2/Pid.Sus/2019/PT SMG

MENGADILI: - Menerima permintaan banding dari Penuntut Umum pada Kejaksaan Negeri Kota Semarang; - Memperbaiki Putusan Pengadilan Negeri Semarang, Nomor 539/Pid.Sus/2018/PN Smg., tanggal 30 Oktober 2018, sekedar mengenai pidana yang dijatuhkan kepada Terdakwa I dan Terdakwa II, sehingga amar selengkapnya berbunyi sebagai berikut : 1. Menyatakan terdakwa I NUR AZIS dan terdakwa II ABUYAMIN UMAR alias YAMIN tersebut telah terbukti secara sah dan meyakinkan bersalah melakukan tindak pidana “Dengan sengaja menerbitkan / menggunakan faktur pajak tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya secara bersama sama “ ; 2. Menjatuhkan pidana kepada Terdakwa I dan Terdakwa II tersebut oleh karena itu dengan pidana penjara masing masing selama 3 (tiga) tahun; 3. Menyatakan lamanya Terdakwa I dan Terdakwa II berada dalam tahanan dikurangkan seluruhnya dari pidana yang dijatuhkan ; 4. Memerintahkan agar Terdakwa I dan Terdakwa II tetap ditahan ; 5. Menjatuhkan pidana denda kepada Terdakwa I dan Terdakwa II sebesar 2 x Rp.5.326.834.328,- = Rp.10.653.668.656,- (sepuluh milyar enam ratus lima puluh tiga juta enam ratus enam puluh delapan ribu enam ratus lima puluh enam rupiah), dengan ketentuan apabila denda itu tidak dibayar diganti dengan pidana kurungan selama 6 (enam) bulan ; 6. Menyatakan barang bukti berupa : 1. Laporan Pemeriksaan Bukti Permulaan Nomor LPBP-05/WPJ.10/2015 tanggal 29 Mei 2015 atas nama CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 tahun pajak 2008, 2009, dan 2010 @ 1 (satu) berkas 2. Induk Berkas a.n CV BELLA USAHA MANDIRI, NPWP : 02.405.337.3-503.000 3. Data Approweb a.n CV BELLA USAHA MANDIRI, NPWP : 02.405.337.3-503.000 per tanggal 12 januari 2016 4. Surat Himbauan perihal Permintaan Penjelasan atas Pelaporan Faktur Pajak Keluaran 5. SPT Masa PPN; masa 12/2009; Pembetulan Normal dan Pembetulan ke-1; atas PT PROLINDO KHARISMA NUSANTARA; NPWP 02.379.771.5-412.000; 6. Faktur Pajak Lembar Ke-1 masa Desember 2009 atas nama Penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan atas nama Pembeli PT PROLINDO KHARISMA NUSANTARA; NPWP 02.379.771.5-412.000 7. Surat Jalan dan Invoice dari CV BELLA USAHA MANDIRI kepada PT PROLINDO KHARISMA NUSANTARA 8. Purchase Order dari PT PROLINDO KHARISMA NUSANTARA kepada CV BELLA USAHA MANDIRI 9. SPT Masa PPN; masa 6/2009; Pembetulan ke-1 dan Pembetulan ke-2; atas nama PT GERAK PUNCAK LANCAR; NPWP 01.581.509.5-032.000 10. SPT Masa PPN; masa 8/2009; Pembetulan Normal dan Pembetulan ke-1; atas nama PT GERAK PUNCAK LANCAR; NPWP 01.581.509.5-032.000 11. SPT Masa PPN atas nama PT MULTI SAPTA, NPWP 02.415.379.3-036.000; SPT Masa PPN November 2009 Normal 12. SPT Masa PPN atas nama PT MULTI SAPTA, NPWP 02.415.379.3-036.000; SPT Masa PPN November 2009 Pembetulan -1 13. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000-09.00000021 tanggal 27 Maret 2009; Invoice Nomor 21/INV/BUM/III/09 tanggal 27 Maret 2009; dan Surat Jalan Nomor 010.000-09.00000021 tanggal 27 Maret 2009 atas nama penerbit CV BELLA USAHA MANDIRI 14. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000-09.00000036 tanggal 07 Mei 2009; Invoice Nomor 36/INV/BUM/V/09 tanggal 07 Mei 2009; dan Surat Jalan Nomor 036/SJ/BUM/V/09 tanggal 07 Mei 2009 atas nama penerbit CV BELLA USAHA MANDIRI; 15. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000-09.00000074 tanggal 18 Agustus 2009; Invoice Nomor 74/INV/BUM/VIII/09 tanggal 18 Agustus 2009; dan Surat Jalan Nomor 074/SJ/BUM/VIII/09 tanggal 18 Agustus 2009 atas nama penerbit CV BELLA USAHA MANDIRI 16. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000-10.00000010 tanggal 12 Januari 2010; Invoice Nomor 10/INV/BUM/I/10 tanggal 12 Januari 2010; dan Surat Jalan Nomor 10/SJ/BUM/I/10 tanggal 09 Januari 2010 atas nama penerbit CV BELLA USAHA MANDIRI 17. SPT Masa PPN atas nama PT UTAMA PRIMAJAYA INDAH, NPWP 01.594.837.5-503.000; Pembetulan Normal; Masa Maret 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 20 April 2009 18. SPT Masa PPN atas nama PT UTAMA PRIMAJAYA INDAH, NPWP 01.594.837.5-503.000; Pembetulan ke-1 (satu); Masa Maret 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 20 Mei 2009 19. SPT Masa PPN atas nama PT UTAMA PRIMAJAYA INDAH, NPWP 01.594.837.5-503.000; Pembetulan Normal; Masa Mei 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 15 Juni 2009 20. SPT Masa PPN atas nama PT UTAMA PRIMAJAYA INDAH, NPWP 01.594.837.5-503.000; Pembetulan ke-1 (satu); Masa Mei 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 18 Agustus 2009 21. SPT Masa PPN atas nama PT UTAMA PRIMAJAYA INDAH, NPWP 01.594.837.5-503.000; Pembetulan Normal; Masa Agustus 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 14 September 2009 22. SPT Masa PPN atas nama PT UTAMA PRIMAJAYA INDAH, NPWP 01.594.837.5-503.000; Pembetulan ke-1 (satu); Masa Januari 2010; Bukti Penerimaan Surat tanggal 1 Maret 2010 23. Bukti Penerimaan Surat tanggal 30 November 2015; Bukti Penerimaan Negara dari Bank OCBC NISP 24. Surat Salinan SPT Masa PPN atas nama PT SYNERGY MITRA SEJATI, NPWP 02.493.810.2-061.001; SSP (Surat Setoran Pajak) PPN Masa Desember 2009 atas nama PT SYNERGY MITRA SEJATI, NPWP 02.493.810.2-061.001 25. SPT Masa PPN atas nama PT SYNERGY MITRA SEJATI, NPWP 02.493.810.2-061.001 Pembetulan: 1 Masa: 12/ 2009; SPT Masa PPN atas nama PT SYNERGY MITRA SEJATI, NPWP 02.493.810.2-061.001 Pembetulan : 0 (Normal) Masa: 12/ 2009 26. SPT Masa PPN; Bukti Penerimaan Negara dan SSP lembar; atas nama PT SETIO HARTO, NPWP 01.302.673.7-073.000; Pembetulan Normal; Masa Juni 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 23 Juli 2009 27. SPT Masa PPN; Bukti Penerimaan Negara dan SSP lembar 5; atas nama PT SETIO HARTO, NPWP 01.302.673.7-073.000; Pembetulan ke-1 (satu); Masa Juni 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 17 Januari 2012 28. Akte Notaris BUNTORO TIGRIS, SH., SE. Nomor 115, tanggal 28 September 2015 tetang Pernyataan Keputusan Pemegang Saham dan Surat Kementerian Hukum dan HAM Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum Nomor: AHU-AH.01.03-0971170 tanggal 09 Oktober 2015 29. SPT Masa PPN atas nama PT GEASINDO TEKNIK PRIMA, NPWP 02.070.034.0-604.001; Pembetulan Normal; Masa: 1212-2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 20 Januari 2010 30. Faktur Pajak PPN Keluaran April 2010 s.d. Desember 2010 31. Faktur Pajak PPN Keluaran Januari 2011 s.d. September 2011 32. Stemple Perusahaan Supplier 33. Faktur Pajak Standar lembar 1 No. 010.000-08.00000034 tgl. 06 Agustus 2008 dari CV. Indomarket NPWP. 02.774.555.3-518.000 ke Irwan Santosa NPWP. 04.209.992.9-524.000 dengan DPP sebesar Rp.35.000.000 dan PPN sebesar Rp. 3.500.000. 34. Faktur Pajak Lembar Ke-1; Surat Jalan; Invoice, masa Desember 2009 atas nama Penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan atas nama Pembeli PT KARYA MITRA SERAYA; NPWP 02.245.296.5-003.000 35. SPT Masa PPN; masa 12/2009; Pembetulan ke-2 (dua); atas PT PT KARYA MITRA SERAYA; NPWP 02.245.296.5-003.000 36. Faktur Pajak lembar ke-1, Invoice, dan Surat Jalan, sebanyak 20 (dua puluh) set masing-masing 1 (satu) lembar atas nama penerbit CV BELLA USAHA MANDIRI 37. SPT Masa PPN atasnama PT TIRTA MAS PERKASA, NPWP 02.381.555.8-412.000; SPT Masa PPN Februari 2009 Pembetulan ke-4 dan ke-3, Maret 2009 Pembetulan ke-2, Juni 2009 Pembetulan ke-2, dan September 2009 Pembetulan ke-1, Februari 2010 Pembetulan ke-2 @ 1 (satu) set 38. SPT Masa PPN atas nama PT INDOMULTIMAS PERKASA, NPWP 02.728.672.3-436.000; Pembetulan Normal; Masa Agustus 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 15 September 2009 39. SPT Masa PPN atas nama PT INDOMULTIMAS PERKASA, NPWP 02.728.672.3-436.000; Pembetulan ke-1 (satu); Masa Agustus 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 17 September 2009 40. SPT Masa PPN atas nama PT INDOMULTIMAS PERKASA, NPWP 02.728.672.3-436.000; Pembetulan ke-2 (dua); Masa Agustus 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 18 November 2009 41. SPT Masa PPN atas nama PT INDOMULTIMAS PERKASA, NPWP 02.728.672.3-436.000; Pembetulan ke-3 (tiga); Masa Agustus 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 30 September 2013 42. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000-09.00000070 tanggal 01 Agustus 2009; Invoice Nomor 70/INV/BUM/VIII/09 tanggal 01 Agustus 2009; dan Surat JalanNomor 070/SJ/BUM/VIII/09 tanggal 14 Juli 2009 atasnamapenerbit CV BELLA USAHA MANDIRI. 43. Faktur Pajak lembar ke-1 untuk Pembeli tahun 2009, Invoice tahun 2009, dan Surat Jalan tahun 2009 atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI; NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli CV JAYA SENTOSA; NPWP 02.154.104.0-503.000 44. SPT Masa PPN; masa 5/2009; Pembetulan Normal dan Pembetulan ke-1; atas nama CV JAYA SENTOSA; NPWP 02.154.104.0-503.000 45. Faktur Pajak lembar ke-1 untuk Pembeli tahun 2009, Invoice 2009, dan Surat Jalan tahun 2009 atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT TRIJAYA SUKSES MAKMUR NPWP 02.914.767.5-511.000 46. Faktur Pajak lembar ke-1 untuk Pembeli tahun 2010, Invoice 2010, dan Surat Jalan tahun 2010 atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT TRIJAYA SUKSES MAKMUR NPWP 02.914.767.5-511.000 47. SPT Masa PPN; masa 8/2009, 10/2009, 11/2009, 12/2009, 1/2010, 2/2010; Pembetulan Normal dan Pembetulan ke-1; atas nama PT TRIJAYA SUKSES MAKMUR; NPWP 02.914.767.5-511.000 48. Faktur Pajak lembar ke-1, Invoice, dan Surat Jalan atas nama PKP (Pengusaha Kena Pajak) Penjual CV BELLA USAHA MANDIRI dan pembeli PT ANUGERAH JAYA MITRA 49. SPT Masa PPN Pembetulan Normal atas nama PT ANUGERAH JAYA MITRA, NPWP 02.512.066.8-503.000; Surat Setoran Pajak (SSP); Bukti Penerimaan Surat; Masa : 5/2009, 8/2009, 12/2009 50. SPT Masa PPN Pembetulan : 1 atas nama PT ANUGERAH JAYA MITRA, NPWP 02.512.066.8-503.000; Surat Setoran Pajak (SSP); Bukti Penerimaan Surat; Masa : 5/2009, 8/2009, 12/2009 51. Surat Ketetapan Pajak atas nama PT ANUGERAH JAYA MITRA, NPWP 02.512.066.8-503.000; Surat Setoran Pajak (SSP); Bukti Penerimaan Surat; Masa : 5/2009, 8/2009, 12/2009 52. Faktur Pajak lembar ke-1untuk pembeli; Invoice; dan Surat Jalan atas nama PKP (Pengusaha Kena Pajak) Penjual CV. BELLA USAHA MANDIRI dan pembeli CV PANCANG SAKTI CITRA PERKASA 53. SPT Masa PPN Pembetulan ke-2 (dua) atas nama CV PANCANG SAKTI CITRA PERKASA, NPWP : 01.704.075.9-504.000; Surat Setoran Pajak (SSP) ;Bukti Penerimaan Surat; Bukti Penerimaan Negara; Masa : 5/2009 54. Faktur Pajak lembar ke-1 untuk Pembeli Nomor 010.000.09.00000044 tanggal 06 Juni 2009, Invoice Nomor 44/INV/BUM/VI/09 tanggal 06 Juni 2009, dan Surat Jalan Nomor 044/SJ/BUM/VI/09 tanggal 18 Mei 2009; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT TIRTA KENCANA SAKTI JAYA NPWP 01.252.981.4-511.000 55. Faktur Pajak lembar ke-1 untuk Pembeli Nomor 010.000.09.00000045 tanggal 08 Juni 2009, Invoice Nomor 45/INV/BUM/VI/09 tanggal 08 Juni 2009, dan Surat Jalan Nomor 045/SJ/BUM/VI/09 tanggal 19 Mei 2009; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT TIRTA KENCANA SAKTI JAYA NPWP 01.252.981.4-511.000 56. SPT Masa PPN; masa 6/2009: Bukti Penerimaan Surat Nomor: S-01003214/PPN1107/WPJ.10/KP.1003/2015 tanggal 23 Januari 2015, Bukti Penerimaan Negara tanggal 22 Januari 2015 (PT. Bank CIMB Niaga) Rp. 33.063.340,-, SSP Lembar ke-1; Bukti Slip Setoran PT Bank CIMB Niaga tanggal 22 Januari 2015; atas nama PT TIRTA KENCANA SAKTI JAYA; NPWP 01.252.981.4-511.000 57. Faktur Pajak lembar ke-1 untuk Pembeli Nomor 010.000.09.00000109 tanggal 26 November 2009, Invoice Nomor 109/INV/BUM/XI/09 tanggal 26 November 2009, dan Surat Jalan Nomor 109/SJ/BUM/XI/09 tanggal 25 November 2009 atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT KARYA AROMA SEJAHTERA NPWP 01.889.921.1-511.000 58. Faktur Pajak lembar ke-1 untuk Pembeli Nomor 010.000.09.00000110 tanggal 28 November 2009, Invoice Nomor 110/INV/BUM/XI/09 tanggal 28 November 2009, dan Surat Jalan Nomor 110/SJ/BUM/XI/09 tanggal 26 November 2009 atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT KARYA AROMA SEJAHTERA NPWP 01.889.921.1-511.000 59. Bukti Pengeluaran Kas/ Bank Nomor: KK.11.177 dan KK.11.138; tanggal 28 Nopember 2009; atas nama PT KARYA AROMA SEJAHTERA 60. Faktur Pajak Standar; Invoice; dan Surat Jalan atas nama PKP (Pengusaha Kena Pajak) Penjual CV BELLA USAHA MANDIRI dan pembeli CV SUMBER TEKNIK 61. SPT Masa PPN Pembetulan ke-2 (dua) atas nama CV SUMBER TEKNIK, NPWP 02.204.599.1-511.000;) ;Bukti Penerimaan Surat; Masa : 2/2009 62. Surat Setoran Pajak (SSP) Masa Februari 2009 a.n. CV SUMBER TEKNIK 63. Bukti Penerimaan Negara Masa Februari 2009 a.n. CV SUMBER TEKNIK 64. SPT Masa PPN Pembetulan ke-1 (satu) atas nama CV SUMBER TEKNIK, NPWP 02.204.599.1-511.000;) ;Bukti Penerimaan Surat; Masa : 5/2009 65. Surat Setoran Pajak (SSP) Masa Mei 2009 a.n. CV SUMBER TEKNIK 66. Bukti Penerimaan Negara Masa Mei 2009 a.n. CV SUMBER TEKNIK 67. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000.10.00000005 tanggal 06 Januari 2010, Invoice Nomor 05/INV/BUM/I/10 tanggal 06 Januari 2009, Surat Jalan Nomor 05/SJ/BUM/I/10 tanggal 30 Desember 2009; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT SUMBER DAMEL PRINTING NPWP 21.035.786.9-503.000 68. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000.10.00000008 tanggal 11 Januari 2010, Invoice Nomor 08/INV/BUM/I/10 tanggal 11 Januari 2010, Surat Jalan Nomor 08/SJ/BUM/I/10 tanggal 05 Januari 2010; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT SUMBER DAMEL PRINTING NPWP 21.035.786.9-503.000 69. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000.10.00000011 tanggal 13 Januari 2010, Invoice Nomor 11/INV/BUM/I/10 tanggal 13 Januari 2010, Surat Jalan Nomor 11/SJ/BUM/I/10 tanggal 11 Januari 2010; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT SUMBER DAMEL PRINTING NPWP 21.035.786.9-503.000 70. Surat Setoran Pajak (SSP) PPN-DN Pembetulan Januari 2010; Bukti Penerimaan Surat tanggal 24 November 2015 Pembetulan ke-1 PPN Masa 1/2010 71. Faktur Pajak lembar ke-1 untuk Pembeli tahun 2009, atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT MULTI ARTISTIKACITHRA NPWP 01.531.108.7-611.000 72. Kuitansi dari PT MULTI ARTISTIKACITHRA; atas pembayaran pembelian Travo; atas pembayaran Pipa; atas pembayaran Besi Siku 73. SPT Masa PPN; masa 9/2009: Bukti Penerimaan Surat Nomor: S-10047/WPJ.11/KP.0907/PPN/2009 tanggal 19 Oktober 2009, Bukti Penerimaan Negara tanggal 15 Oktober 2009 (Bank Mandiri) Rp.15.072.434,-, SSP Lembar ke-1; 11/2009: Bukti Penerimaan Surat Nomor: S-12508/WPJ.11/KP.0907/PPN/2009 tanggal 21 Desember 2009, Bukti Penerimaan Negara tanggal 15 Desember 2009 (PT. Pos Indonesia) Rp.15.177.369,-, SSP Lembar ke-1; Pembetulan Normal; atas nama PT MULTI ARTISTIKACITHRA; NPWP 01.531.108.7-611.000; Surat Permohonan Pemindahbukuan Nomor: S-2/WPJ.11/KP.0903/2010 tanggal 04 Januari 2010 atas nama PT MULTI ARTISTIKACITHRA; NPWP 01.531.108.7-611.000; Foto Kopi Bukti Pemindahbukuan Nomor: PBK-60/I/WPJ.11/KP.0903/2010 tanggal 27 Januari 2010 atas nama PT MULTI ARTISTIKACITHRA; NPWP 01.531.108.7-611.000 74. SPT Masa PPN; masa 9/2009: Bukti Penerimaan Surat Nomor: S-01108112/PPN1107/WPJ.11/KP.0703/2015 tanggal 26 Oktober 2015, Bukti Penerimaan Negara tanggal 26 Maret 2015 (Bank Mandiri) Rp31.654.000,- dan SSP Lembar ke-1, Bukti Penerimaan Negara tanggal 26 Juni 2015 (Bank Mandiri) Rp37.482.000,- dan SSP Lembar ke-1; 11/2009: Bukti Penerimaan Surat Nomor: S-01108111/PPN1107/WPJ.11/KP.0703/2015 tanggal 26 Oktober 2015, Bukti Penerimaan Negara tanggal 26 Februari 2015 (Bank Mandiri) Rp7.645.500,- dan SSP Lembar ke-1, Bukti Penerimaan Surat Nomor: S-01108111/PPN1107/WPJ.11/KP.0703/2015 tanggal 26 Oktober 2015, Bukti Penerimaan Negara tanggal 09 Januari 2015 (Bank Mandiri) Rp10.630.000,- dan SSP Lembar ke-1; Pembetulan ke-1; atas nama PT MULTI ARTISTIKACITHRA; NPWP 01.531.108.7-609.000; Bukti Pemindahbukuan Nomor: PBK-02125/VIII/WPJ.11/KP.0703/2015 tanggal 27 Agustus 2015 atas nama PT MULTI ARTISTIKACITHRA; NPWP 01.531.108.7-609.000 75. Faktur Pajak lembar ke-1untuk pembeli; Permohanan Kiriman uang bank CIMB NIAGA; Invoice; dan Surat Jalan atas nama PKP (Pengusaha Kena Pajak) Penjual CV BELLA USAHA MANDIRI dan pembeli PT DYNASTI INDOMEGAH 76. Faktur Pajak lembar ke-1untuk pembeli; Surat Muatan PT PRIORITAS UTAMA Nomor 000551 atas nama PKP (Pengusaha Kena Pajak) Penjual CV BELLA USAHA MANDIRI dan pembeli PT DYNASTI INDOMEGAH 77. SPT Masa PPN Pembetulan ke-2 (dua) atas nama PT DYNASTI INDOMEGAH, NPWP: 01.438.764.1-641.000; Surat Setoran Pajak (SSP); Bukti Penerimaan Surat; Masa : 3/2010 78. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000.09.00000139 tanggal 08 Desember 2009, Invoice Nomor 139/INV/BUM/XII/09 tanggal 08 Desember 2009, Surat Jalan Nomor 139/SJ/BUM/XII/09 tanggal 08 Desember 2009, dan Kas Bon Keluar Nomor 038 tanggal 8 Desember 2009; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT DUNIA HARAPAN SEJAHTERA NPWP 02.625.114.0-612.000 79. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000.09.00000140 tanggal 11 Desember 2009, Invoice Nomor 140/INV/BUM/XII/09 tanggal 11 Desember 2009, Surat Jalan Nomor 140/SJ/BUM/XII/09 tanggal 11 Desember 2009, dan Kas Bon Keluar Nomor 056 tanggal 11 Desember 2009; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT DUNIA HARAPAN SEJAHTERA NPWP 02.625.114.0-612.000 80. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000.09.00000141 tanggal 14 Desember 2009, Invoice Nomor 141/INV/BUM/XII/09 tanggal 14 Desember 2009, Surat Jalan Nomor 141/SJ/BUM/XII/09 tanggal 14 Desember 2009, dan Kas Bon Keluar Nomor 071 tanggal 14 Desember 2009; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT DUNIA HARAPAN SEJAHTERA NPWP 02.625.114.0-612.000 81. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000.10.00000001 tanggal 04 Januari 2010, Surat Jalan Nomor SJ-BLU-BLU-2010-001 tanggal 02 Februari 2010, dan Kas Bon Keluar Nomor 017 tanggal 04 Januari 2010; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT DUNIA HARAPAN SEJAHTERA NPWP 02.625.114.0-612.000 82. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000.10.00000006 tanggal 07 Januari 2010, Surat Jalan Nomor SJ-BLU-BLU-2010-006 tanggal 02 Februari 2010, dan Kas Bon Keluar Nomor 030 tanggal 04 Januari 2010; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT DUNIA HARAPAN SEJAHTERA NPWP 02.625.114.0-612.000 83. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000.10.00000012 tanggal 14 Januari 2010, Surat Jalan Nomor SJ-BLU-BLU-2010-012 tanggal 02 Februari 2010, dan Kas Bon Keluar Nomor 083 tanggal 14 Januari 2010; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT DUNIA HARAPAN SEJAHTERA NPWP 02.625.114.0-612.000 84. Formulir BC 4.0 Pemberitahuan Pemasukan Barang Asal Tempat Lain Dalam Daerah Pabean Dari Tempat Penimbunan Berikut Nomor pengajuan 000.018 03/02/2010 85. Bukti Penerimaan Surat dari KPP Madya Sidoarjo Nomor: S-01037255/PPN1107/WPJ.24/KP.0803/2014 tanggal 30-10-2014; Bukti Penerimaan Negara Penerimaan Pajak Lokal dengan NTPN:1315080615120710; Surat Setoran Pajak (SSP) 4112 100 PPN DN Masa Pajak Januari 2010; SPT Masa PPN Masa Januari 2010 Pembetulan ke-1 (satu) tanggal 29 Oktober 2014 dengan jumlah pembayaran sebesara Rp90.626.250,- 86. Bukti Penerimaan Surat dari KPP Madya Sidoarjo Nomor: S-01037257/PPN1107/WPJ.24/KP.0803/2014 tanggal 30-10-2014; Bukti Penerimaan Negara Penerimaan Pajak Lokal dengan NTPN:003080513010201; Surat Setoran Pajak (SSP) 4112 100 PPN DN Masa Pajak Desember 2009 dengan jumlah pembayaran sebesara Rp86.243.010,-; SPT Masa PPN Masa Januari 2010 Pembetulan ke-1 (satu) tanggal 29 Oktober 2014 87. Faktur Pajak lembar ke-1untuk pembeli; Invoice; dan Surat Jalan atas nama PKP (Pengusaha Kena Pajak) Penjual CV BELLA USAHA MANDIRI dan pembeli PT DAVIDI INTERNASIONAL 88. SPT Masa PPN Pembetulan: 2 (dua) atas nama PT DAVIDI INTERNATIONAL, NPWP 02.441.359.3-725.000; Surat Setoran Pajak (SSP) ;Bukti Penerimaan Surat; Bukti Penerimaan Negara; Masa : 2/2009 89. SPT Masa PPN Pembetulan: 1 (satu) atas nama PT DAVIDI INTERNATIONAL, NPWP 02.441.359.3-725.000; Surat Setoran Pajak (SSP) ;Bukti Penerimaan Surat; Bukti Penerimaan Negara; Masa : 4/2009, 5/2009 90. Bukti Pembayaran/Journal Voucher/Bilyet Giro Bank Mandiri atas nama PT DAVIDI INTERNATIONAL, NPWP 02.441.359.3-725.000 91. Kuitansi Pembayaran ‘Import License’ dari CV BELLA USAHA MANDIRI 92. Sales and Purchases Agreement for Daesung LPG Filling Machine & Equiptment. Contract number: NSS/0013/IV/08 tanggal 12 Juni 2008 (Surat Kontrak Pembelian dengan Dae Sung) 93. Kwitansi atas pembayaran Bea Masuk dan pekerjaan Impor dan perinciannya dari PT Trigita, tembusan transfer ke PT Trigita Upaya Makmur 94. PIB dan SSPCP lembar 5 atas nama CV Bella Usaha Mandiri 95. Pemberitahuan Jalur Merah dari PT Trigita atas nama CV Bella Usaha Mandiri 96. Packing List dari Dae Sung dan Insurance 97. Kwitansi atas biaya angkut atas nama PT Trigita 98. Tembusan surat pengantar jalan atas nama PT Trigita Upaya Makmur 99. Surat Perjanjian Indent Impor antara CV Bella Usaha Mandiri dengan PT Bakti Bunga Ananda yang ditandatangani oleh Nur Azis dengan Sedianto Soetio 100. Kwitansi atas pembayaran Bea Masuk dan pekerjaan Impor dari PT Trigita 101. PIB dan SSPCP atas nama CV Bella Usaha Mandiri lembar ke 3 102. Pemberitahuan jalur merah dari PT Trigita atas nama CV Bella Usaha Mandiri dan Surat Persetujuan Pengeluaran Barang 103. Invoice, Packing List, Insurance atas nama CV Bella Usaha Mandiri 104. Kwitansi Biaya Angkutan dan Surat Pengantar Jalan 105. Kwitansi No. 40/IMP/TUM/VIII/2008 tanggal 15 September 2008 sebanyak 3 (tiga) lembar atas nama PT ANUGERAH TERANG ABADI GASINDO; Kwitansi No. 50/IMP/TUM/XI/2008 tanggal 05 Desember 2008 sebanyak 1 (satu) lembar atas nama PT ANUGERAH TERANG ABADI GASINDO 106. Receipt tanggal 18 September 2008 sebanyak 1 (satu) lembar atas nama PT ANUGERAH TERANG ABADI GASINDO; Contract Sheet sebanyak 1 (satu) lembar atas nama PT ANUGERAH TERANG ABADI GASINDO; Performa Invoice sebanyak 1 (satu) lembar atas nama PT ANUGERAH TERANG ABADI GASINDO 107. Surat Perjanjian Indent Import Nomor: 045/BUM/XI/2008 tanggal 21 November 2008 sebanyak 1 (satu) set atas nama CV BELLA USAHA MANDIRI 108. Kwitansi Biaya Angkut tanggal 01 September 2008 sebanyak 1 (satu) lembar atas nama PT ANUGERAH TERANG ABADI GASINDO; Surat Pengantar Jalan tanggal 26 Agustus 2008 sebanyak 1 (satu) lembar atas nama PT TRIGITA UPAYA MAKMUR; Tanda Terima Pra Nota Alat Gudang CFS tanggal 21 Agustus 2008 sebanyak 1 (satu) lembar atas nama PT TRIGITA UPAYA MAKMUR; Bukti Pembayaran Warjat Dana tanggal 21 Agustus 2008 sebanyak 1 (satu) lembar atas nama PT TRIGITA UPAYA MAKMUR 109. Pemberitahuan Impor Barang (PIB) sebanyak 4 (empat) lembar atas nama CV BELLA USAHA MANDIRI, NPWP 02.405.337.3-503.000; B/L No. SSMCSEM08070028 tanggal 21 Juli 2008 sebanyak 1 (satu) lembar atas nama CV BELLA USAHA MANDIRI 110. Fotokopi Dokumen Impor (PIB, SPPB, SSPCP, Invoice, Bill of Lading) 111. Printout Laporan Keuangan per 31 Desember 2009 112. Dokumen Impor PIB CV BUM Januari s.d. Februari 2010 113. Dokumen Impor PIB CV BUM Maret 2010 114. Dokumen Impor PIB CV BUM Januari s.d. April 2009 115. Dokumen Impor PIB CV BUM Mei.d. Juni 2009 116. Dokumen Impor PIB CV BUM Juni s.d. September 2009 117. Dokumen Impor PIB CV BUM Juni s.d. September 2009 118. Dokumen Impor PIB CV BUM Oktober s.d. Desember 2009 119. Laporan Pajak CV BUM 2009 120. Tembusan Faktur Pajak Sederhana tahun 2008 121. Kartu Stok 122. Printout Rekening Koran Bank CIMB NIAGA Nomor rekening 015-01-10909-00-4 a.n. CV BELLA USAHA MANDIRI periode Mei 2007 s.d. Juni 2010 dan Print-out Pemberitahuan Poin Tabungan Bank Niaga Nomor rekening 0160141331122 a.n. NUR AZIS periode Juni s.d. September 2007 123. Fotokopi Akta Pendirian dan Surat-surat perijinan, @ 1 (satu) set; Fotokopi Surat Perjanjian Kerja @ 1 (satu) set; Fotokopi Surat Perjanjian dan Kuitansi Kontrak Gudang @ 1 (satu) lembar; Fotokopi Surat Perjanjian Pemakaian Jasa Konsultan Managemen Keuangan/ Accounting @ 1 (satu) lembar. 124. Fotokopi Faktur Pajak, Invoice, dan Surat Jalan 2009 125. Buku Kwitansi Pembayaran Fee Impor 126. Buku Catatan Daftar Peminjam Bendera CV BUM 127. Surat Penawaran dan Pemberitahuan Penggunaan Lisensi Impor 128. Perincian Perhitungan Pembayaran Jaminan Jasa TPKS Melalui Warkat Dana 129. Blangko Formulir-formulir Kosong dan Surat-surat Lainnya 130. SPT Masa PPh Pasal 21 Masa Pajak Januari 2010 dan Masa Pajak Februari 2010; 131. SPT Masa PPN Masa Pajak Januari 2008 (Pembetulan ke-1), Januari 2008 (Pembetulan ke-2), Januari 2008 (Pembetulan ke-3), Februari 2008 (Pembetulan ke-1), Februari 2008 (Pembetulan ke-2), Februari 2008 (Pembetulan ke-3), Maret 2008 (Pembetulan ke-1), Maret 2008 (Pembetulan ke-2), Maret 2008 (Pembetulan ke-3), April 2008 (Pembetulan ke-1), April 2008 (Pembetulan ke-2), April 2008 (Pembetulan ke-3), Mei 2008 (Pembetulan ke-2), Mei 2008 (Pembetulan ke-3), Juni 2008 (Pembetulan ke-1), Juni 2008 (Pembetulan ke-2), Juni 2008 (Pembetulan ke-3), Juli 2008 (Pembetulan ke-3), Juli 2008 (Pembetulan ke-4), Agustus 2008 (Pembetulan ke-2), Agustus (Pembetulan ke-3), September 2008 (Pembetulan ke-2), September 2008 (Pembetulan ke-3), September 2008 (Pembetulan ke-4), Oktober 2008 (Pembetulan ke-2), Oktober 2008 (Pembetulan ke-3), Oktober 2008 (Pembetulan ke-4), Nopember 2008 (Pembetulan ke-1), Nopember 2008 (Pembetulan ke-2), Nopember 2008 (Pembetulan ke-5), Desember 2008 (Pembetulan ke-2), Desember 2008 (Pembetulan ke-3), Desember 2008 (Pembetulan ke-5), Desember 2008 (Pembetulan ke-6); 132. SPT Masa PPN Masa Pajak April 2009 (Pembetulan ke-2), Mei 2009 (Pembetulan ke-2), Juni 2009 (Pembetulan 2), Juli 2009 (Pembetulan ke-2), Agutus 2009 (Pembetulan ke-4), Semptember 2009 (Pembetulan ke-9), Oktober 2009 (Pembetulan ke-2), Nopember 2009 (Pembetulan ke-2), Desember 2009 (Pembetulan ke-3), Desember 2009 (Pembetulan ke-4), Desember 2009 (Pembetulan ke-5); 133. SPT Masa PPN masa Pajak Januari 2010 (Normal), Februari 2010 (Normal), Februari 2010 (Pembetulan ke-1), Maret 2010 (Normal), April 2010 (Normal), Mei 2010 (Normal), Juni 2010 (Normal), Juli 2010 (Normal), Agustus 2010 (Normal), Agustus 2010 (Pembetulan ke-1), September 2010 (Normal), Nopember 2010 (Normal), Desember 2010 (Normal). Dikembalikan kepada Penyidik Kanwil DJP Jawa Tengah I ; - Membebankan kepada Terdakwa I dan Terdakwa II untuk membayar biaya perkara dalam dua tingkat peradilan, yang ditingkat banding masing-masing ditetapkan sebesar Rp5.000,00 ( Lima Ribu Rupiah );