.2 38 |
| 190 | '0100042023957460 | 19-Nov-20 | 202011 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.243.584.3 06 | 124.358.430 | 124.358.4 30 |
| 191 | '0100042023957464 | 27-Nov-20 | 202011 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.925.709.9 68 | 192.570.996 | 192.570.9 96 |
| 192 | '0100042023957469 | 04-Dec-20 | 202012 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.589.874.2 53 | 158.987.425 | 158.987.4 25 |
| 193 | '0100042023957471 | 10-Dec-20 | 202012 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.848.406.1 51 | 284.840.615 | 284.840.6 15 |
| 194 | '0100042023957474 | 18-Dec-20 | 202012 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.428.283.2 62 | 242.828.326 | 242.828.3 26 |
| 195 | '0100042023957477 | 24-Dec-20 | 202012 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.958.461.0 36 | 295.846.104 | 295.846.1 04 |
| 196 | '0100042023957479 | 30-Dec-20 | 202012 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.334.064.2 00 | 133.406.420 | 133.406.4 20 |
| 197 | '0100082074329447 | 11-Dec-20 | 202012 | PT. DELTA ABADI SEMESTA | 1.778.750.0 00 | 177.875.000 | 177.875.0 00 |
| 198 | '0100082074329450 | 16-Dec-20 | 202012 | PT. DELTA ABADI SEMESTA | 1.434.000.0 00 | 143.400.000 | 143.400.0 00 |
| Jumlah | 316.418.933 .440 | 31.641.893.338 | 28.663.65 3.728 |
b) Berdasarkan data PK-PM Portal DJP selama Januari-Juni 2021 PT. Elang Indo Bara NPWP: 93.815.614.8-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | MASA PJK SENDIRI | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK SENDIRI | PK LAWAN |
| 1 | '0100042131589069 | 31-Mar-21 | 202103 | 'PT. LANGGAM INTI HIBRINDO | 1.720.000.000 | 172.000.0 00 | 172.000.0 00 |
| 2 | '0100042131589115 | 30-Apr-21 | 202104 | 'PT. LANGGAM INTI HIBRINDO | 1.681.538.650 | 168.153.8 65 | 168.153.8 65 |
| 3 | '0100042131589130 | 31-May-21 | 202105 | 'PT. LANGGAM INTI HIBRINDO | 1.690.563.773 | 169.056.3 77 | 169.056.3 77 |
| 4 | '0100042131589125 | 19-Apr-21 | 202104 | 'PT. CILEGON KARYA NUSA | 527.175.000 | 52.717.50 0 | 52.717.50 0 |
| 5 | '0100042131589126 | 20-Apr-21 | 202104 | 'PT. CILEGON KARYA NUSA | 474.012.000 | 47.401.20 0 | 47.401.20 0 |
| 6 | '0100042131589092 | 01-Apr-21 | 202104 | 'PT. SIGMA BANGUN PERSADA | 458.755.000 | 45.875.50 0 | 45.875.50 0 |
| 7 | '0100042131589093 | 02-Apr-21 | 202104 | 'PT. SIGMA BANGUN PERSADA | 444.320.000 | 44.432.00 0 | 44.432.00 0 |
8 '0100042131589058 30-Jan-21 202101 'PT. SABUT MAS ABADI 441.121.250 44.112.12 5 44.112.12 5 57 '0100042131589142 12-Apr-21 202104 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES
MAKMUR 417.520.000 41.752.00 0 41.752.00 0 102 '0100042131589187 20-Feb-21 202102 'PT. ASRI JAYA MANDIRI 1.812.874.000 181.287.4 00 181.287.4 00
| 9 | '0100042131589043 | 08-Jan-21 | 202101 | 'PT. TARMINDO UTAMA MANDIRI | 105.000.000 | 10.500.00 0 | |
| 10 | '0100042131589048 | 08-Jan-21 | 202101 | 'CV. KURNIA KEMBAR | 920.693.765 | 92.069.37 6 | 92.069.37 6 |
| 11 | '0100042131589070 | 05-Feb-21 | 202102 | 'PT MAHANANI MUKTI MULYA | 215.000.000 | 21.500.00 0 | 21.500.00 0 |
| 12 | '0100042131589071 | 23-Feb-21 | 202102 | 'PT MAHANANI MUKTI MULYA | 326.979.500 | 32.697.95 0 | 32.697.95 0 |
| 13 | '0100042131589131 | 31-May-21 | 202105 | 'PT. MOTEKAR SUKSES ABADI | 498.960.000 | 49.896.00 0 | 49.896.00 0 |
| 14 | '0100042131589120 | 12-Apr-21 | 202104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 414.734.000 | 41.473.40 0 | 41.473.40 0 |
| 15 | '0100042131589121 | 13-Apr-21 | 202104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 324.750.000 | 32.475.00 0 | 32.475.00 0 |
| 16 | '0100042131589122 | 14-Apr-21 | 202104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 626.472.500 | 62.647.25 0 | 62.647.25 0 |
| 17 | '0100042131589123 | 15-Apr-21 | 202104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 688.526.500 | 68.852.65 0 | 68.852.65 0 |
| 18 | '0100042131589124 | 16-Apr-21 | 202104 | 'PT. KARYA INTERNA MANDIRI | 306.687.500 | 30.668.75 0 | 30.668.75 0 |
| 19 | '0110042131589170 | 10-May-21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 62.215.00 0 |
| 20 | '0110042131589171 | 11-May-21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 50.495.00 0 |
| 21 | '0110042131589172 | 12-May-21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 56.080.88 5 |
| 22 | '0110042131589173 | 13-May-21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 81.473.92 5 |
| 23 | '0110042131589174 | 14-May-21 | ' | 'KARYA INTERNA MANDIRI | - | - | 64.736.70 0 |
| 24 | '0100042131589061 | 08-Jan-21 | 202101 | 'PT. TERANG ANDALAN | 749.400.000 | 74.940.00 0 | 74.940.00 0 |
| 25 | '0100042131589062 | 11-Jan-21 | 202101 | 'PT. TERANG ANDALAN | 750.600.000 | 75.060.00 0 | 75.060.00 0 |
| 26 | '0100042131589063 | 22-Feb-21 | 202102 | 'PT. TERANG ANDALAN | 947.500.000 | 94.750.00 0 | 94.750.00 0 |
| 27 | '0100042131589064 | 23-Feb-21 | 202102 | 'PT. TERANG ANDALAN | 952.500.000 | 95.250.00 0 | 95.250.00 0 |
| 28 | '0100042131590174 | 01-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.930.500 | 15.993.05 0 | 15.993.05 0 |
| 29 | '0100042131590175 | 02-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 151.350.000 | 15.135.00 0 | 15.135.00 0 |
| 30 | '0100042131590176 | 03-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 155.002.500 | 15.500.25 0 | 15.500.25 0 |
| 31 | '0100042131590178 | 04-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.925.000 | 15.992.50 0 | 15.992.50 0 |
| 32 | '0100042131590179 | 05-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.920.000 | 15.992.00 0 | 15.992.00 0 |
| 33 | '0100042131590180 | 06-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 150.335.000 | 15.033.50 0 | 15.033.50 0 |
| 34 | '0100042131590181 | 07-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 154.950.000 | 15.495.00 0 | 15.495.00 0 |
| 35 | '0100042131590182 | 08-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.112.500 | 15.811.25 0 | 15.811.25 0 |
| 36 | '0100042131590183 | 09-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.730.000 | 15.873.00 0 | 15.873.00 0 |
| 37 | '0100042131590184 | 10-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 155.875.000 | 15.587.50 0 | 15.587.50 0 |
| 38 | '0100042131590185 | 11-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 148.805.000 | 14.880.50 0 | 14.880.50 0 |
| 39 | '0100042131590186 | 12-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.100.000 | 15.810.00 0 | 15.810.00 0 |
| 40 | '0100042131590187 | 13-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.790.500 | 15.879.05 0 | 15.879.05 0 |
| 41 | '0100042131590188 | 14-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.535.000 | 15.853.50 0 | 15.853.50 0 |
| 42 | '0100042131590189 | 15-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.042.500 | 15.804.25 0 | 15.804.25 0 |
| 43 | '0100042131590190 | 16-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 149.390.000 | 14.939.00 0 | 14.939.00 0 |
| 44 | '0100042131590191 | 17-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 156.705.000 | 15.670.50 0 | 15.670.50 0 |
| 45 | '0100042131590192 | 18-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 134.679.000 | 13.467.90 0 | 13.467.90 0 |
| 46 | '0100042131590193 | 19-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 139.220.000 | 13.922.00 0 | 13.922.00 0 |
| 47 | '0100042131590194 | 20-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 150.140.000 | 15.014.00 0 | 15.014.00 0 |
| 48 | '0100042131590195 | 21-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 148.637.500 | 14.863.75 0 | 14.863.75 0 |
| 49 | '0100042131590196 | 22-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 156.242.500 | 15.624.25 0 | 15.624.25 0 |
| 50 | '0100042131590197 | 23-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.920.000 | 15.992.00 0 | 15.992.00 0 |
| 51 | '0100042131590198 | 24-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.098.000 | 15.909.80 0 | 15.909.80 0 |
| 52 | '0100042131590199 | 25-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.730.500 | 15.973.05 0 | 15.973.05 0 |
| 53 | '0100042131590200 | 26-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.980.000 | 15.998.00 0 | 15.998.00 0 |
| 54 | '0100042131590201 | 27-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.005.000 | 15.900.50 0 | 15.900.50 0 |
| 55 | '0100042131590202 | 28-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 158.890.000 | 15.889.00 0 | 15.889.00 0 |
| 56 | '0100042131590203 | 29-Jun-21 | 202106 | 'PT. PUGAR SUH KENCANA | 159.980.000 | 15.998.00 0 | 15.998.00 0 |
| 58 | '0100042131589143 | 13-Apr-21 | 202104 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 1.082.500.000 | 108.250.0 00 | 108.250.0 00 |
| 59 | '0100042131589144 | 14-Apr-21 | 202104 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 488.200.000 | 48.820.00 0 | 48.820.00 0 |
| 60 | '0100042131589145 | 15-Apr-21 | 202104 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 511.807.000 | 51.180.70 0 | 51.180.70 0 |
| 61 | '0100042131589165 | 17-May-21 | 202105 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 760.000.000 | 76.000.00 0 | 76.000.00 0 |
| 62 | '0100042131589166 | 18-May-21 | 202105 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 1.082.500.000 | 108.250.0 00 | 108.250.0 00 |
| 63 | '0100042131589167 | 19-May-21 | 202105 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 708.200.000 | 70.820.00 0 | 70.820.00 0 |
| 64 | '0100042131589168 | 20-May-21 | 202105 | 'PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 949.380.000 | 94.938.00 0 | 94.938.00 0 |
| 65 | '0100042131589116 | 29-Apr-21 | 202104 | 'CV. ADHI KARYA MANDIRI | 1.980.000.000 | 198.000.0 00 | 198.000.0 00 |
| 66 | '0100042131589094 | 08-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 984.990.000 | 98.499.00 0 | 98.499.00 0 |
| 67 | '0100042131589095 | 08-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.986.310.000 | 298.631.0 00 | 298.631.0 00 |
| 68 | '0100042131589096 | 08-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 322.848.000 | 32.284.80 0 | 32.284.80 0 |
| 69 | '0100042131589097 | 08-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 835.440.000 | 83.544.00 0 | 83.544.00 0 |
| 70 | '0100042131589098 | 08-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 567.605.000 | 56.760.50 0 | 56.760.50 0 |
| 71 | '0100042131589099 | 09-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 885.405.000 | 88.540.50 0 | 88.540.50 0 |
| 72 | '0100042131589100 | 11-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.188.127.000 | 118.812.7 00 | 118.812.7 00 |
| 73 | '0100042131589101 | 13-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 796.518.500 | 79.651.85 0 | 79.651.85 0 |
| 74 | '0100042131589102 | 14-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.572.055.500 | 157.205.5 50 | 157.205.5 50 |
| 75 | '0100042131589103 | 15-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 601.804.500 | 60.180.45 0 | 60.180.45 0 |
| 76 | '0100042131589104 | 16-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.909.644.000 | 190.964.4 00 | 190.964.4 00 |
| 77 | '0100042131589105 | 17-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.157.765.000 | 115.776.5 00 | 115.776.5 00 |
| 78 | '0100042131589106 | 18-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 667.984.000 | 66.798.40 0 | 66.798.40 0 |
| 79 | '0100042131589107 | 19-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.019.405.000 | 101.940.5 00 | 101.940.5 00 |
| 80 | '0100042131589108 | 20-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.325.514.500 | 132.551.4 50 | 132.551.4 50 |
| 81 | '0100042131589109 | 21-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.802.417.000 | 180.241.7 00 | 180.241.7 00 |
| 82 | '0100042131589110 | 22-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 765.934.000 | 76.593.40 0 | 76.593.40 0 |
| 83 | '0100042131589111 | 23-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 736.794.000 | 73.679.40 0 | 73.679.40 0 |
| 84 | '0100042131589112 | 24-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.029.041.500 | 102.904.1 50 | 102.904.1 50 |
| 85 | '0100042131589113 | 25-Jan-21 | 202101 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.485.273.500 | 248.527.3 50 | 248.527.3 50 |
| 86 | '0100042131589135 | 01-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.236.600.000 | 123.660.0 00 | 123.660.0 00 |
| 87 | '0100042131589136 | 02-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.536.494.000 | 253.649.4 00 | 253.649.4 00 |
| 88 | '0100042131589137 | 03-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.635.387.000 | 163.538.7 00 | 163.538.7 00 |
| 89 | '0100042131589138 | 04-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.700.591.500 | 170.059.1 50 | 170.059.1 50 |
| 90 | '0100042131589139 | 05-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.399.913.500 | 139.991.3 50 | 139.991.3 50 |
| 91 | '0100042131589175 | 06-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.095.175.200 | 109.517.5 20 | 109.517.5 20 |
| 92 | '0100042131589176 | 08-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 801.497.500 | 80.149.75 0 | 80.149.75 0 |
| 93 | '0100042131589177 | 09-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.424.896.000 | 142.489.6 00 | 142.489.6 00 |
| 94 | '0100042131589178 | 10-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 998.766.500 | 99.876.65 0 | 99.876.65 0 |
| 95 | '0100042131589179 | 11-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.129.805.000 | 112.980.5 00 | 112.980.5 00 |
| 96 | '0100042131589180 | 13-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.046.412.000 | 104.641.2 00 | 104.641.2 00 |
| 97 | '0100042131589181 | 15-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.518.788.000 | 151.878.8 00 | 151.878.8 00 |
| 98 | '0100042131589182 | 16-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.350.632.000 | 235.063.2 00 | 235.063.2 00 |
| 99 | '0100042131589183 | 17-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 1.535.638.000 | 153.563.8 00 | 153.563.8 00 |
| 100 | '0100042131589184 | 18-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.033.206.500 | 203.320.6 50 | 203.320.6 50 |
| 101 | '0100042131589186 | 19-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.133.814.700 | 213.381.4 70 | 213.381.4 70 |
| 103 | '0100042131589188 | 21-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 86.744.000 | 8.674.400 | 8.674.400 |
| 104 | '0100042131589189 | 22-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3.143.055.800 | 314.305.5 80 | 314.305.5 80 |
| 105 | '0100042131589190 | 23-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 4.179.962.600 | 417.996.2 60 | 417.996.2 60 |
| 106 | '0100042131589191 | 24-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 3.937.623.180 | 393.762.3 18 | 393.762.3 18 |
| 107 | '0100042131589192 | 25-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.670.314.600 | 267.031.4 60 | 267.031.4 60 |
| 108 | '0100042131589193 | 26-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 2.018.279.500 | 201.827.9 50 | 201.827.9 50 |
| 109 | '0100042131589194 | 27-Feb-21 | 202102 | 'PT. ASRI JAYA MANDIRI | 644.491.900 | 64.449.19 0 | 64.449.19 0 |
| 110 | '0100042131589118 | 02-May-21 | 202105 | 'PT. NUSANTARA CENTRAL ENERGI | 286.600.000 | 28.660.00 0 | 28.660.00 0 |
| 111 | '0100042131589134 | 11-Jun-21 | 202106 | 'CV. ISWAN PRATAMA | 62.544.000 | 6.256.000 | |
| 112 | '0100042131589065 | 28-Jan-21 | 202101 | 'PT. GREEN CITY TRAFFIC | 1.094.846.412 | 109.484.6 41 | 109.484.6 41 |
| 113 | '0100042131589114 | 27-Feb-21 | 202102 | 'PT. KARUNIA INDAH MAKMUR | 13.020.000.000 | 1.302.000 .000 | 1.302.000 .000 |
| 114 | '0100042131589117 | 31-Mar-21 | 202103 | 'PT. KARUNIA INDAH MAKMUR | 19.009.770.000 | 1.900.977 .000 | 1.900.977 .000 |
| 115 | '0100042131589066 | 19-Mar-21 | 202103 | 'PT. LINTAS SUKAPURA MANDIRI | 901.516.650 | 90.151.66 5 | 90.151.66 5 |
| 116 | '0100042131589132 | 31-May-21 | 202105 | 'PT. LINTAS SUKAPURA MANDIRI | 997.920.000 | 99.792.00 0 | 99.792.00 0 |
| 117 | '0100042131589050 | 08-Jan-21 | 202101 | 'CV. LASKAR MADANI | 18.902.126.706 | 1.890.212 .670 | 1.890.212 .670 |
| 118 | '0100042131589052 | 13-Jan-21 | 202101 | 'CV. LASKAR MADANI | 13.744.161.158 | 1.374.416 .115 | 1.374.416 .115 |
| 119 | '0100042131589054 | 20-Jan-21 | 202101 | 'CV. LASKAR MADANI | 8.645.449.948 | 864.544.9 94 | 864.544.9 94 |
| 120 | '0100042131589056 | 27-Jan-21 | 202101 | 'CV. LASKAR MADANI | 13.709.483.432 | 1.370.948 .343 | 1.370.948 .343 |
| 121 | '0100042131589147 | 15-May-21 | 202105 | 'PT. TAPOS ANDALAN NUSANTARA | 4.080.000.000 | 408.000.0 00 | 408.000.0 00 |
| 122 | '0100042131589051 | 08-Jan-21 | 202101 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.586.445.524 | 158.644.5 52 | 158.644.5 52 |
| 123 | '0100042131589053 | 14-Jan-21 | 202101 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.093.302.583 | 109.330.2 58 | 109.330.2 58 |
| 124 | '0100042131589055 | 22-Jan-21 | 202101 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.710.363.200 | 171.036.3 20 | 171.036.3 20 |
| 125 | '0100042131589057 | 28-Jan-21 | 202101 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 2.834.251.220 | 283.425.1 22 | 283.425.1 22 |
| 126 | '0100042131589074 | 05-Feb-21 | 202102 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 127 | '0100042131589075 | 05-Feb-21 | 202102 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 128 | '0100042131589077 | 17-Feb-21 | 202102 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 129 | '0100042131589078 | 17-Feb-21 | 202102 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 130 | '0100042131589079 | 25-Feb-21 | 202102 | 'CV. BARATA DIRANDRA | - | - | |
| 131 | '0100042131589087 | 05-Mar-21 | 202103 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 2.510.967.800 | 251.096.7 80 | 251.096.7 80 |
| 132 | '0100042131589088 | 05-Mar-21 | 202103 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 3.478.952.533 | 347.895.2 53 | 347.895.2 53 |
| 133 | '0100042131589089 | 17-Mar-21 | 202103 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.577.303.200 | 157.730.3 20 | 157.730.3 20 |
| 134 | '0100042131589090 | 17-Mar-21 | 202103 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.745.853.741 | 174.585.3 74 | 174.585.3 74 |
| 135 | '0100042131589091 | 25-Mar-21 | 202103 | 'CV. BARATA DIRANDRA | 1.248.685.236 | 124.868.5 23 | 124.868.5 23 |
| 136 | '0100042131589076 | 12-Mar-21 | 202103 | 'CV. ADI PUTRA SEJAHTERA | 9.858.551.571 | 985.855.1 57 | 985.855.1 57 |
| 137 | '0100042131589085 | 29-Mar-21 | 202103 | 'CV. ADI PUTRA SEJAHTERA | 8.033.983.391 | 803.398.3 39 | 803.398.3 39 |
| 138 | '0100042131589086 | 25-Mar-21 | 202103 | 'CV. ADI PUTRA SEJAHTERA | 18.897.691.647 | 1.889.769 .164 | 1.889.769 .164 |
| 139 | '0100042131589049 | 08-Jan-21 | 202101 | 'PT. BERKAT SAN PILAR | 450.243.900 | 45.024.39 0 | 45.024.39 0 |
| 140 | '0100042131589059 | 20-Jan-21 | 202101 | 'PT. BERKAT SAN PILAR | 512.293.650 | 51.229.36 5 | 51.229.36 5 |
| 141 | '0100042131589060 | 27-Jan-21 | 202101 | 'PT. BERKAT SAN PILAR | 414.549.450 | 41.454.94 5 | 41.454.94 5 |
| Jumlah | 244.863.113.370 | 24.486.31 2.931 | 24.784.55 8.441 |
c) Berdasarkan data PK-PM PortalDJP selama Januari-Desember 2020 PT. Phiton Kanca Buana NPWP: 93.573.359.2-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
NO No FP Tgl FP Masa Pajak NAMA PEMBELI DPP PPN
SENDIRI PK DILAPORK
AN SENDIRI PK DIKREDITKAN
LAWAN
1 '0100012067868616 '10-FEB-20 202002 PT. AKSES
DINAMIKA 130.850.000 13.085.000 13.085.000 KARYA 30 '0100012067868595 '07-JUL-20 202007 PT. ELANG INDO
BARA 1.935.900.000 193.590.00 0 193.590.000
| 2 | '0100012067868617 | '13-JUL-20 | 202007 | PT. AKSES KARYA DINAMIKA | 186.000.000 | 18.600.000 | 18.600.000 |
| 3 | '0100082081882730 | '20-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 9.500.000 | 950.000 | 950.000 |
| 4 | '0100082081882731 | '20-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 55.500.000 | 5.550.000 | 5.550.000 |
| 5 | '0100082081882732 | '20-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 157.250.000 | 15.725.000 | 15.725.000 |
| 6 | '0100082081882733 | '20-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 254.920.000 | 25.492.000 | 25.492.000 |
| 7 | '0100082081882734 | '21-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 10.350.000 | 1.035.000 | 1.035.000 |
| 8 | '0100082081882735 | '21-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 333.500.000 | 33.350.000 | 33.350.000 |
| 9 | '0100082081882736 | '21-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 11.410.000 | 1.141.000 | 1.141.000 |
| 10 | '0100082081882737 | '22-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 88.310.000 | 8.831.000 | 8.831.000 |
| 11 | '0100082081882738 | '22-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 179.920.000 | 17.992.000 | 17.992.000 |
| 12 | '0100082081882739 | '22-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 136.000.000 | 13.600.000 | 13.600.000 |
| 13 | '0100082081882740 | '23-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 229.920.000 | 22.992.000 | 22.992.000 |
| 14 | '0100082081882741 | '23-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 185.000.000 | 18.500.000 | 18.500.000 |
| 15 | '0100082081882742 | '24-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 161.770.000 | 16.177.000 | 16.177.000 |
| 16 | '0100082081882743 | '24-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 253.000.000 | 25.300.000 | 25.300.000 |
| 17 | '0100082081882744 | '20-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 189.200.000 | 18.920.000 | 18.920.000 |
| 18 | '0100082081882745 | '23-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 10.900.000 | 1.090.000 | 1.090.000 |
| 19 | '0100082081882746 | '24-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 325.000.000 | 32.500.000 | 32.500.000 |
| 20 | '0100082081882747 | '25-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 256.000.000 | 25.600.000 | 25.600.000 |
| 21 | '0100082081882748 | '26-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 139.620.000 | 13.962.000 | 13.962.000 |
| 22 | '0100082081882749 | '27-NOV-20 | 202011 | PT. PUTRA MANDIRI SUKSES MAKMUR | 12.930.000 | 1.293.000 | 1.293.000 |
| 23 | '0100082081882751 | '23-NOV-20 | 202011 | PT. KENCANA MULTI INDONESIA | 90.000.000.000 | 9.000.000.0 00 | 9.000.000.000 |
| 24 | '0100012067868622 | '09-SEP-20 | ' | NIAGA PETRO BARA | 8.500.000.000 | ||
| 25 | '0100012067868590 | '01-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.786.716.000 | 178.671.60 0 | 178.671.600 |
| 26 | '0100012067868591 | '02-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.783.800.000 | 178.380.00 0 | 178.380.000 |
| 27 | '0100012067868592 | '03-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.764.000.000 | 176.400.00 0 | 176.400.000 |
| 28 | '0100012067868593 | '05-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.016.000.000 | 201.600.00 0 | 201.600.000 |
| 29 | '0100012067868594 | '06-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.832.175.000 | 183.217.50 0 | 183.217.500 |
| 31 | '0100012067868596 | '08-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.851.750.000 | 185.175.00 0 | 185.175.000 |
| 32 | '0100012067868597 | '09-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.908.450.000 | 190.845.00 0 | 190.845.000 |
| 33 | '0100012067868598 | '10-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.080.350.000 | 208.035.00 0 | 208.035.000 |
| 34 | '0100012067868599 | '13-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.926.900.000 | 192.690.00 0 | 192.690.000 |
| 35 | '0100012067868600 | '14-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.929.600.000 | 192.960.00 0 | 192.960.000 |
| 36 | '0100012067868601 | '15-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.059.920.000 | 205.992.00 0 | 205.992.000 |
| 37 | '0100012067868602 | '16-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.094.840.000 | 209.484.00 0 | 209.484.000 |
| 38 | '0100012067868603 | '17-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.813.545.000 | 181.354.50 0 | 181.354.500 |
| 39 | '0100012067868604 | '20-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.014.983.000 | 201.498.30 0 | 201.498.300 |
| 40 | '0100012067868605 | '21-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.094.840.000 | 209.484.00 0 | 209.484.000 |
| 41 | '0100012067868606 | '22-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.953.000.000 | 195.300.00 0 | 195.300.000 |
| 42 | '0100012067868607 | '23-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.800.000.000 | 180.000.00 0 | 180.000.000 |
| 43 | '0100012067868608 | '24-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.953.900.000 | 195.390.00 0 | 195.390.000 |
| 44 | '0100012067868609 | '27-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.068.920.000 | 206.892.00 0 | 206.892.000 |
| 45 | '0100012067868610 | '28-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.853.100.000 | 185.310.00 0 | 185.310.000 |
| 46 | '0100012067868611 | '29-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 1.898.235.000 | 189.823.50 0 | 189.823.500 |
| 47 | '0100012067868612 | '30-JUL-20 | 202007 | PT. ELANG INDO BARA | 2.250.900.000 | 225.090.00 0 | 225.090.000 |
| 48 | '0100082081882750 | '22-NOV-20 | 202011 | PT. ELANG INDO BARA | 99.351.000.000 | 9.935.100.0 00 | 9.935.100.000 |
| 49 | '0100082081882752 | '23-DEC-20 | ' | PT. ELANG INDO BARA | 9.000.000.000 | ||
| 50 | '0100082081882753 | '27-DEC-20 | ' | PT. ELANG INDO BARA | 9.150.000.000 | ||
| Jumlah | 237.339.674.000 | 23.733.967. 400 | 50.383.967.400 |
d) Berdasarkan data PK-PM PortalDJP selama Januari-Juli 2021 PT. PHITON KANCA BUANA NPWP: 93.573.359.2-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | No FP | Tgl FP | Masa Pajak | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK DILAPORKAN SENDIRI | PK DIKREDITKAN LAWAN |
| 1 | '0100042131581155 | '26-MAR-21 | 202103 | PT. INTERNATION AL VISTA QUANTA | 1.574.200.00 0 | 157.420.000 | 157.420.000 |
| 2 | '0100042131581146 | '11-JAN-21 | 202101 | PT. KENCANA MULTI INDONESIA | 90.000.000.0 00 | 9.000.000.000 | 9.000.000.000 |
| 3 | '0100042131581148 | '14-APR-21 | 202104 | PT. KENCANA MULTI INDONESIA | 94.500.000.0 00 | 9.450.000.000 | 9.450.000.000 |
| 4 | '0100042131581156 | '03-MAR-21 | ' | PT. KENCANA MULTI INDONESIA | 8.250.000.000 | ||
| 5 | '0100042131581153 | '20-MAR-21 | 202103 | PT. TELEMATIKA ENERGI NUSANTARA | 1.500.000.00 0 | 150.000.000 | 150.000.000 |
| 6 | '0100042131581154 | '25-MAR-21 | 202103 | PT. TELEMATIKA ENERGI NUSANTARA | 2.801.811.86 8 | 280.181.177 | 280.181.177 |
| 7 | '0100042131581171 | '04-MAR-21 | 202103 | PT. TELEMATIKA ENERGI NUSANTARA | 597.000.000 | 59.700.000 | 59.700.000 |
| 8 | '0100042131581172 | '05-MAR-21 | 202103 | PT. TELEMATIKA ENERGI NUSANTARA | 597.000.000 | 59.700.000 | 59.700.000 |
| 9 | '0100042131581160 | '27-APR-21 | 202104 | CV. LASKAR MADANI | 16.792.433.2 22 | 1.679.243.322 | 1.679.243.322 |
| 10 | '0100042131581147 | '12-JAN-21 | 202101 | PT. ELANG INDO BARA | 82.500.000.0 00 | 8.250.000.000 | 8.250.000.000 |
| 11 | '0100042131581149 | '06-JUN-21 | ' | PT. ELANG INDO BARA | 9.900.000.000 | ||
| 12 | '0100042131581157 | '08-APR-21 | 202104 | CV. BARATA DIRANDRA | 4.080.366.61 3 | 408.036.661 | 408.036.661 |
| 13 | '0100042131581158 | '15-APR-21 | 202104 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.898.443.41 1 | 289.844.341 | 289.844.341 |
| 14 | '0100042131581159 | '22-APR-21 | 202104 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.475.248.01 8 | 247.524.801 | 247.524.801 |
| 15 | '0100042131581161 | '28-APR-21 | 202104 | CV. BARATA DIRANDRA | 2.950.573.35 1 | 295.057.335 | 295.057.335 |
16 '0100042131581150 '10-FEB-21 202102 CV. ADI
SEJAHTERA 9.532.800.00 0 953.280.000 953.280.000 PUTRA
| 17 | '0100042131581151 | '19-FEB-21 | 202102 | CV. ADI PUTRA SEJAHTERA | 273.102.128 | 27.310.212 | 27.310.212 |
| 18 | '0100042131581152 | '25-FEB-21 | 202102 | CV. ADI PUTRA SEJAHTERA | 12.170.866.8 12 | 1.217.086.681 | 1.217.086.681 |
| Jumlah | 325.243.845. 423 | 32.524.384.530 | 50.674.384.530 |
e) Berdasarkan data SIDJP selama Januari-Desember 2020 PT. Niaga Petro Bara NPWP: 93.806.123.1-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | MASA PJK SENDIRI | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK SENDIRI | PK LAWAN |
| 1 | '0100042021518648 | 29-Sep-20 | 202009 | 'PT. GARDA PAKSI NUSANTARA | 14.000.000.000 | 1.400.000.00 0 | 1.400.000.000 |
| Jumlah | 14.000.000.000 | 1.400.000.00 0 | 1.400.000.000 |
f) Berdasarkan data PK-PM Portal DJP selama Januari-Juli 2021 PT. Niaga Petro Bara NPWP: 93.806.123.1-067.000 telah menerbitkan Faktur Pajak Keluaran sebagai berikut:
| NO | NO FP | TGL FP | MASA PJK SENDIRI | NAMA PEMBELI | DPP PPN SENDIRI | PK SENDIRI | PK LAWAN |
| 1 | '0100042131592777 | 18-Feb-21 | 202102 | CV. KURNIA KEMBAR | 3.606.737.03 6 | 360.673.7 03 | 360.673.703 |
| 2 | '0100042131592771 | 04-Feb-21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 9.888.428.11 8 | 988.842.8 11 | 988.842.811 |
| 3 | '0100042131592773 | 11-Feb-21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 11.513.055.4 00 | 1.151.305 .540 | 1.151.305.5 40 |
| 4 | '0100042131592774 | 16-Feb-21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 6.126.872.47 1 | 612.687.2 47 | 612.687.247 |
| 5 | '0100042131592776 | 18-Feb-21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 11.873.923.0 29 | 1.187.392 .302 | 1.187.392.3 02 |
| 6 | '0100042131592778 | 18-Feb-21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 4.352.452.60 0 | 435.245.2 60 | 435.245.260 |
| 7 | '0100042131592779 | 24-Feb-21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 3.975.051.60 0 | 397.505.1 60 | 397.505.160 |
| 8 | '0100042131592780 | 24-Feb-21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 1.414.137.17 6 | 141.413.7 17 | 141.413.717 |
| 9 | '0100042131592781 | 25-Feb-21 | 202102 | CV. LASKAR MADANI | 13.935.196.2 25 | 1.393.519 .622 | 1.393.519.6 22 |
| 10 | '0100042131592790 | 12-Mar-21 | 202103 | CV. LASKAR MADANI | 5.698.459.97 3 | 569.845.9 97 | 569.845.997 |
| 11 | '0100042131592791 | 16-Mar-21 | 202103 | CV. LASKAR MADANI | 7.420.142.48 5 | 742.014.2 48 | 742.014.248 |
| 12 | '0100042131592772 | 05-Feb-21 | 202102 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.557.090.70 2 | 155.709.0 70 | 155.709.070 |
| 13 | '0100042131592775 | 17-Feb-21 | 202102 | CV. BARATA DIRANDRA | 3.830.092.50 0 | 383.009.2 50 | 383.009.250 |
| 14 | '0100042131592782 | 25-Feb-21 | 202102 | CV. BARATA DIRANDRA | 1.993.884.30 6 | 199.388.4 30 | 199.388.430 |
| Jumlah | 87.185.523.6 21 | 8.718.552 .357 | 8.718.552.3 57 |
Menimbang, bahwa atas penggunaan Faktur Pajak dari PT Elang Indo Bara, PT. Phiton Kanca Buana dan PT Niaga Petro Bara oleh CV Laskar Madani, adanya pembayaran imbalan (fee) yang di transfer ke rekening Bank Mandiri dengan No.rek. 60009947726 an Achmad Yasier dengan rincian sebagai berikut:
| Tanggal Transaksi | dr/cr | Nilai Transaksi (Rp) | No Rekening Pengirim | Nama Rekening Pengirim |
| 20/07/2021 | cr | 1,540,000,000 | 1100001907077 | SUWARNO |
| 18/08/2021 | cr | 1,267,100,000 | 1100001907770 | SUWARNO |
| 21/10/2021 | cr | 418,800,000 | 1100001907077 | SUWARNO |
| 21/10/2021 | cr | 132,550,000 | 1100001907077 | SUWARNO |
Menimbang, bahwa PT. Putra Mandiri Sukses Makmur atas pembelian faktur pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya dari PT Elang Indo Bara dan PT Phiton Kanca Buana membayar fee dengan transfer ke rekening Achmad Yasier (Terdakwa) di Bank BCA nomor rekening 9530909077 dengan jumlah total Rp1.962.705.438,00 dalam kurun waktu 2020 s/d Maret 2022 selain itu juga ada perusahaan pengguna lainnya diantarnya PT.Ten, PT. International Vista Quanta dan PT Elang Indo Bara yang merupakan perusahaan yang dimiliki oleh Junaidi Priandi dan Achmad Khadafi als Vicky Andrean alias Hanafi;
Menimbang, bahwa akibat perbuatan Terdakwa Achmad Yasier Bin Nyak Neh Murni dengan sengaja menerbitkan faktur pajak tidak berdasarkan transaksi sebenarnya melalui PT. Elang Indo Bara, PT. Phiton Kanca Buana dan PT. Niaga Petro Bara terdaftar sebagai wajib pajak pada wilayah KPP Pratama Jakarta, Setiabudi, Tiga, sejak bulan Januari 2020 s/d bulan Desember 2021 telah menimbulkan kerugian pada pendapatan negara sekurang-kurangnya sebesar Rp110.723.045.700,00 (seratus sepuluh miliar tujuh ratus dua puluh tiga juta empat puluh lima ribu tujuh ratus rupiah), dengan rincian sebagai berikut:
| Nama Penerbit | Tahun | Periode | ||
| 2020 | 2021 | Jumlah KN | ||
| PT EIB | 22.930.408.399 | 23.565.394.801 | 46.495.803.200 | Jan'20- Jun'21 |
| PT PKB | 23.691.306.790 | 31.817.383.353 | 55.508.690.143 | Jan'20- Jul'21 |
| PT NPB | 0 | 8.718.552.357 | 8.718.552.357 | Jan'20- Jul'21 |
| T O T A L | 46.621.715.189 | 64.101.330.511 | 110.723.045.700 |